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私募信披指引2號(hào)文件發(fā)布， 合同要求、重大事項(xiàng)披露等相關(guān)操作提醒
2017-02-11 08:00:02
無(wú)憂保
11月14日，中基協(xié)正式發(fā)布了《私募投資基金信息披露內(nèi)容與格式指引2號(hào)-適用于私募股權(quán)（含創(chuàng)業(yè)）投資基金》。關(guān)于股權(quán)創(chuàng)投私募的信披詳規(guī)落地，私募人員可得好好注意，因?yàn)橹敢龔陌l(fā)布之日起就實(shí)施，接下來(lái)大家就要按照指引要求，向投資者披露信息。 另外，協(xié)會(huì)還特別提醒，自2017年1月1日起，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《信披指引2號(hào)》使用說(shuō)明第一條要求，通過(guò)私募基金信息披露備份系統(tǒng)（https://pfid.amac.org.cn）進(jìn)行信息披露文件備份。 我們發(fā)現(xiàn)，和此前的征求意見(jiàn)稿相比，有些許差別，包括強(qiáng)調(diào)私募信披需要參照《私募投資基金合同指引 1-3 號(hào)》的相關(guān)要求，還對(duì)私募重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的要求作出詳細(xì)規(guī)定。一起來(lái)看看這份股權(quán)私募的新規(guī)有哪些要點(diǎn)，相關(guān)的操作該怎么進(jìn)行吧！一私募信披的參照規(guī)定這次發(fā)布的指引正式文件，和此前的征求意見(jiàn)稿相比，更加詳盡、完整，協(xié)會(huì)特別強(qiáng)調(diào)，私募應(yīng)該按照《私募投資基金信息披露管理辦法》和《私募投資基金合同指引 1-3 號(hào)》的相關(guān)要求，依約向投資者披露更詳盡的信息，并向協(xié)會(huì)平臺(tái)報(bào)送。在此前的征求意見(jiàn)稿中，并沒(méi)有提到《私募投資基金合同指引 1-3 號(hào)》，這次協(xié)會(huì)強(qiáng)調(diào)私募基金合同的規(guī)定，更加希望私募按照契約精神辦事。二私募信披的平臺(tái)要求平臺(tái)很簡(jiǎn)單，一是向股權(quán)私募投資者進(jìn)行更加詳盡的信息披露，協(xié)會(huì)強(qiáng)調(diào)目前給的指引只是最低標(biāo)準(zhǔn)；二是要通過(guò)中基協(xié)會(huì)指定的私募基金信息披露備份平臺(tái)進(jìn)行信息披露文件備份，后者千萬(wàn)別忘記。三私募信披的時(shí)間頻次要求信息披露半年度報(bào)告應(yīng)在當(dāng)年9月底之前完成，年度報(bào)告應(yīng)在次年6月底之前完成。值得注意的是，協(xié)會(huì)鼓勵(lì)私募基金管理人向投資者披露季度報(bào)告（含第一季度、第三季度），但季度報(bào)告不做強(qiáng)制要求。四私募信披的區(qū)別要求協(xié)會(huì)對(duì)普通會(huì)員要求更高一些，普通會(huì)員應(yīng)當(dāng)向投資者披露本指引的全部信息（含選填項(xiàng)）。鼓勵(lì)協(xié)會(huì)觀察會(huì)員及非會(huì)員披露或部分披露選填項(xiàng)。五私募信披的半年報(bào)要求半年報(bào)的披露，具體披露要求是，基金基本情況、基金管理人和基金托管人、基金投資運(yùn)作情況（包括所投項(xiàng)目情況、所投基金情況）、基金費(fèi)用明細(xì)等，其中基金投資者情況、基金持有項(xiàng)目特別情況說(shuō)明、管理人報(bào)告等都是選填項(xiàng)目。六私募信披的年報(bào)要求年報(bào)需要披露的內(nèi)容：一是基金產(chǎn)品概況，包含基金基本情況、基金產(chǎn)品說(shuō)明、基金管理人和基金托管人、基金投資者情況（選填）、外包機(jī)構(gòu)情況；二是基金運(yùn)營(yíng)情況，包含累計(jì)運(yùn)營(yíng)情況、持有項(xiàng)目說(shuō)明表、所投基金情況；三是主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金費(fèi)用及利潤(rùn)分配情況，包含主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金費(fèi)用明細(xì)、過(guò)去三年基金的利潤(rùn)分配情況；四是基金投資者變動(dòng)情況；五是管理人報(bào)告；六是托管人報(bào)告；七是經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告。七私募信披的季報(bào)要求（不做強(qiáng)制要求）季報(bào)是鼓勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，不做強(qiáng)制要求，具體需要披露基金基本情況、基金管理人和基金托管人、基金投資運(yùn)作情況（選填）、基金費(fèi)用明細(xì)等，其中基金投資者情況、基金持有項(xiàng)目特別情況說(shuō)明、管理人報(bào)告等都是選填項(xiàng)目。八私募信披的重大事項(xiàng)要求和征求意見(jiàn)稿不同，正式稿中協(xié)會(huì)特別制定了私募信披的重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告要求，具體包括哪些事項(xiàng)，可以看下表。注意重大事項(xiàng)的披露也很重要。九通知原文各私募投資基金管理人： 根據(jù)《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》及《私募投資基金信息披露管理辦法》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)理事會(huì)表決通過(guò)，現(xiàn)予以發(fā)布《私募投資基金信息披露內(nèi)容與格式指引2號(hào)-適用于私募股權(quán)（含創(chuàng)業(yè)）投資基金》（以下簡(jiǎn)稱《信披指引2號(hào)》）。本指引自發(fā)布之日起實(shí)施，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本指引要求，向投資者披露私募股權(quán)（含創(chuàng)業(yè)）投資基金信息。自2017年1月1日起，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《信披指引2號(hào)》使用說(shuō)明第一條要求，通過(guò)私募基金信息披露備份系統(tǒng)（https://pfid.amac.org.cn）進(jìn)行信息披露文件備份。特此通知。 附件：私募投資基金信息披露內(nèi)容與格式指引2號(hào) 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì) 二〇一六年十一月十四日私募股權(quán)基金一般是指從事私人股權(quán)(非上市公司股權(quán))投資的基金。目前我國(guó)的私募股權(quán)基金已有很多，包括陽(yáng)光私募股權(quán)基金等等。私募股權(quán)基金的數(shù)量仍在迅速增加。私募股權(quán)基金的募集對(duì)象范圍相對(duì)公募基金要窄，但是其募集對(duì)象都是資金實(shí)力雄厚、資本構(gòu)成質(zhì)量較高的機(jī)構(gòu)或個(gè)人，這使得其募集的資金在質(zhì)量和數(shù)量上不一定亞于公募基金。可以是個(gè)人投資者，也可以是機(jī)構(gòu)投資者。從1984年中國(guó)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資概念至今，我國(guó)私募股權(quán)投資已經(jīng)歷了30個(gè)春秋的潮起潮涌。在國(guó)際私募股權(quán)投資基金蜂擁而至的同時(shí)，本土私募股權(quán)投資基金也在快速發(fā)展壯大，我國(guó)的私募股權(quán)投資業(yè)已經(jīng)從一個(gè)"新生兒"逐步成長(zhǎng)起來(lái)，并已開(kāi)始邁出堅(jiān)實(shí)的步伐。隨著一系列指引的出臺(tái)、監(jiān)管加碼的今天，相信私募股權(quán)基金的發(fā)展將越來(lái)越規(guī)范！文章來(lái)源：私募工坊
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