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周江：進(jìn)一步完善我國住房公積金制度
2017-06-16 08:00:02
無憂保
-周江 住房公積金制度的定位和主要作用 住房公積金制度的建立，為我國城鎮(zhèn)住房體制順利轉(zhuǎn)軌、引導(dǎo)職工住房觀念轉(zhuǎn)換、提高職工住房消費支付能力、培育促進(jìn)住房金融業(yè)發(fā)展和推動房地產(chǎn)市場形成發(fā)展，發(fā)揮了巨大作用?！ ∽》抗e金制度是一項政策性的住房保障制度 根據(jù)1999年頒布、2002年修訂的《住房公積金管理條例》，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體(以下統(tǒng)稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。同時規(guī)定，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用?！ ∽》勘Ｕ瞎δ苁亲》抗e金的最根本功能。住房公積金制度實質(zhì)是政府為解決職工家庭住房問題提供的一種政策性融資渠道，在我國住房保障和社會保障體系中占有非常重要的地位?！ ∽》抗e金制度具有強(qiáng)制性、互助性和保障性特點 住房公積金是一項強(qiáng)制與鼓勵相結(jié)合的制度，包括雇主與雇員共同繳付、對公積金部分免征個人所得稅、利用公積金貸款購房以及公積金貸款實行優(yōu)惠利率等幾個組成部分。其特點是，公積金賬戶中的錢是繳存人個人所有的錢，通過大家繳存、有購房需求的人借貸的方式實現(xiàn)互助?！ ∽》抗e金制度具有強(qiáng)制性、互助性和保障性特點。具體來說，體現(xiàn)在以下幾個方面：其一，“強(qiáng)制”地調(diào)整人們的消費結(jié)構(gòu)，人們必須把一部分收入積累起來用于住房消費；其二，增強(qiáng)工薪階層購房能力，雇主必須按1∶1的比例在繳存人賬戶中存入等額的錢；其三，具有強(qiáng)大的互助功能，人們可以從社會歸集的公積金中貸款用于住房消費；其四，公積金賬戶繳存的錢免繳個人所得稅；其五，公積金貸款可享受低于商業(yè)銀行普通住房貸款利率的政策性優(yōu)惠利率?！ 」e金制度在保障中低收入群體住房需求方面已發(fā)揮重要作用 首先，住房公積金制度提高了職工住房消費能力，直接支持改善居民家庭住房條件。截至2007年年末，住房公積金實際繳存職工人數(shù)為7187.91萬人，繳存總額為16230.30億元，累計為830.04萬戶職工家庭發(fā)放個人住房貸款8565.90億元，累計支持了4200多萬職工改善住房條件(數(shù)據(jù)截至2007年10月)?！ ∑浯危》抗e金制度為建立和完善廉租住房制度提供了資金支持。廉租住房制度是住房保障制度的核心。2007年，《國務(wù)院關(guān)于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》中明確提出，住房公積金增值收益在提取貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金和管理費用之后全部用于廉租住房建設(shè)。2007年年末，廉租住房補(bǔ)充資金總額為130.03億元，余額為51.03億元，累計向同級財政上繳城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金79億元?！ ∽》抗e金制度目前存在的主要問題及原因分析 自2002年國務(wù)院修訂《住房公積金管理條例》并頒發(fā)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》以來，按照該條例和文件要求，各地對住房公積金管理體制和機(jī)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，在健全決策體制、加強(qiáng)規(guī)范化管理等方面取得了顯著成效。但就全國而言，當(dāng)前各地住房公積金制度運作和發(fā)展，仍然面臨如下問題亟待解決?！ ∽》抗e金制度覆蓋率較低，覆蓋面較窄 盡管截至2007年年末，全國住房公積金繳存人數(shù)為7187.91萬人，比2006年增長了3.77%，但是與《住房公積金管理條例》規(guī)定的覆蓋城鎮(zhèn)在職職工的要求相比，仍然差距較大。原因一是部分國有企業(yè)和事業(yè)單位職工因改制脫離出公積金體系，原來建立了住房公積金制度的職工因身份的改變而停繳了住房公積金。二是部分外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)，由于種種原因不愿為職工繳納住房公積金。三是部分單位實行對所謂編制內(nèi)的正式員工繳納住房公積金，而對聘用的員工則不予繳納住房公積金?！ ∨c此同時，城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員、外來進(jìn)城務(wù)工人員、在城市有固定工作的農(nóng)民工等群體還沒有納入住房公積金制度之中?！ ∽》抗e金資金效率有待進(jìn)一步提高 2007年，住房公積金使用率(個人提取總額、個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存總額的比例)為74.58%，住房公積金運用率(個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存余額的比例)為57.24%，沉淀資金為2186.55億元，沉淀資金占繳存余額的比例為22.76%?！ ∽》?a href="http://www.kcuv.cn/gongjijin/2034513/">公積金使用方式單一是造成資金效率不高的重要原因。目前，住房公積金資金除少量用于購買國債外(2007年購買國債余額為405.76億元，占住房公積金繳存余額的比例為4.22%)，大部分用于發(fā)放個人住房貸款。由此又進(jìn)一步形成住房公積金使用的公平問題，即在高收入者與低收入者群體之間，前者有能力購房，成為公積金貸款的主要受益者；而后者由于無能力購房，既不能享受公積金貸款的優(yōu)惠利率，也難以提取使用住房公積金，同時還要以較低利率強(qiáng)制儲蓄承受利息損失。
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