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標(biāo)簽： 詐騙
合同詐騙案件的審核要點(diǎn)有哪些?
2017-01-26 08:00:01
無(wú)憂保
合同詐騙案件的審核要點(diǎn)有哪些? 對(duì)合同詐騙案件的審核，應(yīng)緊密地圍繞上述的證明對(duì)象展開(kāi)。具體而言，在具體工作中，我們應(yīng)當(dāng)做好下列審核工作?！ ?一)圍繞合同詐騙犯罪的主體要件進(jìn)行審核 根據(jù)我國(guó)刑法的規(guī)定，合同詐騙罪的犯罪主體是一般主體，即年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人。單位也可以成為本罪的犯罪主體。(審核的方法詳見(jiàn)本章第四節(jié)相關(guān)內(nèi)容) 對(duì)于以單位名義實(shí)施的詐騙案件，在甄別系個(gè)人詐騙還是單位詐騙問(wèn)題時(shí)，要注意以下問(wèn)題：一是甄別非法所得是否歸單位。無(wú)論是以單位法人代表的名義還是以單位名義對(duì)外簽訂合同實(shí)施詐騙，也無(wú)論是單位的負(fù)責(zé)人還是單位的職員對(duì)外簽訂合同實(shí)施詐騙，只要非法所得歸單位的，就屬于單位犯罪，否則就屬于個(gè)人行為。二是甄別對(duì)外簽訂合同的行為是否為單位的授權(quán)行為，單位事后是否認(rèn)可。如果行為人系假冒單位名義或者法定代表人的名義對(duì)外實(shí)施合同詐騙，則屬于個(gè)人行為。如果行為人對(duì)外簽訂合同的行為屬于非職務(wù)行為、非授權(quán)行為，單位事后沒(méi)有追認(rèn)的，還是屬于個(gè)人行為。 (二)圍繞合同詐騙犯罪的主觀要件進(jìn)行審核 在對(duì)合同詐騙案件的審核中，對(duì)犯罪主觀方面的審查非常重要，它是合同詐騙罪與經(jīng)濟(jì)糾紛的重要區(qū)別之一。根據(jù)刑法的規(guī)定，合同詐騙案件中犯罪嫌疑人必須具有非法占有的目的，并實(shí)施了欺騙的行為，因此犯罪嫌疑人在主觀上必須是出于直接故意。至于非法占有的目的可能是為了自己占有，也可能是為了單位或者他人占有。如果行為人有履行合同的誠(chéng)意和能力，僅是由于簽訂合同后出現(xiàn)了一些客觀原因?qū)е潞贤荒苈男校瑒t不同認(rèn)定為合同詐騙犯罪?！ 樽C明犯罪嫌疑人在實(shí)施合同詐騙過(guò)程中所持有的心理狀態(tài)，在審查犯罪嫌疑人的供述與辯解中，法制承辦人應(yīng)注意審查對(duì)犯罪嫌疑人的犯罪動(dòng)機(jī)、目的、犯意產(chǎn)生的原因及具體過(guò)程是否訊問(wèn)清楚，還應(yīng)注意對(duì)收集到的其他證據(jù)進(jìn)行客觀的分析，以確定犯罪嫌疑人實(shí)施詐騙行為時(shí)所持有的主觀心理特征，包括在簽訂合同之前和簽訂合同之后的主觀故意情況。例如通過(guò)對(duì)犯罪嫌疑人是否有實(shí)際履行合同能力和收受貨款后是否有逃匿的行為等情況來(lái)，分析犯罪嫌疑人是否具有非法占有的故意等。如果是共同犯罪，還應(yīng)審查犯罪的預(yù)謀與組織過(guò)程是否訊問(wèn)清楚。 (三)圍繞合同詐騙犯罪的客觀要件進(jìn)行審核 合同詐騙罪的客觀方面表現(xiàn)為在簽訂、履行經(jīng)濟(jì)合同過(guò)程中，通過(guò)實(shí)施刑法第二百二十四條列舉的行為，以虛構(gòu)實(shí)施或者隱瞞真相的手段騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為?！ ≡诎讣徍酥?，法制承辦人要注意圍繞犯罪嫌疑人實(shí)施合同詐騙所使用的名義、實(shí)施犯罪的時(shí)間、地點(diǎn)、具體手段、詐騙財(cái)物的數(shù)額、用途或去向、參與人、被害人及其他共同作案人的情況進(jìn)行詳細(xì)審查，重點(diǎn)是對(duì)利用經(jīng)濟(jì)合同，虛構(gòu)或隱瞞事實(shí)真相以騙取公私財(cái)物的犯罪手段進(jìn)行審查。如審查犯罪嫌疑人是否假冒他人的名義與對(duì)方簽訂合同，合同約定的價(jià)格是否低于成本價(jià)或者購(gòu)入價(jià)，有無(wú)營(yíng)利的可能，有無(wú)履行合同的實(shí)際能力，收到貨款或其他形式的定金后等是否供貨或者提供服務(wù)，是否逃跑等，以此判斷犯罪嫌疑人有無(wú)履行合同的誠(chéng)意和能力，這是合同詐騙犯罪區(qū)別于合同糾紛的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?！ ⊥ㄟ^(guò)對(duì)各種涉案證據(jù)的審查判斷，可以對(duì)犯罪嫌疑人是否實(shí)施了刑法第二百二十四條所規(guī)定的行為作出判斷，從而對(duì)犯罪嫌疑人的行為作出準(zhǔn)確的定性?！ ?四)對(duì)合同詐騙犯罪的后果進(jìn)行審核 合同詐騙案件侵犯的客體是國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的管理制度和誠(chéng)實(shí)信用的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，同時(shí)也對(duì)公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)造成了侵犯。在案件審核中，應(yīng)注意審查合同詐騙行為后果的嚴(yán)重程度。以確定犯罪嫌疑人的行為是否構(gòu)成犯罪，并為有關(guān)的定罪量刑提供依據(jù)。（轉(zhuǎn)自網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系刪除）
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