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常州：全面構(gòu)筑內(nèi)控防范體系 切實(shí)保障住房公積金安全健康發(fā)展
2017-06-17 08:00:02
無憂保
全面構(gòu)筑內(nèi)控防范體系切實(shí)保障住房公積金安全健康發(fā)展常州市住房公積金管理中心來源：住宅與房地產(chǎn)信息網(wǎng) 住房公積金管理機(jī)構(gòu)是管理和運(yùn)作巨額資金的部門，如何在主觀上采取積極有效的措施控制、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金資金安全高效運(yùn)作，確保住房公積金制度健康穩(wěn)步發(fā)展，這不僅是住房公積金管理運(yùn)作的永恒主題和重點(diǎn)課題，也是當(dāng)前政府和社會高度重視和廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)內(nèi)容之一。常州市住房公積金管理中心自2003年7月機(jī)構(gòu)調(diào)整重組以來，在業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，把加強(qiáng)內(nèi)控外防作為“管理之本”，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識，構(gòu)建內(nèi)控管理體系，完善制約監(jiān)督機(jī)制，探索建立長效機(jī)制，保障住房公積金安全健康發(fā)展?！ ∫弧⒗砬逅悸反_立內(nèi)控管理的理念——立體防控 過去，我市住房公積金管理在工作思路上限于“出現(xiàn)問題——解決問題——再出現(xiàn)問題——再解決問題”，處于低層次循環(huán)。為適應(yīng)住房公積金事業(yè)發(fā)展的新形勢，從2003年下半年開始，我們決心花大力氣、動大手術(shù)，改變這種粗放型內(nèi)控模式，構(gòu)筑立體防控體系。在內(nèi)控理念上確立：1、全體員工從都是管理者、監(jiān)督者、責(zé)任者；2、制度管人、機(jī)制管事，以人為本；3、全過程控制，痕跡化管理；4、人控、機(jī)控、制度控，三位一體。形成自控、互控、監(jiān)控三道防線。在內(nèi)控原則上遵循“警告性、嚴(yán)肅性、即時(shí)性、公平性”四項(xiàng)原則。在內(nèi)控設(shè)計(jì)上，實(shí)施由被動型管理向主動型管理轉(zhuǎn)換，事后查處向事前防范轉(zhuǎn)換，單一制度向系統(tǒng)整合轉(zhuǎn)換，表象治理向源頭治本轉(zhuǎn)換，階段性防治向長效機(jī)制轉(zhuǎn)換。在內(nèi)控體系上要求“整體覆蓋，無縫銜接，全方位防控”。在內(nèi)控教育上，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識，徹底消除自滿心理、僥幸心理、抵觸心理、功利心理和隨意心理。在內(nèi)控目標(biāo)上力爭確保資金和隊(duì)伍兩個安全，業(yè)務(wù)發(fā)展、綜合素質(zhì)、管理水平三個提高?！ 《⒏母锬Ｊ綇?qiáng)化內(nèi)控管理基礎(chǔ)——管營分離 管理結(jié)構(gòu)調(diào)整是住房公積金安全有效運(yùn)行的發(fā)展方向。長期以來，我們在內(nèi)部管理體制上一直采取“管營一體化”的模式，即管理中心本部的各處室集管理、營運(yùn)、前臺窗口職能于一身，既是“裁判員”，又是“運(yùn)動員”。在當(dāng)時(shí)工作量較輕、業(yè)務(wù)品種較少，風(fēng)險(xiǎn)度較低的情況下，尚屬可行，但隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，管理半徑的拓展，風(fēng)險(xiǎn)度相應(yīng)增高的新形勢和內(nèi)控管理的新要求，顯然不利于風(fēng)險(xiǎn)控制。為此，我們在學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合工作實(shí)踐，通過前期充分研究論證，在去年初實(shí)施“管營分離”的新模式，即內(nèi)部機(jī)構(gòu)分設(shè)，兩類職能分離，從體制上和源頭上切斷可能造成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)脈，并以此為切入點(diǎn)，重新構(gòu)建管理模式?！ 。ㄒ唬┙⒘藱?quán)責(zé)明晰的組織框架 管營分離從體系的設(shè)置上界定了四個層次，明確了四個權(quán)責(zé)主體：行政領(lǐng)導(dǎo)層：即市中心領(lǐng)導(dǎo)班子，是行政領(lǐng)導(dǎo)、政策實(shí)施、運(yùn)籌策劃、全面管理，對管委會負(fù)責(zé)的法定責(zé)任主體。 職能管理層：由市中心內(nèi)設(shè)的職能管理處室組成，是承上啟下、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、專業(yè)管理的運(yùn)作主體，在權(quán)限范圍內(nèi)行使政策性、管理性、協(xié)調(diào)性的職能，不再承擔(dān)日常性的具體對外業(yè)務(wù)?！ I運(yùn)操作層：由營業(yè)部（辦）、分支機(jī)構(gòu)組成，行使日常業(yè)務(wù)的柜面操作職能，是面向職工群眾服務(wù)的行為主體，在市中心“四個統(tǒng)一”及權(quán)限設(shè)置范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)服務(wù)類、直接辦理類、受理報(bào)批類、協(xié)助操作類和基礎(chǔ)事務(wù)類等各項(xiàng)工作。金融配套層：由受托銀行、擔(dān)保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及“協(xié)理員”組成住房公積金運(yùn)作的配套服務(wù)支持主體。受托銀行根據(jù)與管理中心簽訂的委托業(yè)務(wù)合同辦理的相關(guān)金融業(yè)務(wù)。通過理順與金融配套層的關(guān)系，有效防范外延機(jī)構(gòu)的委托風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)?！ 。ǘ┙⒘私徊嬗∽C的管理體系 形成了管理層和營運(yùn)層交叉印證、相互制衡的關(guān)系，包括三個層面：一是業(yè)務(wù)管理層履行歸集、貸款等條線上的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、管理和檢查職能，其風(fēng)險(xiǎn)控制側(cè)重在“條”上；二是營運(yùn)層和金融配套層履行前臺一線的業(yè)務(wù)受理和操作職能，其風(fēng)險(xiǎn)控制側(cè)重于“塊”上；三是內(nèi)控監(jiān)管部門即財(cái)務(wù)會計(jì)和稽核審計(jì)處室，根據(jù)“條”和“塊”的信息數(shù)據(jù)實(shí)施，交叉印證。這種相互制衡的關(guān)系，一方面為行政領(lǐng)導(dǎo)層及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、迅速做出決策提供了參考，另一方面“條塊”結(jié)合，為內(nèi)控管理達(dá)到全覆蓋提供了體制性基礎(chǔ)。使每一項(xiàng)有效數(shù)據(jù)、憑證的產(chǎn)生都必須通過前臺錄入→復(fù)核→財(cái)務(wù)審核→計(jì)算機(jī)校驗(yàn)后才能生成。 ?。ㄈ┙⒘送〞车娘L(fēng)險(xiǎn)報(bào)告渠道 在實(shí)施“扁平化”管理外，管理層和營運(yùn)層共同對行政領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)，形成信息傳遞的綠色通道，從而有效防止了層層上傳、低效失真或逐級遞減的現(xiàn)象。同時(shí)還結(jié)合工作例會如月度業(yè)務(wù)分析會、資金平衡會、受托銀行例會等信息渠道和財(cái)務(wù)部門日常監(jiān)督、職能部門重點(diǎn)檢查、內(nèi)審部門專項(xiàng)稽核等方法，使行政領(lǐng)導(dǎo)層掌控全方位動態(tài)信息，使內(nèi)控在管理體系上進(jìn)行“人治”。 三、整合制度構(gòu)筑內(nèi)控管理平臺——ISO9001質(zhì)量管理體系 在管營分離的基礎(chǔ)上，如何使各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)串成線、聯(lián)成網(wǎng)、組成體，使內(nèi)控管理達(dá)到全覆蓋的要求，這就需要找到一個可以依托、可以操作、可以兼容并具有開放性特征的管理平臺。為此，我們學(xué)習(xí)、借鑒企業(yè)管理的先進(jìn)方法，在住房公積金管理中引進(jìn)ISO9001規(guī)范化質(zhì)量管理體系。該體系的明顯特征就是“過程控制，痕跡管理，持續(xù)改進(jìn)”，通過對整個業(yè)務(wù)操作過程的全面質(zhì)量控制，推動各個質(zhì)量目標(biāo)的達(dá)成和不斷改進(jìn)。它是規(guī)范化、透明化，講求實(shí)效的一種質(zhì)量管理手段，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和改進(jìn)措施的跟蹤驗(yàn)證?！ ∥覀冏?004年引入ISO9001國際質(zhì)量管理體系后，通過兩年的磨合、整改、消化和吸收，逐步形成了符合我市住房公積金發(fā)展的管理平臺。通過這個平臺，實(shí)現(xiàn)了四個方面的內(nèi)控目標(biāo)： ?。ㄒ唬┲贫仍O(shè)計(jì)——制度全覆蓋 根據(jù)“做我所寫”的質(zhì)量管理原則，要求每一項(xiàng)內(nèi)部管理活動都要有明確的制度依據(jù)，要求針對每個崗位、每個流程都要有明確的制度規(guī)定，為此，我們根據(jù)住房公積金行政和業(yè)務(wù)管理所能覆蓋的最大范圍，編寫了55個業(yè)務(wù)支持性文件，整理完善了25類行政制度；同時(shí)對所有業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理和歸類，確定了30項(xiàng)業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程和操作依據(jù)，整編了197份表式，使住房公積金每項(xiàng)業(yè)務(wù)操作都做到了有制可依，從而為住房公積金的內(nèi)控管理提供了規(guī)范化、透明化保證。通過貫標(biāo)，使內(nèi)控制度的實(shí)施縱向到底、橫向到邊、整體覆蓋。今年我們根據(jù)工作需求，又把各項(xiàng)制度、操作流程匯編成《住房公積金效能手冊》，一套三本下發(fā)給每位員工，采用抽查和考核相結(jié)合的辦法，使每位員工都能熟練掌握、自覺遵守，確保各項(xiàng)制度落到實(shí)處?！ 。ǘ┏绦蛟O(shè)計(jì)——過程全控制 ISO9001國際質(zhì)量管理體系要求各項(xiàng)管理活動都必須按照嚴(yán)格的程序進(jìn)行，并為此設(shè)置了18項(xiàng)程序文件，覆蓋了從文件控制、記錄控制、采購控制、內(nèi)部審核控制到數(shù)據(jù)分析控制等一系列的控制程序。經(jīng)過兩年的管理實(shí)踐、培訓(xùn)和考核，中心各部門已把按程序操作轉(zhuǎn)化成為良好的職業(yè)習(xí)慣，有效預(yù)防了人為主觀因素造成的不可控風(fēng)險(xiǎn)。 ?。ㄈ┳C據(jù)設(shè)計(jì)——痕跡化管理 根據(jù)“記我所做”的管理原則，建立了業(yè)務(wù)運(yùn)行過程記錄制度，并在運(yùn)行實(shí)踐中通過制度約束形成良好記錄習(xí)慣，為住房公積金風(fēng)險(xiǎn)控制保存了計(jì)算機(jī)信息、票據(jù)往來、資料檔案等一系列痕跡證據(jù)，做到有跡可尋，有案可查?！ 。ㄋ模┫到y(tǒng)設(shè)計(jì)——持續(xù)性改進(jìn) 為保證整個風(fēng)險(xiǎn)控制體系能夠覆蓋到未知的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，我們通過ISO9001質(zhì)量管理平臺，設(shè)置了預(yù)防措施控制程序和糾正措施控制程序，實(shí)行各部門定期自查、互查和綜合處、審計(jì)處跟蹤調(diào)查制度，從而使整個系統(tǒng)的達(dá)到了風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和改進(jìn)措施的跟蹤驗(yàn)證，使內(nèi)控在管理體系上進(jìn)行“制度治”?！ ∷?、全面升級內(nèi)控管理科技手段——計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng) 為了提升內(nèi)控管理科技手段，我們實(shí)施信息系統(tǒng)升級改造工程。在《常州市住房公積金信息系統(tǒng)升級改造總體設(shè)計(jì)方案》實(shí)施中，一是提出構(gòu)筑三個不同層次的應(yīng)用系統(tǒng)的總體開發(fā)思路，經(jīng)過專家的論證，制訂了系統(tǒng)升級改造需實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)。二是組織開展需求分析，梳理業(yè)務(wù)流程，按照數(shù)據(jù)集中、用戶信息集成、實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控的要求，完成了業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)、管理系統(tǒng)的軟件開發(fā)；三是建設(shè)中心新的主機(jī)房，小型機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、系統(tǒng)軟件的配置全部到位，施行數(shù)據(jù)信息異地容災(zāi)備份制度，確保信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行；四是創(chuàng)新信息服務(wù)平臺。實(shí)現(xiàn)與人民銀行的個人征信系統(tǒng)、省建行公積金查詢系統(tǒng)的數(shù)據(jù)切換、短信共享，實(shí)施公積金信息查詢、貸款催收等短信服務(wù)；五是進(jìn)一步梳理整合數(shù)據(jù)庫信息，做到一人專號，反映全貌，做到業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)交叉印證，業(yè)務(wù)流、資金流、信息流實(shí)時(shí)反映，三流合一，使內(nèi)控在管理體系上進(jìn)行“機(jī)治”?！ ∥濉⒂行?shí)施內(nèi)控管理聯(lián)防機(jī)制——三道防線 我們在實(shí)行人治、機(jī)治、制度治三位一體內(nèi)部控制的同時(shí)，建立“自控、互控、監(jiān)控”三道防線?！ 。ㄒ唬┣逦块T和崗位職責(zé)。通過徹底梳理，制定了較為具體的各部門（包括各處室、分支機(jī)構(gòu)和受托銀行）、各崗位的職責(zé)，形成系列化的效能手冊文本。從各級領(lǐng)導(dǎo)到全體員工明確本部門本崗位的職責(zé)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)要求，作為自我約束、檢查監(jiān)督和考核評價(jià)的標(biāo)尺?！ 。ǘ?shí)施分支機(jī)構(gòu)授權(quán)操作制、部門目標(biāo)責(zé)任制、不相容崗位分離制、各級責(zé)任追究制、關(guān)鍵崗位輪換制、財(cái)務(wù)委派制、計(jì)算機(jī)操作權(quán)限制、廉政責(zé)任制、班子成員及中層干部民主測評制?！ 。ㄈ┰谇芭_柜面增設(shè)“復(fù)核崗”。負(fù)責(zé)復(fù)核綜合柜員承辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，守門把關(guān)。使前臺柜面業(yè)務(wù)辦理與會計(jì)核算同步進(jìn)行，交叉監(jiān)督。在管理中心本部增設(shè)“稽核審計(jì)處”，專司內(nèi)控監(jiān)督。從而在縱向上形成內(nèi)控專職部門→職能管理部門→前臺復(fù)核崗位；在橫向上形成綜合柜員→復(fù)核→會計(jì)核算→業(yè)務(wù)綜合→部門主任→中層干部大堂值巡等六個崗位循環(huán)互控機(jī)制。 ?。ㄋ模┌盐湛刂埔c(diǎn)，認(rèn)真疏理“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，共疏理出了業(yè)務(wù)管理操作中存在的47處“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，主要有單位匯繳、提取及轉(zhuǎn)移、個貸審批及擔(dān)保、期房房源的查證、專戶資金調(diào)度劃撥、購買國債及兌付、大額現(xiàn)金收支、設(shè)備設(shè)施購置、會計(jì)帳簿及重要空白憑證、印章使用及保管、中心與銀行及客戶對帳等?！ 。ㄎ澹┩晟平逃嘤?xùn)及考核獎罰機(jī)制。我們制訂了全員教育培訓(xùn)三年規(guī)劃及年度計(jì)劃，加強(qiáng)思想政治教育、職業(yè)道德教育、內(nèi)控制度教育、單位文化教育和業(yè)務(wù)技能及崗位培訓(xùn)，加快提高全員綜合素質(zhì)，同時(shí)實(shí)施嚴(yán)格的考核獎罰機(jī)制，按月自評，按季考評，按年總評。根據(jù)部門和崗位職責(zé)，對照檢查打分，徹底打破“小差距、大平均”的陋習(xí)，對違章違規(guī)者嚴(yán)肅處理?！ ×?、初步成效及幾點(diǎn)體會通過三年來對內(nèi)控防范體系的建設(shè)和實(shí)踐，初步取得了七方面的成效，一是制度建設(shè)凸現(xiàn)整合效應(yīng)，基本構(gòu)成了覆蓋全方位立體化的“制度網(wǎng)”；二是過程控制凸現(xiàn)規(guī)范效應(yīng)，使粗放型內(nèi)控轉(zhuǎn)變?yōu)榫?xì)型內(nèi)控，強(qiáng)化了嚴(yán)密性；三是各級崗位凸現(xiàn)自律效應(yīng)，初步形成“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一套系列手冊、一個流程一項(xiàng)制度規(guī)范、一個崗位一套職責(zé)規(guī)定”；四是良性運(yùn)作凸現(xiàn)社會效應(yīng)，通過正面宣傳，向社會公布管理運(yùn)作狀況，風(fēng)險(xiǎn)防范措施及業(yè)務(wù)績效情況，消除了各種疑問，增強(qiáng)了群眾的信任感；五是管理質(zhì)態(tài)凸現(xiàn)聯(lián)動效應(yīng)，管理效益得到極大的體現(xiàn)。2005年出現(xiàn)了機(jī)構(gòu)調(diào)整以來首次業(yè)務(wù)支出增長速度（16.13％）低于業(yè)務(wù)收入增長速度（25.4％）的良好態(tài)勢；六是資金安全凸現(xiàn)控制效應(yīng)，在確保住房公積金資金使用率不斷提高的基礎(chǔ)上現(xiàn)金流基本持平，住房公積金發(fā)展進(jìn)入了良性循環(huán)階段；七是收益分配形式凸現(xiàn)“抗壓”效應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金充足率從3.68％上升到3.72％，加大了自主抗風(fēng)險(xiǎn)能力。我們認(rèn)為構(gòu)筑內(nèi)控防范體系必須切實(shí)處理好四個關(guān)系：第一，處理好內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，確立“歸集是基礎(chǔ)，使用是關(guān)鍵，安全是保障”的理念。第二，處理好內(nèi)控管理與全員共識的關(guān)系，確立“人人都是管理者”的理念。第三，處理好制度建設(shè)與落實(shí)執(zhí)行的關(guān)系，確立“執(zhí)行是金”的理念。第四，處理好單項(xiàng)治理與整體推進(jìn)的關(guān)系，確立“長效管理”的理念。 我們在近年來圍繞內(nèi)控管理雖做了一些工作，但與形勢發(fā)展的要求以及兄弟城市的先進(jìn)做法相比，還有很大的差距。在今后的工作中，還需再學(xué)習(xí)、再提高，把防范風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控管理工作做得更扎實(shí)有效，促進(jìn)住房公積金健康科學(xué)發(fā)展。
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