無憂保工傷保險早報:制度建立需精算支撐邊緣人員更需制度保障

：請問精算的含義是什么？

孫潔： 精算是以概率論和數(shù)理統(tǒng)計為基礎(chǔ)， 綜合運用人口、 經(jīng)濟等相關(guān)學(xué)科的知識， 評估未來的收支、 債務(wù)水平和運行風(fēng)險， 使財務(wù)保障方案能夠穩(wěn)定運行的數(shù)量分析方法。

： 今年兩會上， 您提出了《關(guān)于盡快建立健全社會保險精算制度的提案》，其背景和初衷是什么？

孫潔： 這個提案源于我對失業(yè)保險所做的一個調(diào)研。 2010年， 我發(fā)現(xiàn)《失業(yè)保險條例》 實施11年來， 全國失業(yè)保險基金累計結(jié)余高達(dá)1514.5億元。 在受金融危機沖擊較大的2008、2009年， 我國各類企業(yè)大規(guī)模裁員，失業(yè)人口在短期內(nèi)迅速增加， 登記失業(yè)率和調(diào)查失業(yè)率均有較大提高， 失業(yè)保險基金結(jié)余卻依然保持較快增長。

2008年， 全國城鎮(zhèn)登記失業(yè)率達(dá)4.2%， 為2006至2008年3年的高點，但領(lǐng)取失業(yè)保險金的人數(shù)卻逆勢減少，年末僅占登記失業(yè)人員的29.4%。 企業(yè)下崗職工為主體的 老失業(yè)群體 與農(nóng)民工群體并存， 此外， 還有規(guī)模不斷擴大的大學(xué)生 新失業(yè)群體。

由于未建立勞動關(guān)系， 缺乏接續(xù)機制， 工作地、 失業(yè)地和原籍地分離， 上述3類群體并沒有被失業(yè)保險有效覆蓋。 也就是說， 失業(yè)風(fēng)險大的人群反而較少參加保險。 這表明， 現(xiàn)行制度缺乏針對不同失業(yè)群體的保障需求和不同企業(yè)雇用水平的差異性進(jìn)行設(shè)計。 之所以缺少這種差異性設(shè)計， 源于我們的制度在建立時缺少數(shù)據(jù)以及測算的支撐， 也就是在各項社會保險中沒有引入精算制度。

存在不合理結(jié)余加強精算應(yīng)對老齡化

： 缺乏精算的精細(xì)化管理，會對社會保險制度造成什么影響？

孫潔：由于缺乏精算，一方面，社會保險基金存在不合理的高額結(jié)余，另一方面， 還未實現(xiàn)人員全覆蓋， 一些失業(yè)人員無法領(lǐng)取失業(yè)保險金， 一些工傷人員沒有得到應(yīng)有的保障。

更重要的是， 在社保基金高額結(jié)余的同時， 中央和地方政府在各項社會保險金支出上存在大量財政補貼。截至2012年末， 我國城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金累計結(jié)存4947億元 ， 當(dāng)年職工醫(yī)保基金、 居民醫(yī)保基金、 新農(nóng)合基金累計結(jié)余率分別為45%、 15%和36%。 失業(yè)保險基金累計結(jié)存2929億元。 工傷保險基金累計結(jié)存737億元 ，是2008年的2.5倍。 生育保險基金累計結(jié)存428億元。

一方面， 四項現(xiàn)收現(xiàn)付的社會保險基金有錢花不出去， 導(dǎo)致基金在睡大覺； 另一方面， 不少失業(yè)、 工傷致殘人員、 農(nóng)民工、 流動就業(yè)人口難以享受到相關(guān)社保待遇。 現(xiàn)收現(xiàn)付制下社會保險基金如此大量沉淀， 不僅是極大浪費， 而且表明我國社保制度運行中存在不合理因素。

同樣， 因為精算環(huán)節(jié)的薄弱， 我們低估了人口老齡化所帶來的挑戰(zhàn)，法定繳費年限的規(guī)定， 法定退休年齡的提高， 養(yǎng)老保險收支平衡的測算，各種醫(yī)療支付方式對費用控制效果的影響， 疾病譜變化、 病種不同階段并發(fā)癥對醫(yī)療費用基金收支平衡的影響等等。 雖然有部分歷史數(shù)據(jù)， 但是都挖掘不夠， 以至于政策自出臺時因缺乏精算支持就帶有缺陷， 加上政策實施不到位以及各地政府的自由裁量，使政策在執(zhí)行中出現(xiàn)各種偏離和變形。

目前， 在基本養(yǎng)老保險領(lǐng)域， 已有研究成果證明， 繳費基數(shù)過低、 繳費基數(shù)不實， 是導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金流失的一大原因， 法定15年繳費年限過短、 個人賬戶月除數(shù)偏少等無法滿足未來養(yǎng)老金的需求。

： 為何我國的社會保險制度制定和實施缺乏精算支持？

孫潔： 缺乏制度保障是拓展精算技術(shù)應(yīng)用的難點。 我國 《社會保險法》尚未明確規(guī)定社會保險領(lǐng)域需應(yīng)用精算技術(shù)， 通篇法律文本中找不到 精算 二字。 在論證政策決策、 運行監(jiān)控及評估等制度方面， 也沒有相關(guān)的具體要求。 客觀上， 我國也缺乏精算相關(guān)人才的引入機制， 使得社會保險精算在發(fā)展過程中， 處于一個舉步維艱的階段。 這是一個很大的缺憾。 但是， 隨著社會保險制度規(guī)范化、 科學(xué)化水平的提高， 建立并實施社會保險精算制度勢所必然。 《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》提出， 實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌， 堅持精算平衡原則。

明確精算法律地位編制社保精算報告

： 對于建立健全社會保險精算制度，您有什么建議？

孫潔： 第一， 重視社會保險精算。建議修訂 《社會保險法》， 增加堅持各項社會保險精算平衡的條款。 要從體制上突出精算在制定社會保險政策和經(jīng)辦管理中的重要地位， 明確規(guī)定社會保險精算的工作內(nèi)容、職責(zé)、程序和質(zhì)量要求。各級政府領(lǐng)導(dǎo)必須重視精算工作，要尊重正確的定量分析結(jié)果，并積極采納以定量分析為基礎(chǔ)提出的政策建議。 如同保險精算對于保險公司的重要程度， 每一級社會保險決策部門和經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)配置社保精算師， 每年對各統(tǒng)籌地區(qū)制度運行進(jìn)行精算分析，預(yù)測未來發(fā)展趨勢，定期適度調(diào)整相關(guān)政策。

第二，編制社會保險年度精算分析報告， 提交各級人大常委會進(jìn)行審議。就某一統(tǒng)籌地區(qū)而言， 需要根據(jù)本地實際，選擇若干重點項目，進(jìn)行定量分析，積極創(chuàng)造條件，逐漸增加定量分析的項目， 提高分析水平， 擴大應(yīng)用范圍， 增強定量分析結(jié)果對于決策的影響力。 研究制度的參保、 繳費、 受益人口規(guī)模和結(jié)構(gòu)， 以及基金的收入、支出和結(jié)余， 分析影響收支平衡和基金結(jié)余的因素。 分別精算分析積累制和現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會保險制度， 提交年度精算報告， 提交各級人大常委會進(jìn)行審議。

第三，對于重要社會保險法律法規(guī)中所涉及的具體參數(shù)和數(shù)據(jù)，應(yīng)提交精算分析報告，交各級人大常委會進(jìn)行審議，時機成熟時向全社會公布。這包括現(xiàn)行制度中養(yǎng)老保險法定繳費15年的測算， 養(yǎng)老金待遇計發(fā)的月除數(shù) 的測算， 工傷保險的行業(yè)繳費率測算與浮動費率的確定，醫(yī)療保險起付線、封頂線、比例共付的規(guī)定，失業(yè)保險和生育保險繳費率測算等。

第四， 加快培養(yǎng)社會保險精算人才。大數(shù)據(jù)時代面臨的最大挑戰(zhàn)，是數(shù)據(jù)分析人才，特別是高端精算、統(tǒng)計和數(shù)據(jù)挖掘人才短缺。增加精算與風(fēng)險管理新專業(yè)，建立社會保險精算師資格證書制度。

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