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　　銀監(jiān)會(huì)2012年度預(yù)算執(zhí)行情況和

　　其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2012年11月至2013年3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）2012年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了銀監(jiān)會(huì)本級(jí)和所屬四川、云南銀監(jiān)局等6個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。

　　一、基本情況

　　銀監(jiān)會(huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由銀監(jiān)會(huì)本級(jí)和36個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)銀監(jiān)會(huì)2012年度部門財(cái)政撥款預(yù)算支出為499 770.78萬(wàn)元，銀監(jiān)會(huì)決算（草案）反映的當(dāng)年財(cái)政撥款支出494 624.92萬(wàn)元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為5145.86萬(wàn)元，差異的具體情況及產(chǎn)生原因見附件1。

　　本次審計(jì)銀監(jiān)會(huì)本級(jí)及所屬單位2012年度財(cái)政撥款支出共計(jì)116 648.45萬(wàn)元，占部門財(cái)政撥款支出總額的23.34%。審計(jì)查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的問題金額1252.73萬(wàn)元，其中2012年496.45萬(wàn)元；其他財(cái)政收支方面不符合財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的問題金額427.32萬(wàn)元。上述問題對(duì)銀監(jiān)會(huì)2012年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響見附件2。

　　審計(jì)結(jié)果表明，銀監(jiān)會(huì)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2012年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定，對(duì)以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已進(jìn)行了整改。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。

　　1．2012年，所屬云南等4家銀監(jiān)局未經(jīng)批準(zhǔn)，在人員支出與公用支出、基本支出與項(xiàng)目支出間調(diào)劑使用預(yù)算資金180.72萬(wàn)元。

　　2．2012年，所屬山東等2家銀監(jiān)局自行提高職工住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)或在培訓(xùn)項(xiàng)目中列支職工餐費(fèi)等，涉及金額76.38萬(wàn)元。

　　3．2012年，所屬四川等2家銀監(jiān)局車輛購(gòu)置等支出175.28萬(wàn)元，未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)。

　　4．2005年至2010年，所屬云南銀監(jiān)局楚雄分局未經(jīng)審批，自行在房屋租賃費(fèi)、電子化建設(shè)等項(xiàng)目中列支資金756.28萬(wàn)元修建辦公樓。

　　此外，銀監(jiān)會(huì)還存在政府采購(gòu)預(yù)算編制不完整、預(yù)算執(zhí)行不到位等問題，涉及金額64.07萬(wàn)元。

　?。ǘ┢渌?cái)政收支中存在的主要問題。

　　1．2012年，所屬云南等3家銀監(jiān)局存在少計(jì)收入、多計(jì)支出、未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”等問題，涉及金額353.31萬(wàn)元。

　　2．2012年，所屬山東銀監(jiān)局未按規(guī)定取得原始會(huì)計(jì)憑證入賬17.59萬(wàn)元、無(wú)償出借固定資產(chǎn)56.42萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)處理情況和建議

　　對(duì)上述問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)違規(guī)調(diào)劑使用預(yù)算科目、擴(kuò)大開支范圍、收入支出不實(shí)等問題，要求追回有關(guān)財(cái)政資金，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算（草案）；對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定等問題，要求今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定；對(duì)于未取得原始憑證入賬等問題，要求加強(qiáng)憑證審核及管理。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：銀監(jiān)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)行為，強(qiáng)化對(duì)所屬單位各項(xiàng)收入的監(jiān)督和管理。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，銀監(jiān)會(huì)高度重視，對(duì)自行調(diào)整預(yù)算科目、擴(kuò)大開支范圍等問題進(jìn)行了整改，對(duì)其他問題正在組織進(jìn)行整改。

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