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《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》關(guān)于復(fù)利之實際操作
2017-01-29 08:00:01
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最高人民法院公布的并于2015年9月1日起實施的《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條：“借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金；超過部分的利息不能計入后期借款本金。約定的利率超過年利率24%，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持?！薄鞍辞翱钣嬎悖杩钊嗽诮杩钇陂g屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持?！边@是本次司法解釋中關(guān)于民間借貸的復(fù)利規(guī)定。 復(fù)利是相對于單利而言的，俗稱“利滾利”，是指在借貸關(guān)系是，借款人將到期應(yīng)付而未付的利息計入本金再計算利息。即除最初的本金要計算利息外，在每一個計息期，上一個利息期的利息將成為生息的本金，再算利息，由此產(chǎn)生的利息稱之謂復(fù)利。 例如： 甲向乙借款10萬元，年利率為10%，借期為2年，如果按單利法計息，本息合計應(yīng)是10萬＋(10萬×10%×2)﹦12萬元；如果按復(fù)利法計算，計息期限為一年，那么10萬元一年的利息即為1萬元，本息合計即是11萬元，11萬元再按10%計算一年，利息即是11萬元×10%×1﹦1.1萬元，這樣10萬借款在兩年的借期內(nèi)產(chǎn)生的利息即為2.1萬元，出借人2年后獲得的本息即為12.1萬元，很顯然多出了1000元?？梢?，按復(fù)利法計息，出借的本金越大，利率越高，計息次數(shù)越多，與單利法計息產(chǎn)生的差距就越大?！ τ趶?fù)利計算有如下實際操作問題需要明晰： 1、計息周期。通常情況下，計息周期次數(shù)越多，復(fù)利產(chǎn)生和利息就越高，實踐中，一般是以月為單位計算，而約定的利率也為月利率，為準(zhǔn)確計算利息，計息周期可以是年、月、周、日等多種，但不管是那種計息周期，前一個計息周期與后一個計息周期應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，前一個利息周期即是本條中的“前期”，后一個利息周期即為本條中的“后期”。這是兩個相對的概念，當(dāng)然計息時均應(yīng)將約定的利率換算成年利率較好?！ ?、約定利率與實質(zhì)利率。約定利率也是出借人與借款人協(xié)商一致的利率，如果按單利法計算，約定利率即為實質(zhì)利率，如果按復(fù)利法計算，實質(zhì)利率肯定大于約定利率。比如，本金10000元的借款，月利率為1%(年利率即為12%)，每月結(jié)息一次，如果按單利法計息，即一年的利息為1200元，一個月利息為100元。如果按復(fù)利法計息，從第二個月開始即按10100元計息，依次類推，利息和顯然比單利高。 復(fù)利的計算在民間借貸中廣泛存在，需要職業(yè)律師更好的掌握相關(guān)知識，為當(dāng)事人服務(wù)。（以上觀點整理自互聯(lián)網(wǎng)，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除）
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