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標簽： 企業(yè)
廣東某公司收購河南某外資企業(yè)并購案
2016-12-28 08:00:13
無憂保
基本案情：廣東某有限公司經過考察有意收購河南某外資企業(yè)，廣東公司只想受讓該目標公司的空殼和資質，對于目標公司收購日前的債權債務，廣東公司不承擔，轉讓標的額為6800萬元，當事人認為該并購案件很簡單，只是委托律師跑跑相關的部門、辦理一下相關的手續(xù)而已。但是范律師經過分析，認為由于沒有對目標公司進行盡調，無法保證目標公司股東的承諾的真實性，按照法律的規(guī)定，目標公司的股東變更并不影響目標公司對收購日前的債務的承擔，原來的債權人仍然可以起訴要求目標公司承擔責任，這樣對收購人而言，就存在著巨大的法律風險。經過范律師對當事人曉明利害，當事人終于認識到問題的嚴重性，決定委托律師細致的調查，盡可能避免法律風險。在簽訂協議后，范律師很快投入工作中，就該公司的收購程序大致經過了如下階段：1、收購方與目標公司或其股東進行洽談，初步了解情況，進而達成收購意向，簽訂收購意向書。2、由收購雙方及目標公司組成工作小組，草擬并通過收購實施預案。3、在資產收購或債權收購中，可以由債權人與被收購方達成債務重組協議，約定收購后的債務償還事宜。4、收購雙方正式談判，協商簽訂收購合同。5、雙方根據公司章程及相關法律法規(guī)的規(guī)定，履行各自內部關于收購事宜的審批程序。6、雙方根據法律、法規(guī)的要求，將收購合同交有關部門批準或備案。7、收購合同生效后，雙方按照合同約定履行資產轉移、經營管理權轉移手續(xù)，涉及債權收購的，依法履行對債務人的通知義務，并依法辦理包括股東變更登記在內的工商、稅務登記變更手續(xù)。8、將受讓人姓名或者名稱，依據約定及受讓的股權額記載于目標公司的股東名冊。9、自股東發(fā)生變動之日起30日內向工商行政管理部門申請工商變更登記、向商務部門辦理相關審批和公司性質變更手續(xù)。具體而言范律師所做的工作包括：一、收購預備階段，律師在前期預備階段的工作很重要，如同煮飯有米才能下鍋，俗語講得好巧婦難做無米之炊，所以前期準備是重中之重。范律師律師在收購預備階段的主要法律事務有：通過到目標公司所在地的商務局、工商局等部門收集目標公司的公開資料和企業(yè)資信情況、經營能力等信息，在此基礎上進行信息整理和分析，從公司經營的市場風險方面考查有無重大障礙影響收購活動的進行。就收購可能涉及的具體行政程序進行調查，例如收購行為是否違背我國收購政策和法律，可能產生怎樣的法律后果，收購行為是否需要經當地政府批準或進行事先報告，地方政策對同類收購有無傾向性態(tài)度，等等。二、對目標公司的盡職調查1、就收購方擬收購的目標公司進行深入調查，核實預備階段獲取的相關信息，以備收購方在信息充分的情況下作出收購決策。一)對目標公司基本情況的調查核實，主要涉及：目標公司的經營范圍、目標公司設立及變更的有關文件，包括工商登記材料及相關主管機關的批準文件，注意了解目標公司股東出資繳付情況、目標公司的公司章程，了解章程對收購的相關規(guī)定，有無設置包括超級多數條款在內的限制收購或反收購條款、目標公司股東名冊和持股情況，結合目標公司章程核實其股東認繳的出資份額和實際已繳出資額，以及出資期限和出資到位進度、目標公司董事會和股東會決議、目標公司的法定代表人身份證明、目標公司及其子公司與他人簽訂收購合同、收購標的是否存在諸如設置擔保、訴訟保全等在內的限制轉讓的情況、目標公司股東的出資方式，非貨幣資產的評估作價情況、目標公司對外投資情況、提示收購方注意目標公司是否存在隱名股東或其他實際控制人，其存在是否影響到對目標公司收購的進行、對目標公司的收購是否涉及《公司法》禁止的一個自然人設立多個一人公司的規(guī)定。二)對目標公司相關附屬性文件的調查：政府有關主管部門對目標公司及其子公司的批準文件、目標公司及其子公司土地、房屋產權及租賃文件。目標公司股東的出資證明文件。三)對目標公司財產狀況的調查：公司的財務數據，包括各種財務報表、評估報告、不動產證明文件、動產清單及其保險情況、債權、債務清單及其證明文件、納稅情況證明。由于目標公司為一人公司，還應該注意目標公司財務是否嚴格獨立于股東個人財務，以便準確確定目標公司的資產范圍。四)對目標公司經營狀況的調查：目標公司經營項目的立項、批準情況、目標公司對外簽訂的所有合同、目標公司產品質量保證文件和對個別客戶的特別保證情況、五)對目標公司法律糾紛情況的調查：正在進行和可能進行的訴訟和仲裁、訴訟或仲裁中權利的主張和放棄情況、生效法律文書的執(zhí)行情況。三、收購意向達成范律師在信息收集和調查的基礎上，向委托人提示收購的法律風險并提出風險防范措施，為委托人起草了收購意向書。四、收購執(zhí)行范律師在收購雙方達成收購意向后，經過艱苦的談判，擬訂收購合同，準備相關法律文件，協助委托人向政府主管機關提出申請。五、收購合同的履行范律師為收購各方擬訂“履約備忘錄”，載明履約所需各項文件，并于文件齊備時進行驗證以確定是否可以開始履行合同，并按照法律規(guī)定到商務局和工商局辦理報批手續(xù)和變更手續(xù)，修訂目標公司章程和議事規(guī)則，更換了新董事。至此該收購目標公司的工作順利完成，得到了委托人的充分肯定。
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