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　　深圳羅湖區(qū)現(xiàn)億元保單、唐山簽定千萬保單……最近在江蘇也出現(xiàn)了大額保單的案例。今年一季度來，大額保單的出現(xiàn)不免讓人聯(lián)想到“深圳或成為中國首個(gè)開征遺產(chǎn)稅試點(diǎn)城市”的傳言。調(diào)查發(fā)現(xiàn)大額保單的出現(xiàn)并不單單與避稅有關(guān)，還別有動(dòng)機(jī)。一名業(yè)內(nèi)人士透露，在高端客戶群體中，保險(xiǎn)已不單單是一份保障，而逐漸成為一種金融工具。

　　“今年年初，深圳遺產(chǎn)稅試點(diǎn)的消息傳出后，不到一周，我們常州分公司就接到一筆5000萬元的壽險(xiǎn)保單！”一家大型壽險(xiǎn)公司江蘇分公司市場部經(jīng)理告訴記者，按照合同條款約定，投保人每年繳納保費(fèi)500萬元，繳期10年，總保費(fèi)達(dá)5000萬元，“要知道，一家險(xiǎn)企市級(jí)公司的下支機(jī)構(gòu)一年總保費(fèi)是1000萬元左右，這張每年繳費(fèi)500萬元的保單足以讓人咋舌了！”

　　隨后，記者通過承保的保險(xiǎn)公司聯(lián)系到了這張大額保單的主人，他并不否認(rèn)投保與遺產(chǎn)稅試點(diǎn)開征的傳言有關(guān)。他表示是了解過不少理財(cái)產(chǎn)品后，才選擇投保一份壽險(xiǎn)保單的。

　　采訪中，記者注意到，事實(shí)上，早在數(shù)年前，幾乎所有高端險(xiǎn)種的產(chǎn)品推薦會(huì)，“遺產(chǎn)稅”都是一個(gè)必不可少的話題，“保險(xiǎn)避稅”已成為富人險(xiǎn)的最大吸引力之一。

　　雖然“保險(xiǎn)避稅”時(shí)常被提及，但在業(yè)內(nèi)人士的眼中，遺產(chǎn)稅的真正實(shí)施還需要一個(gè)漫長的過程，用大額保單實(shí)現(xiàn)規(guī)避遺產(chǎn)稅還有些遙遠(yuǎn)。那么這些頻頻傳出的大額保單，僅僅是因?yàn)槟切┻b不可及的遺產(chǎn)稅嗎？

　　“當(dāng)然不是嘍！”一家大型險(xiǎn)企江蘇分公司個(gè)險(xiǎn)代理人王慶寧告訴記者，在江蘇，大額保單大多出現(xiàn)在蘇南地區(qū)，投保人也以中小企業(yè)主居多，換句話說，“投保高端險(xiǎn)的大多是生意人?！?/p>

　　他進(jìn)一步介紹說，生意人因債務(wù)糾紛陷入破產(chǎn)困境，個(gè)人資產(chǎn)會(huì)被用來償還債務(wù)。但根據(jù)相關(guān)法律，人壽保險(xiǎn)不需用于償還債務(wù)，因此具有資產(chǎn)保全、躲避債務(wù)的功能。換言之，保單避債也是一個(gè)資金周轉(zhuǎn)的出口。

　　此外，近年來趨熱的“保單質(zhì)押貸款”業(yè)務(wù)也是一個(gè)因素。據(jù)了解，保單質(zhì)押給承保的保險(xiǎn)公司后，投保人最快可以在數(shù)天內(nèi)從保險(xiǎn)公司貸到折合保單現(xiàn)金價(jià)值70%左右的資金；只需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款，保單合同繼續(xù)有效，不影響保障與分紅。

　　值得注意的是，具有貸款、避債、避稅功能的大額保單，其實(shí)用功能均與“現(xiàn)金價(jià)值”息息相關(guān)。為此，友邦保險(xiǎn)江蘇分公司業(yè)務(wù)處經(jīng)理陳寧表示，切忌混淆保單的“現(xiàn)金價(jià)值”與實(shí)際繳納的保費(fèi)，兩者雖有關(guān)聯(lián)，但并不能等同。例如，理財(cái)型險(xiǎn)種，現(xiàn)金價(jià)值須算上個(gè)人投資賬戶的資金、收益；而普通的壽險(xiǎn)保單則要扣除部分基礎(chǔ)保費(fèi)等費(fèi)用；因此，保單現(xiàn)金價(jià)值需要精準(zhǔn)核算，有可能高于實(shí)繳保費(fèi)，也可能低于實(shí)繳保費(fèi)。

　　此外，王慶寧也作出提醒，并不是所有的保單都可以用于貸款、避債和避稅。首先，險(xiǎn)種必須屬于人壽保險(xiǎn)的范疇，如定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)和兩全保險(xiǎn)等。

　　“像企業(yè)年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)，則不屬于人壽保險(xiǎn)范疇。”泰康人壽江蘇分公司品牌主管陶菲告訴記者，一旦遺產(chǎn)稅開征，對(duì)人壽保險(xiǎn)的定義將更加嚴(yán)苛，在險(xiǎn)種上可能會(huì)有新規(guī)定出臺(tái)。此外，他還表示，沒有指定受益人，或受益人死亡的人壽保單會(huì)被視為償債資金，就不具備避債的功能了；也就是說，唯有指定受益人的保單才不需用于償還債務(wù)。 家屬劉女士說，死者名叫劉永全，男，今年48歲，宜昌市興山縣水月寺安橋河村一組人。2012年3月13日上午11時(shí)許，他騎摩托車去水月寺鎮(zhèn)鑫隆達(dá)礦山有限責(zé)任公司上班途中與一貨車相撞發(fā)生車禍，由于情況嚴(yán)重被送入宜昌市中心人民醫(yī)院救治。

　　住院后，公司認(rèn)定傷者不屬于工傷，拒絕支付任何醫(yī)療費(fèi)用。由于劉永全是家中的經(jīng)濟(jì)支柱，受傷住院后，家中就失去了經(jīng)濟(jì)來源。為了保證治療，家人四處借貸，終因債臺(tái)高筑，選擇回家休養(yǎng)。劉永全于今年4月2日病重身亡。

　　隨后，記者通過電話聯(lián)系上了水月寺鎮(zhèn)鑫隆達(dá)礦山有限責(zé)任公司的公司法人田云富，他表示目前事故還在認(rèn)定中，劉永全出事時(shí)公司已經(jīng)放假。

　　興山縣人力資源和社會(huì)保障局社會(huì)保險(xiǎn)股的工作人員稱，4月3日，劉永全的工傷認(rèn)定程序已經(jīng)啟動(dòng)，正在認(rèn)定之中。

　　律師稱，根據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》的規(guī)定，在上下班途中，受到非本人主要責(zé)任的交通事故或者城市軌道交通、客運(yùn)輪渡、火車事故傷害的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷。當(dāng)事人可以向勞動(dòng)保障部門申請(qǐng)進(jìn)行工傷認(rèn)定。屈榮同時(shí)提醒市民，出現(xiàn)類似情況時(shí)，一方面向法院起訴交通事故賠償，另一方面向勞動(dòng)部門申請(qǐng)工傷鑒定。

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