無(wú)憂保住房公積金早報(bào)：靈活就業(yè)者沒(méi)法享受公積金貸款的優(yōu)惠？不！根據(jù)廣州11月實(shí)施的新政靈活就業(yè)人員也能愿繳存、使用公積金。租房購(gòu)房都能用，不但可以享受公積金貸款，還能繳納個(gè)稅時(shí)予以扣除。若借款人自愿繳存期間和單位繳存期間的繳存時(shí)間連續(xù)，可以合并計(jì)算連續(xù)繳存年限不斷檔，不影響申請(qǐng)公積金貸款。

　　另外，自愿繳存公積金的，在貸款最高額度，首付比例等方面與單位繳存職工所享受的都一樣！

　　今年10月，《廣州市個(gè)人自愿繳存使用住房公積金辦法》（簡(jiǎn)稱《辦法》）出臺(tái)后，在廣州個(gè)人自繳公積金成為現(xiàn)實(shí)。個(gè)人自繳公積金的每月繳存額度有沒(méi)有上限？個(gè)人自繳的公積金與作為職工單位繳存的公積金要如何銜接？個(gè)人自繳的公積金，如何辦理稅前扣除手續(xù)？

　　今日，廣參記者獨(dú)家從廣州市住房公積金管理中心獲得了回復(fù)。申請(qǐng)公積金貸款時(shí)，借款人自愿繳存期間和單位繳存期間的繳存時(shí)間連續(xù)，不存在斷繳的情況的，兩部分的繳存記錄可以合并計(jì)算連續(xù)繳存年限。但自愿繳存?zhèn)€人賬戶與單位名下個(gè)人繳存賬戶之間不能相互轉(zhuǎn)移或合并。

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　　個(gè)人自繳公積金月繳存額有沒(méi)有設(shè)限？

　　答：不低于190元 上不封頂

　　對(duì)于單位職工來(lái)說(shuō)，公積金繳存是有上下限的。2017~2018年度職工個(gè)人住房公積金繳存基數(shù)不低于1895元，最高不得超過(guò)37125元，且須按稅務(wù)部門規(guī)定納稅。

　　而對(duì)于個(gè)人自繳公積金，有繳存下限。根據(jù)《辦法》要求，個(gè)人開(kāi)戶繳存住房公積金以自愿為原則，繳存金額由個(gè)人全額自負(fù)，個(gè)人自愿繳存者月繳存額不可低于廣州市最低工資標(biāo)準(zhǔn)（目前廣州月最低工資標(biāo)準(zhǔn)為1895元）的10%。不過(guò)公積金中心回復(fù)指，月繳存額可根據(jù)個(gè)人實(shí)際進(jìn)行調(diào)整，可以多繳。

　　也就是說(shuō)，個(gè)人自繳公積金數(shù)只要不低于廣州最低工資標(biāo)準(zhǔn)的10%，即月繳存額不低于190元，市民可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)情況多繳，上不封頂。

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　　個(gè)人自繳的公積金跟職工繳存的公積金如何銜接？

　　答：可合并計(jì)算連續(xù)繳存年限

　　杜小姐在廣州工作已經(jīng)四年，外地戶口的她最近從原單位離職，但到新單位工作之前有3個(gè)月的空檔期，她準(zhǔn)備明年用公積金貸款買房，擔(dān)心3個(gè)月空檔期公積金“斷繳”影響貸款資格。于是想在這3個(gè)月期間自繳公積金，但又擔(dān)心自繳的3個(gè)月不能與以單位職工身份繳納的公積金繳費(fèi)年限連續(xù)計(jì)算。

　　市公積金中心表示，個(gè)人自愿繳存住房公積金以個(gè)人名義開(kāi)戶，自愿繳存?zhèn)€人賬戶與單位名下個(gè)人繳存賬戶繳存明細(xì)分別記載，分開(kāi)管理，賬戶不互相轉(zhuǎn)移或合并。

　　申請(qǐng)公積金貸款時(shí)，借款人自愿繳存期間和單位繳存期間的繳存時(shí)間連續(xù)，不存在斷繳的情況的，兩部分的繳存記錄可以合并計(jì)算連續(xù)繳存年限。

　　附：申請(qǐng)公積金貸款的條件

　　本市戶籍借款人申請(qǐng)貸款時(shí)應(yīng)連續(xù)繳存1年（含）以上，非本市戶籍借款人應(yīng)連續(xù)繳存2年（含）以上。如果申請(qǐng)貸款時(shí)為自愿繳存者的，還要同時(shí)滿足連續(xù)自愿繳存半年（含）以上。

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　　貸款后，如何保證個(gè)人會(huì)繼續(xù)繳納公積金？

　　回答：若貸款逾期 可宣布貸款立即到期

　　市公積金中心表示，自愿繳存者申請(qǐng)公積金貸款后，自愿繳存者公積金自愿繳存賬戶將作為還款賬號(hào)，每月按月還貸的方式自動(dòng)從其自愿繳存賬戶中劃扣償還公積金貸款本息。自愿繳存者需每月繳存公積金以保證能按時(shí)足額償還公積金貸款本息，若不繼續(xù)繳存，可能導(dǎo)致個(gè)人公積金賬戶余額不足以償還公積金貸款而出現(xiàn)貸款逾期的情況。

　　必要時(shí)，公積金中心有權(quán)宣布貸款立即到期，并要求借款人立即清償還全部貸款本息及相關(guān)費(fèi)用。

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　　自繳個(gè)人與單位繳存職工貸款有什么區(qū)別？

　　答：個(gè)人自繳需連續(xù)滿半年才能貸款

　　市公積金中心介紹，兩者在連續(xù)繳存時(shí)間，還款賬號(hào)和還款方式方面存在不同。

　　個(gè)人自愿繳存者公積金貸款時(shí)，除需滿足廣州市戶籍借款人申請(qǐng)貸款時(shí)應(yīng)連續(xù)繳存1年（含）以上，非廣州市戶籍借款人應(yīng)連續(xù)繳存2年（含）以上的要求外，還需同時(shí)滿足連續(xù)自愿繳存半年（含）以上。

　　自愿繳存人員申請(qǐng)公積金貸款的，不使用銀行儲(chǔ)蓄賬戶作為還款賬戶，必須使用其公積金自愿繳存賬戶作為還款賬戶。

　　還款方式方面，自愿繳存人員申請(qǐng)公積金貸款后，在住房公積金貸款結(jié)清前，所有借款人公積金繳存賬戶的余額須優(yōu)先用于償還住房公積金貸款，且必須使用按月還貸方式償還貸款。按月還貸是指公積金貸款放款后，每月通過(guò)劃扣借款人個(gè)人住房公積金賬戶余額償還公積金貸款，直至貸款結(jié)清為止。

　　除了上述三個(gè)方面，自愿繳存者與單位繳存職工在公積金貸款最高額度、業(yè)務(wù)流程、審批時(shí)間以及對(duì)首付比例、貸款利率等規(guī)定均相同。

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　　個(gè)人自繳的公積金，如何辦理稅前扣除手續(xù)？

　　回答：可提供自行繳納憑證向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)

　　市公積金中心表示，個(gè)人繳納的住房公積金，在一定范圍內(nèi)可以在個(gè)人所得稅工資、薪金所得項(xiàng)目中進(jìn)行稅前扣除。

　　比如個(gè)體工商戶雇員、有工作單位的港澳臺(tái)同胞及外國(guó)人，其在自繳住房公積金的當(dāng)月，雇主如發(fā)放了工資薪金所得并代扣了個(gè)人所得稅，納稅人可提供公積金自行繳納憑證，向稅務(wù)機(jī)關(guān)就取得的工資薪金所得進(jìn)行自行申報(bào)，并依法稅前扣除自行繳納的公積金，如涉及退稅的，可依規(guī)辦理退稅。

　　具體扣除額為：個(gè)人在不超過(guò)本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除，且個(gè)人繳存的住房公積金在個(gè)人所得稅稅前扣除限額不能超過(guò)本市上一年度職工月平均工資（2016年為7425元）3倍的12%。

　　值得注意的是，公積金只能在工資薪金所得項(xiàng)目進(jìn)行稅前扣除，也就是說(shuō)，如果個(gè)人當(dāng)月沒(méi)有取得工資薪金收入，就不能辦理稅前扣除了。

　　個(gè)人自繳公積金

　　能享有那么多的便利

　　是不是很心動(dòng)？

　　快看看你是不是符合資格

　　四類人員可辦理

　　根據(jù)《辦法》，可以自愿繳存、使用住房公積金的就業(yè)人員，是指年滿16周歲且未達(dá)法定退休年齡的下列人員（簡(jiǎn)稱個(gè)人自愿繳存者），包括四類人員：

　?。ㄒ唬╈`活就業(yè)人員；

　?。ǘ﹤€(gè)體工商戶雇主及其雇傭人員；

　?。ㄈ┰诒臼芯蜆I(yè)的臺(tái)港澳人員；

　?。ㄋ模┰诒臼芯蜆I(yè)的享有中國(guó)永久居留權(quán)的外國(guó)人。

　　個(gè)人自愿繳存者應(yīng)當(dāng)以個(gè)人名義開(kāi)戶繳存住房公積金，在開(kāi)戶登記時(shí)與廣州住房公積金管理中心簽訂協(xié)議，約定繳存金額、繳存方式、雙方的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容。按月繳存住房公積金，繳存基數(shù)不低于廣東省規(guī)定的廣州市最低工資標(biāo)準(zhǔn)，繳存比例不低于10%。據(jù)了解，目前廣州市月最低工資標(biāo)準(zhǔn)為1895元/月，個(gè)人自愿繳存者每月最低繳存金額為190元。可以多繳。

　　可用于購(gòu)房還貸

　　停繳半年可取 租房可取

　　個(gè)人自愿繳存者符合下列五種情形之一的，可申請(qǐng)提取住房公積金：

　?。ㄒ唬┦褂帽臼凶》抗e金貸款購(gòu)買自住住房的，應(yīng)以按月還貸方式辦理，用于償還住房公積金貸款，直至結(jié)清。

　?。ǘ┦褂帽臼凶》抗e金貸款以外的其他付款方式購(gòu)買中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含臺(tái)港澳地區(qū)）自住住房的，參照本市住房公積金購(gòu)房提取政策執(zhí)行。

　?。ㄈ┰诒臼凶夥孔宰〉?，參照本市住房公積金租房提取政策執(zhí)行。

　　（四）除上述三種情形外，賬戶停繳半年后可申請(qǐng)?zhí)崛?，提取限額不超過(guò)以個(gè)人自愿繳存者身份繳存的住房公積金。

　?。ㄎ澹﹤€(gè)人自愿繳存者死亡或者被宣告死亡，其繼承人、受遺贈(zèng)人可申請(qǐng)?zhí)崛∑渥》抗e金繳存賬戶余額。

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