住房公積金管理條例引入信托法加以完善，住房公積金制度采取由職工、單位逐月強制繳存的方式，為職工購房提供資金保障和積累，在參繳職工之間形成互助性融資機制，成為我國住房保障體系不可或缺的組成部分，它涉及千家萬戶，對于社會而言是一項必要且意義重大的事業(yè)。截至2015年7月底，全國住房公積金繳存職工1.1億人，繳存總額8.31萬億元，提取總額4.34萬億元，繳存余額3.97萬億元，累計向2300多萬戶職工家庭發(fā)放個人住房貸款4.75萬億元，貸款余額2.88萬億，沉淀金額在1萬億元以上。

　　雖然經(jīng)歷15年發(fā)展，但現(xiàn)階段住房公積金管理仍面臨一些問題，主要為：法律制度基礎欠缺，投資范圍匱乏，職工權(quán)益確認原則錯誤，信息披露不足等。住房城鄉(xiāng)建設部起草了《住房公積金管理條例（修訂送審稿）》（以下簡稱“送審稿”），2015年11月20日國務院法制辦公室向社會公布了送審稿，征求各界意見，這對解決上述問題創(chuàng)造了很好的契機。

　　引入《信托法》的必要性

　　西方的信托制度歷史悠久，發(fā)源于歐洲，在美國廣泛運用，再傳播至日本、我國臺灣，證明了它作為一種財產(chǎn)管理制度具有獨特、顯著的優(yōu)勢。我國《信托法》規(guī)定受托人應為委托人/受益人謀取最大利益，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務，并以受托人名義對信托財產(chǎn)分別管理，分別記賬，這種信托財產(chǎn)管理制度能夠很好保護委托人/受益人的利益。1999年《住房公積金管理條例》頒布，2002年曾經(jīng)修改。當時不可能想到運用信托法，因為2001年我國才頒布《信托法》。2002年7月中國信托業(yè)誕生，之后我國的信托公司開展的資金信托業(yè)務極大發(fā)展，趨于成熟。此時的中國，信托理念已經(jīng)得到廣泛傳播、推廣。

　　筆者分析現(xiàn)行的住房公積金運作管理模式，從法律性質(zhì)而言，住房公積金既不是各地公積金管理中心的負債，也不是單位與職工對公積金管理中心的投資。單位與職工繳納住房公積金，住房公積金的歸集、使用，以及管理中心這一機構(gòu)的運作，也不是簡單的委托代理，更不是居間行為。它屬于受托管理性質(zhì)，是一種資產(chǎn)管理制度，均符合《信托法》對委托人/受益人、信托財產(chǎn)、受托人的特征描述。

　　只有將維護職工利益、強調(diào)住房公積金管理中心的信托責任作為最高宗旨，才符合我國創(chuàng)立該政策性金融制度的初衷，而這一點與《信托法》的立法宗旨完全一致，因此，應該將全國人大頒布的《信托法》作為《條例》之上位法，成為《條例》的制定依據(jù)，并將信托法理貫穿于此次送審稿的修改、完善。如果能采納這一觀點，單位與職工就是委托人，職工是受益人，管理中心就是受托人（亦稱信托機構(gòu)），住房公積金就是信托財產(chǎn)。住房公積金管理將有更高層級的法律支持，管理中心的法律地位得以明確，其受托責任將得以法定，住房公積金這類信托財產(chǎn)的運作將更規(guī)范。

　　根據(jù)受托人設立信托的目的與內(nèi)容劃分，分為營業(yè)信托、公益信托、民事信托?，F(xiàn)行《條例》規(guī)定了管理中心不以營利為目的，送審稿也明確了其公益性質(zhì)，因此，住房公積金管理屬于公益信托。根據(jù)委托人交付的信托財產(chǎn)來源的類型劃分，分為資金信托、財產(chǎn)信托、財產(chǎn)權(quán)信托。住房公積金可歸為資金信托的一種，資金信托的運作管理比較容易標準化。

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