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山東為公積金貸款準(zhǔn)備金“減肥”
2017-06-20 08:00:02
無憂保
山東為公積金貸款準(zhǔn)備金“減肥”來源：中國財經(jīng)報 03-21 07:39:24 出臺新政，改變以往的住房公積金貸款準(zhǔn)備金計提政策，提高住房保障資金使用效率 在住房公積金增值收益中提取廉租住房建設(shè)補充資金，是住房保障資金的重要來源，但由于受貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金計提政策的影響，廉租住房資金被擠占問題較為突出。針對這種情況，山東省在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，對住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金計提政策進行了調(diào)整。 2007年10月，山東省財政廳下發(fā)了文件，規(guī)定自2007年開始，住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金不再按當(dāng)年可分配增值收益的60%計提，改為按住房公積金貸款余額的1%計提；同時，要求各地適度配比，控制規(guī)模，風(fēng)險準(zhǔn)備金余額要控制和保持在貸款余額1%的比例上，已提準(zhǔn)備金余額達到該比例的，當(dāng)年不再提取，不足的可計提予以補足。 存在的問題 住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金是在住房公積金增值收益中提取的用于核銷公積金貸款壞賬的資金。按規(guī)定可有兩種計提方式，一是按住房公積金增值收益的一定比例（不低于60%）提取，二是按住房公積金貸款余額的一定比例（不低于1%）提取，具體由省級財政部門確定。多年來，山東省一直按增值收益的60%計提，在執(zhí)行中存在較多問題。 計提方式不合理。貸款呆賬的產(chǎn)生與住房公積金增值收益沒有直接關(guān)系，而與貸款余額、逾期貸款有很大的關(guān)系，貸款越多，逾期貸款越多，呆賬越多，為此所需準(zhǔn)備的資金也應(yīng)越多。因此，貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金應(yīng)與貸款余額相配比，按貸款余額的一定比例計提。但原政策按增值收益的比例提取，與貸款風(fēng)險和資金需求量不掛鉤，不盡合理。 計提余額大，資金閑置。原政策不考慮風(fēng)險大小及資金需求，每年均按增值收益的60%計提，累計提取余額較大，至2006年底，全省累計提取貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金余額達10.21億元，占貸款余額的比例（即貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金充足率）達6.39%，同期逾期貸款占委托貸款余額的比例（即逾期貸款率）僅為0.57%，貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金充足率是逾期貸款率的11.2倍（正常應(yīng)為3-5倍）。也就是說，為了防備一塊錢的損失，按規(guī)定預(yù)備3、5塊錢即可，卻預(yù)備了11塊錢，過量計提，超出了實際需要，造成資金閑置。 擠占廉租住房資金。按規(guī)定增值收益先計提貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，其次計提管理經(jīng)費，剩余部分作為廉租住房建設(shè)補充資金。貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金計提過量，勢必擠占廉租住房資金。在2006年增值收益分配中，全省有6個市由于過量計提貸款風(fēng)險金，沒有剩余資金計提廉租住房資金。2006年全省計提貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金占當(dāng)年增值收益的比例高達55%，而廉租住房資金僅占15%。 遏制風(fēng)險金盲目膨脹勢頭 2007年，山東省各地均按貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金新政策進行計提，收效顯著。新規(guī)定中的計提方法更為科學(xué)和規(guī)范，改變了原來貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金與增值收益相配比的方式，實現(xiàn)了貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金與貸款余額相配比，與貸款風(fēng)險相配比，更能體現(xiàn)風(fēng)險防范的需求。 同時，新的計提方式也遏制了貸款風(fēng)險金盲目膨脹的勢頭，減少了資金閑置浪費，提高了資金使用效率。2007年，全省住房公積金增值收益中提取貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金285萬元，比上年下降了98.87%；貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金占增值收益的比例為0.72%，比上年減少54.21個百分點，17個市有15個未提取貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，預(yù)計未來5年內(nèi)，全省可不再計提，逐年“減肥”，可消化以往過量計提貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，解決風(fēng)險金“超重”的歷史問題。 加大了廉租住房保障的籌資力度，廉租住房建設(shè)補充資金大幅增加。政策調(diào)整后，廉租住房建設(shè)補充資金計提額度大幅增加，2007年比2006年增長了2.2倍，達到2.23億元。廉租住房資金占增值收益的比例大幅提高，由2006年的15.26%提高到2007年56.45%，提高了41.2個百分點。據(jù)測算，政策調(diào)整后5—6年內(nèi)，全省可累計增加廉租住房資金約10億元。 政策調(diào)整并未對風(fēng)險防范能力造成影響。據(jù)分析，2007年山東省住房公積金貸款風(fēng)險大幅降低，逾期貸款率比上年下降了49%，逾期貸款額比上年下降了25.24%，有13個市沒有出現(xiàn)逾期貸款。目前，全省貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金充足率是逾期貸款率的15.52倍，比上年提高了4.32%，防范風(fēng)險能力不僅沒有降低，反而大大提高，現(xiàn)有貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金規(guī)模仍然大大地超出了實際需要。 通過此次計提政策調(diào)整，財政職能得以充分發(fā)揮，有效促進了財政工作，實現(xiàn)了兩個有機結(jié)合，即住房公積金財政監(jiān)管與落實廉租住房保障資金相結(jié)合，住房公積金財政監(jiān)管與加強政府非稅收入管理相結(jié)合。
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