0571-22931819
標(biāo)簽： 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保險(xiǎn)養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)
農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)作的困境及其理論詮釋
2016-11-24 08:00:10
無(wú)憂保
【導(dǎo)讀】:目前,我國(guó)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革大體有三種類型,即擴(kuò)面型、仿域形、綜合保險(xiǎn)型。從操作層面看,面臨的主要困境是政府供給制度的積極行為和企業(yè)與農(nóng)民工對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)持“雙冷”態(tài)度的不統(tǒng)一.
【摘要】目前，我國(guó)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革大體有三種類型，即擴(kuò)面型、仿域形、綜合保險(xiǎn)型。但從實(shí)踐效果看，三種類型均存在覆蓋面小、參保率低的問(wèn)題。從操作層面看，面臨的主要困境是政府供給制度的積極行為和企業(yè)與農(nóng)民工對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)持“雙冷”態(tài)度的不統(tǒng)一；從理論層面看，根本原因則是現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下農(nóng)民工群體的特殊性與養(yǎng)老保險(xiǎn)的固有屬性之間存在著一系列矛盾。而這些問(wèn)題與矛盾的化自解有待于從政策、技術(shù)及管理等方面進(jìn)一步完善。
【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)；農(nóng)民工；社會(huì)保障；操作困境；理論原因
隨著工業(yè)化、城市化進(jìn)程的加快，農(nóng)民工的就業(yè)、生活、居住、子女教育、社會(huì)保障等權(quán)益保護(hù)問(wèn)題成為社會(huì)廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)。黨的十六大報(bào)告提出::要消除不利于城鎮(zhèn)化發(fā)展的體制和政策障礙，引導(dǎo)農(nóng)村勞動(dòng)力合理有序流動(dòng)?！笔鶎萌腥珪?huì)指出:“加快城鎮(zhèn)化進(jìn)程，在城市有穩(wěn)定職業(yè)和住所的農(nóng)業(yè)人口，可按當(dāng)?shù)匾?guī)定在就業(yè)地或居住地登記戶籍，并依法享有當(dāng)?shù)鼐用駪?yīng)有的權(quán)利，承擔(dān)應(yīng)盡的義務(wù)?！?004年中央一號(hào)文件更明確地提出，“要保障進(jìn)城就業(yè)農(nóng)民的合法權(quán)益”?？梢?jiàn)，農(nóng)民工利益保障問(wèn)題已經(jīng)得到黨和政府的高度重視。而農(nóng)民工的養(yǎng)老保障權(quán)益是其合法利益的重要組成部分。
21世紀(jì)以來(lái)，理論界對(duì)農(nóng)民工養(yǎng)老問(wèn)題的研究逐漸增多，而且就農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的意義和必要性達(dá)成了共識(shí)，但就如何建立及建立的模式尚存在較大的爭(zhēng)議，大體上有四種思路:一是從社會(huì)公平的角度，認(rèn)為農(nóng)民工應(yīng)與城鎮(zhèn)職工同工、同酬、同待遇，將農(nóng)民工直接納入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中丨卜2丨;二是從農(nóng)民工問(wèn)題的迫切性及工作開(kāi)展的難易程度考慮，認(rèn)為農(nóng)民工的社會(huì)保險(xiǎn)，要分輕重緩急，按照工傷、醫(yī)療、養(yǎng)老的順序先后建立3;三是根據(jù)農(nóng)民工從事職業(yè)類型、在城市的居住年限、有無(wú)固定住所及勞動(dòng)關(guān)系等狀況，對(duì)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行分類指導(dǎo)丨4丨,如對(duì)于在城市有相對(duì)固定住所、正規(guī)就業(yè)并簽訂3年以上長(zhǎng)期勞動(dòng)合同的農(nóng)民工，納入統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工社會(huì)保險(xiǎn)，而對(duì)于非正規(guī)就業(yè)的農(nóng)民工，研宄制定適合其特點(diǎn)的社會(huì)保障制度；四是從農(nóng)民工收入低、就業(yè)不穩(wěn)定、流動(dòng)性大等特點(diǎn)出發(fā)，認(rèn)為應(yīng)建立以個(gè)人賬戶為主、繳費(fèi)門(mén)檻較低、繳費(fèi)方式靈活、可隨人轉(zhuǎn)移的彈性社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度15。許多省市，尤其是農(nóng)民工集聚的東部沿海發(fā)達(dá)地區(qū)政府正在對(duì)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)①(在此簡(jiǎn)稱“工?！保┲贫冗M(jìn)行積極的實(shí)踐與探索，這對(duì)解決農(nóng)民工的權(quán)益保障問(wèn)題有著積極的現(xiàn)實(shí)意義。然而在現(xiàn)實(shí)中，這一政策推行的效果卻不盡如人意。為此，本文重點(diǎn)討論影響和制約農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的深層原因，并提出建立和推行農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的政策建議。
一、農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)踐類型
農(nóng)民工養(yǎng)老保障制度最早出現(xiàn)在深圳（1987年）此后，廣東（1998年）、北京（1999年）、浙江(2001年）、上海(2002年)等用工需求量較大的省市也相繼出臺(tái)了相關(guān)政策和文件。時(shí)至今日，越來(lái)越多的省市為農(nóng)民工建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，大體歸納為以下三種類型：
(―)擴(kuò)面型
“擴(kuò)面型”是把農(nóng)民工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)納入“城?！敝贫鹊目蚣芟掠枰园矑逰通過(guò)“城保”的擴(kuò)面，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工的社會(huì)養(yǎng)老保障。自廣東、深圳之后，河南、陜西、甘肅等不少省份采用了這一模式?；咀龇ㄊ?將農(nóng)民工納入“城保”制度，和城鎮(zhèn)職工執(zhí)行完全統(tǒng)一的政策，但當(dāng)農(nóng)民工和企業(yè)終止或解除勞動(dòng)合同后，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)大都將其個(gè)人賬戶中的資金一次性發(fā)給本人，同時(shí)終結(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。2001年浙江省對(duì)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比率作了變通，通過(guò)低繳費(fèi)低享受的“雙低”辦法進(jìn)行擴(kuò)面，將沒(méi)有參加企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的所有企業(yè)，包括用農(nóng)民工量大的民營(yíng)企業(yè)全部納入了制度覆蓋范圍。該模式的優(yōu)點(diǎn)在于:一是在制度設(shè)計(jì)層面上體現(xiàn)了社會(huì)公平;二是有利于實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一體化。缺點(diǎn)在于:一是按照城鎮(zhèn)職工的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，可能會(huì)超出農(nóng)民工的承受能力;二是各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不健全，農(nóng)民工返鄉(xiāng)后，保險(xiǎn)關(guān)系可能無(wú)處遷入，存在返鄉(xiāng)農(nóng)民工參保容易享受難的情況。
(二)仿城型
“仿城型”是指參照“城?！敝贫鹊淖龇?，為農(nóng)民工設(shè)計(jì)了獨(dú)立的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。以北京為例，其基本做法是:養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由用人單位和農(nóng)民工共同繳納，以本市上一年職工月最低工資標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)，用人單位繳納19%，農(nóng)民工本人繳納7%至8%;個(gè)人繳費(fèi)記入個(gè)人賬戶，用人單位繳費(fèi)的一定比例也記入個(gè)人賬戶，最終實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶11，的比率；當(dāng)農(nóng)民工達(dá)到國(guó)家規(guī)定的養(yǎng)老年齡時(shí)可以一次性領(lǐng)取基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由兩部分組成:一是個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額及利息，二是按其累計(jì)繳費(fèi)年限計(jì)發(fā)。當(dāng)農(nóng)民工與用人單位終止、解除勞動(dòng)關(guān)系后，其養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系可以辦理接續(xù)、轉(zhuǎn)移手續(xù)，也可以經(jīng)本人申請(qǐng)，單位同意，一次性領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，終止養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，今后再次參加本市養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌的，按新參加人員辦理。該模式的優(yōu)點(diǎn)在于:一是體現(xiàn)了對(duì)農(nóng)民工群體的高度重視;二是采取了和城市類似的做法，保險(xiǎn)關(guān)系易于轉(zhuǎn)移和銜接。該模式的缺點(diǎn)有三:一是依然割裂了城市與農(nóng)村勞動(dòng)力的社會(huì)保障界限;二是按照本市上一年職工月最低工資標(biāo)準(zhǔn)確定繳費(fèi)基數(shù)，制約了經(jīng)濟(jì)條件好的農(nóng)民工的養(yǎng)老待遇;三是實(shí)行養(yǎng)老金一次性發(fā)放制度，難以起到養(yǎng)老的真正作用。
(三)綜合保險(xiǎn)型
“綜合保險(xiǎn)型”是指將農(nóng)民工的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等多種風(fēng)險(xiǎn)放在一個(gè)制度框架下統(tǒng)一承辦的一種社會(huì)保障方式。以上海為例，該辦法的核心內(nèi)容是對(duì)農(nóng)民工實(shí)行“一險(xiǎn)三代”，即把農(nóng)民工的工傷、養(yǎng)老、醫(yī)療作為一攬子保險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一保障;規(guī)定使用農(nóng)民工的單位必須按本市職工上年平均工資的60%作為繳費(fèi)基數(shù)，按照12.5%的繳費(fèi)比率繳納綜合保險(xiǎn)費(fèi)，其中5%用于養(yǎng)老補(bǔ)貼;農(nóng)民工連續(xù)繳費(fèi)滿一年，即可獲得一份老年補(bǔ)助憑證，其額度為本人實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)的5%;在男子60歲，
女子50歲時(shí)，可憑證到戶籍所在地的商業(yè)保險(xiǎn)公司約定的機(jī)構(gòu)領(lǐng)取老年補(bǔ)貼。2003年，成都也推出了類似的制度。該模式的優(yōu)點(diǎn)在于:一是明確了企業(yè)的責(zé)任，使農(nóng)民工的社會(huì)保障落到實(shí)處;二是通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)轉(zhuǎn)，解決了農(nóng)民工社會(huì)保障轉(zhuǎn)移難的問(wèn)題;三是減輕了政府責(zé)任，新制度不再背老制度的包袱。該模式的缺點(diǎn)在于:一是社會(huì)保險(xiǎn)采用商業(yè)化方式運(yùn)作，只能是社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的權(quán)宜之策，保險(xiǎn)費(fèi)給了商業(yè)保險(xiǎn)，割裂了其與基本社會(huì)保險(xiǎn)的關(guān)系，也影響社會(huì)保險(xiǎn)的整體運(yùn)行;二是從社會(huì)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展出發(fā)，社會(huì)資金流向商業(yè)保險(xiǎn)公司，不利于和城市社會(huì)保險(xiǎn)制度的銜接。
二、農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)作的困境
從各市的實(shí)踐情況看，參保率低、覆蓋面窄是三類制度面臨的共同問(wèn)題。在東莞，2001年勞動(dòng)部門(mén)登記的外來(lái)工達(dá)201.46萬(wàn)人，實(shí)際外來(lái)工已超過(guò)400萬(wàn)人，而參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)只有85萬(wàn)人丨6。2003年，廣東省外來(lái)工超過(guò)1300萬(wàn)人，而全省參加“城?！钡膬H有1100萬(wàn)人，參加保險(xiǎn)的主要是國(guó)有企事業(yè)單位的職工丨7。2003年上海市有3.9萬(wàn)個(gè)單位為77萬(wàn)外來(lái)農(nóng)民工購(gòu)買(mǎi)了綜合保險(xiǎn)，僅占外來(lái)勞動(dòng)力總數(shù)的20%。北京的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也面臨同樣的困惑丨7丨。為農(nóng)民工建立養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該是一件十分有意義的事，但是各地的政策運(yùn)行效果并不理想，主要困境是政府積極地設(shè)計(jì)制度和制定政策的態(tài)度尚未得到企業(yè)的擁護(hù)與農(nóng)民工的支持，從而表現(xiàn)為“一頭熱、兩頭冷”的矛盾現(xiàn)象。
(一)政府緣于勞動(dòng)力市場(chǎng)發(fā)育、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和解決‘三農(nóng)”問(wèn)題的需要對(duì)‘工?！苯o予了更多的關(guān)注
勞動(dòng)力市場(chǎng)的開(kāi)放，無(wú)疑對(duì)我國(guó)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移和工業(yè)化、城市化的進(jìn)程起到極大的推動(dòng)作用。然而，二元的社會(huì)保障體制并未對(duì)農(nóng)村轉(zhuǎn)移出來(lái)的勞動(dòng)力一農(nóng)民工進(jìn)行覆蓋，從而在城鎮(zhèn)形成了沒(méi)有社會(huì)保障的勞動(dòng)階層。從社會(huì)公平的角度看，這不利于城鄉(xiāng)統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)的形成與完善，也不符合成熟的勞動(dòng)力市場(chǎng)的要求。在同一勞動(dòng)力市場(chǎng)，如果農(nóng)民工不能像城鎮(zhèn)職工那樣享有基本的社會(huì)保障待遇，由于在城市生存的需要和心理的不平衡，有可能會(huì)有過(guò)激行為，引發(fā)社會(huì)問(wèn)題，威脅社會(huì)穩(wěn)定與安全。其實(shí)，在現(xiàn)代社會(huì)中，社會(huì)保障不光是“減震器”，也是一個(gè)“指揮棒”。如果農(nóng)民工進(jìn)城打工獲得收入，不是出于養(yǎng)家糊口和維持生存的需要，而是追求更高的生活質(zhì)量和自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)的需要，那么，在沒(méi)有基本生活保障的情況下，農(nóng)民工不會(huì)去從事危險(xiǎn)性的、臟的、苦的或累的工作。自2004年起，全國(guó)范圍內(nèi)相繼出現(xiàn)的“民工荒”便是佐證。與此同時(shí)，解決農(nóng)民工問(wèn)題不僅是解決“三農(nóng)”問(wèn)題的重要方面，更是建設(shè)全面小康社會(huì)、和諧社會(huì)的重要內(nèi)容。此外，從解決城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金“空賬”壓力的角度看，為農(nóng)民工建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度既可以保護(hù)農(nóng)民工利益，又可以聚集資金，緩解“空賬”壓力，實(shí)現(xiàn)政策效果上的“雙贏”?；谝陨仙鐣?huì)背景和現(xiàn)實(shí)需要的種種考慮，不少城市政府積極地探索解決農(nóng)民工利益的長(zhǎng)久計(jì)策，研究如何將農(nóng)民工納入到社會(huì)保險(xiǎn)制度的問(wèn)題。
(二)企業(yè)對(duì)“工?！背掷淠畱B(tài)度
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，降低產(chǎn)品成本、壓低產(chǎn)品價(jià)格是企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要的手段，而社會(huì)保障費(fèi)是企業(yè)產(chǎn)品成本的一個(gè)重要組成部分，往往被企業(yè)看作不利于保持、提高自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的因素。因此，在對(duì)待農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的態(tài)度上，企業(yè)對(duì)政府政策并不擁護(hù)。20世紀(jì)90年代末期，國(guó)有企業(yè)改制時(shí)，大量的企業(yè)寧愿選擇招用文化素質(zhì)相對(duì)較低的農(nóng)民工也不愿使用下崗職工，
其中最為重要的原因在于企業(yè)使用農(nóng)民工就不用支付社會(huì)保障費(fèi)，可以降低勞動(dòng)力成本。目前，部分地方政府要求所在地企業(yè)為簽發(fā)勞動(dòng)合同關(guān)系的民工辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)，結(jié)果產(chǎn)生了種種逃避參保、
逃避繳費(fèi)的現(xiàn)象:有些企業(yè)為了應(yīng)付政府部門(mén)的檢查，瞞報(bào)農(nóng)民工數(shù)量，能“少?！本汀吧俦！?；有些企業(yè)老板為完成上級(jí)的任務(wù)，僅給自己的親屬或朋友買(mǎi)保險(xiǎn)，使保險(xiǎn)利益不外流;更有甚者，出現(xiàn)了有些企業(yè)不按照真正的農(nóng)民工名冊(cè)參保，名義上企業(yè)參保了，但實(shí)際上農(nóng)民工未必清楚。另一方面，在實(shí)踐中因保險(xiǎn)費(fèi)收繳工作存在問(wèn)題，常常使部分企業(yè)處于出力不討好的尷尬境地。目前養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)統(tǒng)籌部分是通過(guò)稅務(wù)部門(mén)收取的，而稅務(wù)部門(mén)在收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)后，不能立即通報(bào)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)，出現(xiàn)了企業(yè)繳費(fèi)與勞動(dòng)者參保脫節(jié)的情況，使許多職工把矛盾轉(zhuǎn)向企業(yè)。此外，地方保護(hù)主義盛行是企業(yè)對(duì)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)不夠積極的又一個(gè)原因。地方政府與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)有著千絲萬(wàn)縷的關(guān)系，尤其是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，政府在許多時(shí)候充當(dāng)著企業(yè)利益的保護(hù)神。在這些地區(qū)，農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的落實(shí)表面上雖是強(qiáng)制性的而實(shí)際上多數(shù)情況卻要同企業(yè)協(xié)商，而且有些地方是遵從企業(yè)的意見(jiàn)。如此，企業(yè)就可以坦然地不為農(nóng)民工參保。
(三)農(nóng)民工對(duì)政府建立“工?！辈桓信d趣
在對(duì)待養(yǎng)老保險(xiǎn)的態(tài)度上，農(nóng)民工是真正的理性人，他們并非不領(lǐng)政府和企業(yè)的情，他們多數(shù)不愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)是有苦衷的。一是貧困制約農(nóng)民工對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效需求。我國(guó)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)落后，農(nóng)民普遍較窮，家底薄，收入不高，而有限的收入還要養(yǎng)家糊口還指望著去改善住房、置辦家具、供孩子上學(xué)等，以解決眼前的急需。所以，在目前的情況下，多數(shù)農(nóng)民工最需要改善的是經(jīng)濟(jì)狀況，而不是社會(huì)保障;二是保險(xiǎn)關(guān)系難以轉(zhuǎn)移，影響農(nóng)民工參保的積極性。目前全國(guó)缺乏較高層次上的保險(xiǎn)關(guān)系遷轉(zhuǎn)機(jī)制，使得保險(xiǎn)關(guān)系僅限于統(tǒng)籌地區(qū)，出了統(tǒng)籌地區(qū)，就失去了養(yǎng)老作用?，F(xiàn)實(shí)中，參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)的多數(shù)農(nóng)民工離開(kāi)工作單位時(shí)，就面臨著保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移的問(wèn)題，由于遷入地沒(méi)有建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，沒(méi)法對(duì)接，或者社會(huì)保障沒(méi)有全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，也沒(méi)有實(shí)施信息化管理，遷出、遷入手續(xù)很麻煩，從而使得多數(shù)農(nóng)民工最終只能選擇“退?！?；三是“退保”手續(xù)繁瑣，讓農(nóng)民工很反感。各地對(duì)保險(xiǎn)關(guān)系發(fā)生遷轉(zhuǎn)，都作了個(gè)性化規(guī)定，可以退還保險(xiǎn)費(fèi)，但由于“退?！笔掷m(xù)復(fù)雜，多數(shù)農(nóng)民工依然不感興趣。四是農(nóng)民工的社會(huì)保障意識(shí)普遍較低。多數(shù)農(nóng)民工沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，也不知道如何去保護(hù)自己的利益。在農(nóng)民工眼里，干完活，能領(lǐng)到工資，就是最大的保障。他們不知道除了工資外，還有工傷、醫(yī)療、生育乃至養(yǎng)老保險(xiǎn)也是自身利益的組成部分。
三、農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行難的理論詮釋
農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)作中出現(xiàn)以上困境，其原因不僅是表面上農(nóng)民工和企業(yè)對(duì)政府政策表現(xiàn)出的不配合，更重要的是在現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下農(nóng)民工群體的特殊性與養(yǎng)老保險(xiǎn)的固有屬性之間存在著諸多矛盾。在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是決定農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。
以“擴(kuò)面型”為例，某被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶資金的形成用公式表示如下：(1),Qx=g{[12W,CR+xa飛—1R?)]。丑（1+/)。t=1,2…，xa—X1。其中，必為x歲被保險(xiǎn)人繳納t年保險(xiǎn)費(fèi)后個(gè)人賬戶到達(dá)領(lǐng)取期時(shí)的積累額；W,為被保險(xiǎn)人第t年的月繳費(fèi)工資，也稱繳費(fèi)基數(shù);；1為被保險(xiǎn)人第t年的繳費(fèi)比率為第t年企業(yè)繳費(fèi)中劃入個(gè)人賬戶的比率①；為繳費(fèi)期間第t年的記賬利率；Xa為養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡;；1為基期投保年齡;；為第t繳費(fèi)年度的被保險(xiǎn)人年齡;t為繳費(fèi)年度。由于統(tǒng)籌賬戶資金多為現(xiàn)收現(xiàn)付，貝U在忽略利息的前提下，該被保險(xiǎn)人對(duì)統(tǒng)籌賬戶的基金貢獻(xiàn)為：OTx=2丨G。尺3)]-122丨W,。紀(jì)]。戶1,2…，Xa-X1;=12((—1)+1，12(—1)+2，./—1LNj」；—1L 」Jt-1…12(—1)+12。其中，tTx為x歲被保險(xiǎn)人在繳費(fèi)期間為統(tǒng)籌基金的貢獻(xiàn)總額;G為企業(yè)第t年第j月的全部職工工資總額;；/為企業(yè)第t年第j月的全部職工人數(shù)；丨為第t年企業(yè)的繳費(fèi)比率。
現(xiàn)行制度下，一般要求被保險(xiǎn)人和企業(yè)連續(xù)繳費(fèi)不少于15年即t必須滿足15
(一)農(nóng)民工的流動(dòng)性與養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)期穩(wěn)定繳費(fèi)要求之間的矛盾
養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論要求必須有一筆長(zhǎng)期足夠的保險(xiǎn)費(fèi)積累額，才能用于老年的生活費(fèi)支付。而在社會(huì)保險(xiǎn)中，因考慮勞動(dòng)者和企業(yè)的支付能力，保險(xiǎn)費(fèi)的積累一般是通過(guò)分期繳費(fèi)來(lái)實(shí)現(xiàn)，而且需要長(zhǎng)時(shí)期的連續(xù)繳費(fèi)。對(duì)農(nóng)民工來(lái)說(shuō)，因?yàn)楣ぷ鞯念l繁變動(dòng)或者不確定，決定了他們?cè)谝粋€(gè)城市不可能進(jìn)行長(zhǎng)期、穩(wěn)定的連續(xù)繳費(fèi)。也就是說(shuō)，公式（1)和(2)中的繳費(fèi)時(shí)間t很難達(dá)到至少15年的一般要求。而繳費(fèi)時(shí)間過(guò)短，一方面使參保對(duì)象不能享受正常的基本待遇，另一方面因?yàn)閭€(gè)人賬戶積累額少而保障水平低，難以起到實(shí)質(zhì)性養(yǎng)老作用。因而，農(nóng)民工繳費(fèi)時(shí)間短且不穩(wěn)定成為制約現(xiàn)行制度運(yùn)行的主要因素之一，繳費(fèi)時(shí)間的這一要求也影響了農(nóng)民工參保的積極性?！胺鲁切汀焙汀熬C合保險(xiǎn)型”模式也存在同樣的問(wèn)題。
(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的供給面臨困難
我國(guó)農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)供給是通過(guò)個(gè)人和企業(yè)承擔(dān)的。從公式（1)和(2)可以看出，農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是通過(guò)個(gè)人繳費(fèi)(R1)和企業(yè)繳費(fèi)CR3)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，然而個(gè)人繳費(fèi)存在兩個(gè)難度：一是農(nóng)民工的工作穩(wěn)定性差，工資沒(méi)有保證，這給企業(yè)代扣保險(xiǎn)費(fèi)提出了難題;二是農(nóng)民工工資普遍較低，僅有的工資需要維持現(xiàn)時(shí)消費(fèi)，對(duì)于企業(yè)代扣保險(xiǎn)費(fèi)多數(shù)農(nóng)民工持抵觸情緒。而企業(yè)繳費(fèi)也同樣存在困難，主要原因是企業(yè)為了降低產(chǎn)品成本及提高競(jìng)爭(zhēng)力，常常逃避繳費(fèi)，使得需要?jiǎng)潥w個(gè)人賬戶部分的保險(xiǎn)費(fèi)很難到位。按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》規(guī)定，企業(yè)繳費(fèi)不再向個(gè)人賬戶劃轉(zhuǎn)資金，避免了這一難題，但是企業(yè)逃避參?，F(xiàn)象嚴(yán)重，統(tǒng)籌賬戶資金難以到位問(wèn)題依然存在。在“綜合保險(xiǎn)型”模式中，全部保險(xiǎn)費(fèi)用是由企業(yè)繳納的，如果企業(yè)拒絕繳納保險(xiǎn)費(fèi)，則農(nóng)民工就無(wú)保障而言。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)供給存在困難，是影響現(xiàn)行制度不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵因素。
(三)繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比率差異大，不利于保險(xiǎn)關(guān)系跨地區(qū)轉(zhuǎn)移
繳費(fèi)基數(shù)（R)和繳費(fèi)比率(R1及尺丨）是任何類型制度設(shè)計(jì)必備的最基本要素。而其確定的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用及待遇標(biāo)準(zhǔn)就不同，更重要的是直接影響遷出地與遷入地制度的轉(zhuǎn)化與對(duì)接。如‘仿城型”和“綜合保險(xiǎn)型”就無(wú)法對(duì)接，同樣，“綜合保險(xiǎn)型”和“擴(kuò)面型”也很難對(duì)接。因此，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，地方性特色較強(qiáng)的模式很難具有生命力。其實(shí)，即使是相同制度模式下的統(tǒng)一繳費(fèi)地區(qū)，也存在繳費(fèi)比率差異較大的情況。如浙江省的“雙低”辦法中，全省88個(gè)市、縣、區(qū)共有14種統(tǒng)籌比率。因此，基本要素設(shè)計(jì)的差異，也使得農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移成為障礙。
(四)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低，且封閉運(yùn)行，使農(nóng)民工社會(huì)保障利益分解并流失
從理論上講，統(tǒng)籌層次越高，越有利于人口的流動(dòng)和管理。然而，我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，統(tǒng)籌層次過(guò)高不利于企業(yè)繳費(fèi)。這是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)條件較好的地區(qū)或企業(yè)不愿意多繳費(fèi)或者按時(shí)繳費(fèi)，而經(jīng)濟(jì)條件較差的地區(qū)或企業(yè)對(duì)條件較好的地區(qū)或企業(yè)存在依賴。因此，在后來(lái)的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革中，將統(tǒng)籌層次降低到地方。目前我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌都是采取縣(市、區(qū))級(jí)統(tǒng)籌，而且是在本縣（市、區(qū)）內(nèi)封閉運(yùn)行，這樣一來(lái)，外來(lái)人員難以享受輸入地統(tǒng)籌保障，而調(diào)離人員難以帶走屬于自己的那份統(tǒng)籌利益。除了上海的綜合保險(xiǎn)模式外，農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)都是按照城市職工保險(xiǎn)模式設(shè)計(jì)的，個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶，企業(yè)繳費(fèi)（除了劃轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶部分外)多數(shù)進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，實(shí)行與城市同地域范圍統(tǒng)籌。如果農(nóng)民工離開(kāi)就業(yè)地，個(gè)人保險(xiǎn)關(guān)系可以隨時(shí)遷轉(zhuǎn)，但只轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶資金;對(duì)于不能遷轉(zhuǎn)的，盡管也可以退還保險(xiǎn)費(fèi)，解除保險(xiǎn)關(guān)系，但是也僅退還個(gè)人賬戶部分的保險(xiǎn)費(fèi)。這樣一來(lái)，農(nóng)民工的社會(huì)保障利益就被消解而且對(duì)統(tǒng)籌賬戶的資金貢獻(xiàn)(U隨之流失。
(五)信息服務(wù)及管理軟硬件平臺(tái)不到位，制度轉(zhuǎn)換成為難點(diǎn)
農(nóng)民工的流動(dòng)性，決定了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的不穩(wěn)定性。隨著農(nóng)民工就業(yè)地的變化，其相應(yīng)的保險(xiǎn)關(guān)系也需要遷轉(zhuǎn)。就社會(huì)保險(xiǎn)的管理而言，在全國(guó)或重要城市沒(méi)有施行統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)和統(tǒng)一管理的情況下，農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系遷轉(zhuǎn)的難度是可想而知的：一是信息傳達(dá)的時(shí)間和準(zhǔn)確性難以把握;二是遷入地和遷出地的社會(huì)保險(xiǎn)政策、業(yè)務(wù)管理不一致;三是資金劃轉(zhuǎn)十分困難。因此，目前社會(huì)保險(xiǎn)管理信息服務(wù)的缺失、軟硬件平臺(tái)的不到位，都使得農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)移成為難題。
四、思考與建議
農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是解決農(nóng)民工老年生活問(wèn)題的保障措施之一，隨著農(nóng)民工收入水平的提高和社會(huì)保障認(rèn)識(shí)的改善，農(nóng)民工會(huì)越來(lái)越重視并積極參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，因此，建立農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老制度，將是長(zhǎng)久之計(jì)，必須積極穩(wěn)妥地進(jìn)行。
(―)完善“城?！焙汀稗r(nóng)?！敝贫龋瑸椤肮け！钡霓D(zhuǎn)移奠定基礎(chǔ)
我國(guó)特殊的國(guó)情形成了農(nóng)民和市民二元居民身份的固有概念，使得人們把進(jìn)入城市的農(nóng)民界定為“亦工亦農(nóng)”群體，或者‘邊緣人”群體從而導(dǎo)致他們的社會(huì)保障問(wèn)題成為爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。如果打破城鄉(xiāng)體制邊界，取消戶籍與身份的捆綁，農(nóng)民就是一個(gè)真正的職業(yè)群體的概念，農(nóng)民工也應(yīng)納入職業(yè)群體范疇，在企業(yè)工作的，就是企業(yè)職工，應(yīng)該享有企業(yè)職工的社會(huì)保障。因此，應(yīng)盡快打破各種城鄉(xiāng)體制壁壘，提高農(nóng)民工的職業(yè)認(rèn)同感將農(nóng)民工納入職業(yè)者基本保障體系之中。此外，不論是從農(nóng)民工戶籍認(rèn)定還是從農(nóng)民工的市民性質(zhì)認(rèn)定，農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)需要靠一頭，要么靠向“城保”,要么靠向“農(nóng)?！薄Ｒ簿褪钦f(shuō)，如果農(nóng)民工在城市就業(yè)期間參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，那么，其保險(xiǎn)關(guān)系需要依賴“城?！敝贫?，如在A市就業(yè)，可以在A市參加，如果工作轉(zhuǎn)移到B市，則養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系也應(yīng)該轉(zhuǎn)移到B市;如果其返回農(nóng)村原籍，則其保險(xiǎn)關(guān)系需要隨時(shí)帶回農(nóng)村，進(jìn)入“農(nóng)?！敝贫戎小?因此，現(xiàn)階段在建立“工保”制度之前，一方面必須健全和完善“城保”制度，增強(qiáng)其包容性；另一方面，對(duì)已經(jīng)建立“農(nóng)?！敝贫鹊囊M(jìn)一步完善和改進(jìn)，對(duì)沒(méi)有建立“農(nóng)保”制度的，當(dāng)務(wù)之急是先將制度建立起來(lái)。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的最終目標(biāo)要實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)一，因此，“工?！敝贫鹊脑O(shè)計(jì)和建立，一定要考慮不同制度的銜接和轉(zhuǎn)化，為制度的最終統(tǒng)一留有余地。對(duì)目前各地的試點(diǎn)做法，筆者認(rèn)為，“擴(kuò)面型”模式相對(duì)可取，也是一種可以改造的模式。
(二)要突破賬戶管理、繳費(fèi)期限、計(jì)發(fā)辦法等限制，以適應(yīng)農(nóng)民工流動(dòng)和收入低的特點(diǎn)
從繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比率、繳費(fèi)期限及賬戶管理和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法等基本要素和要求看，目前‘城?！敝贫群茈y直接向農(nóng)民工“擴(kuò)面”，這正是“擴(kuò)面型”制度運(yùn)行難的癥結(jié)。因此，必須從技術(shù)上對(duì)這些相關(guān)要素進(jìn)行調(diào)整和突破，使其適應(yīng)農(nóng)民工的特點(diǎn)。一是如果統(tǒng)籌賬戶能夠?qū)嵭腥珖?guó)統(tǒng)籌，則可以徹底解決保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移問(wèn)題。但在目前統(tǒng)籌賬戶由縣、市、區(qū)管理的情況下，農(nóng)民工的統(tǒng)籌利益如何轉(zhuǎn)移和實(shí)現(xiàn)是一個(gè)有待突破的問(wèn)題。二是繳費(fèi)期限不要限定15年而是按照實(shí)際繳費(fèi)年限累計(jì)計(jì)算養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)可以分類處理:如繳費(fèi)年限達(dá)到基本要求的，待遇辦法同城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老辦法；
繳費(fèi)年限不足的（如5—15年之間)，由職工自愿選擇按年或一次性支付;對(duì)于繳費(fèi)年限過(guò)短的（如5年以內(nèi))，實(shí)行一次性支付;對(duì)于繳費(fèi)不夠年限的，可以采取補(bǔ)貼的方式使農(nóng)民工享受統(tǒng)籌基金的部分利益，以體現(xiàn)真正的社會(huì)公平。三是繳費(fèi)基數(shù)應(yīng)該按照農(nóng)民工上一年個(gè)人的平均工資或者當(dāng)?shù)剞r(nóng)民工的平均工資計(jì)算，這樣，一方面隨著農(nóng)民工工資的提高，其繳費(fèi)水平和待遇相應(yīng)提高，另一方面當(dāng)農(nóng)民工工資水平提高到城鎮(zhèn)職工相同水平時(shí)，繳費(fèi)基數(shù)就自動(dòng)實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一。四是養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法要更加個(gè)性化，可以采取月發(fā)、季發(fā)、年發(fā)和一次發(fā)放等多樣化支付方式，以適應(yīng)不同繳費(fèi)水平農(nóng)民工的要求，但要盡可能地從技術(shù)上減少小額養(yǎng)老金的分期支付次數(shù)，以降低養(yǎng)老金的支付成本。
(三)為農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行創(chuàng)造良好的環(huán)境條件
農(nóng)民工的流動(dòng)是受利益牽動(dòng)的，沒(méi)有地域界限，只要哪里工作好找、工資水平高，就去哪里就業(yè)。因而“工保”制度的建立，必須能夠適應(yīng)農(nóng)民工去向不確定的特點(diǎn)。而這一特點(diǎn)也要求現(xiàn)有的“城?！焙汀稗r(nóng)?！辈坏?guī)范、科學(xué)，而且業(yè)務(wù)要開(kāi)放、管理要統(tǒng)一。為此，第一，目前各地“城保”制度在完善和加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)的同時(shí)，也要加強(qiáng)與兄弟省市的溝通與合作，為農(nóng)民工保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件;第二，加強(qiáng)“農(nóng)?！敝贫鹊慕ㄔO(shè)，為農(nóng)民工回鄉(xiāng)轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)關(guān)系和續(xù)保工作提供條件;第三，各地勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)妄盡可能地簡(jiǎn)化手續(xù)、敞開(kāi)渠道，為農(nóng)民工轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)關(guān)系提供方便;第四，農(nóng)民工保險(xiǎn)關(guān)系的遷轉(zhuǎn)也對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的管理手段提出了要求。目前，加大各地社會(huì)保險(xiǎn)信息服務(wù)設(shè)施的軟硬件平臺(tái)建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)化管理迫在眉睫。此外，為了有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的遷轉(zhuǎn)，
最好與各地社會(huì)保險(xiǎn)的開(kāi)戶行建立網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，對(duì)農(nóng)民工建立社會(huì)保障卡，卡隨人，賬戶金額隨卡，動(dòng)態(tài)遷轉(zhuǎn)，減少人工程序，節(jié)約資金、時(shí)間和人力成本。為此，國(guó)家應(yīng)該出臺(tái)一個(gè)關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)管理的統(tǒng)一政策和辦法，各地都應(yīng)該積極配合，使“工?！敝贫鹊墓δ芨吨T實(shí)效。
參考文獻(xiàn)（略）
聲明：本站原創(chuàng)文章所有權(quán)歸無(wú)憂保所有，轉(zhuǎn)載務(wù)必注明來(lái)源；
轉(zhuǎn)載文章僅代表原作者觀點(diǎn)，不代表本站立場(chǎng)；如有侵權(quán)、違規(guī)，請(qǐng)聯(lián)系qq：1070491083。
