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　　人身保險的死亡保險金的領(lǐng)取有保險受益與法定繼承兩種形式，前者是由被保險人指定保險金的受益人，將保險金作為財產(chǎn)贈予受益人，后者則是將保險金作為遺產(chǎn)進行分配。投保時做好規(guī)劃，一方面能避免保險金的繼承糾紛，另一方面也可避免保險金成為遺產(chǎn)，不必用于償還債務(wù)且可免征遺產(chǎn)稅。

　　身故理賠金不需抵債

　　不久前，張先生外出遭遇車禍不幸身故。由于其生前購買過10萬元的人壽保險，并指定其獨生女兒為受益人，因此，張先生的女兒從保險公司獲得了理賠金。

　　但意外的是，張先生生前的朋友王先生找上門來。原來，張先生早前做生意時，曾向他借過3萬元現(xiàn)金用于資金周轉(zhuǎn)救急（當時未寫借條）。聽說張先生的保險理賠金已經(jīng)到位，所以王先生希望能拿理賠金來抵償債務(wù)。

　　對此，張先生的女兒很無奈，因為她并不知道父親生前向朋友借錢的事。雖然從道德上講，如果父親生前確實負有債務(wù)，那么作為子女應(yīng)當及時償還。但她也很迷惑，是否理賠金就必須要用于抵償父親生前的債務(wù)呢？

　　點評：根據(jù)《保險法》的規(guī)定，被保險人在保險單中指定了受益人的，一旦保險事故發(fā)生，被指定的受益人將取得保險賠償金。這是投保人生前對自己的財產(chǎn)所作的贈予，屬于投保人生前已處分的財產(chǎn)，它不是投保人的遺產(chǎn)，已成為受益人的合法財產(chǎn)，不能被繼承，也不能用來償還投保人生前的債務(wù)。因此，作為受益人，張先生的女兒不必把父親的身故理賠金用來歸還張先生生前所欠的債務(wù)。

　　保險金不征遺產(chǎn)稅

　　劉先生夫婦擁有幾百萬元資產(chǎn)，夫婦倆膝下有一子，他們希望自己百年后，兒子能繼承全部財產(chǎn)。但令兩人擔心的是，如果幾年后國家開征遺產(chǎn)稅，這些資產(chǎn)就要付出數(shù)額龐大的遺產(chǎn)稅。

　　怎樣才能把自己的資產(chǎn)，到時候能在既合法又不用繳納遺產(chǎn)稅的情況下，順利讓渡到兒子名下？劉先生夫婦請教理財專家。后者的建議是把資產(chǎn)“變”成人壽保險，并把他們的兒子定為受益人，這樣就能滿足夫婦倆的愿望。

　　點評：根據(jù)當前的法律規(guī)定，任何保險金所得都是免稅的。如果劉先生夫婦把自己的資產(chǎn)“變”成人壽保險，就會達到避稅目的。他們可把兩人中任何一方作為投保人投保生存保險，或者為兒子投保教育金保險，指定兒子為受益人。這樣，一旦保險滿期，保險公司給付保險金就會自然讓渡到兒子名下。

　　當然，劉先生夫婦還可以作為投保人，投保高額終身壽險，把夫婦倆任何一方作為被保險人，同樣把兒子指定為受益人，那么在夫婦倆百年后，其子也能得到保險金。

　　保險金不作遺產(chǎn)分割有講究

　　5年前，還是單身的馬小姐投保了某保險公司15萬元的一款意外人身險產(chǎn)品。當時，她在保險合同中的受益人一欄，填寫了“法定”。而今年初，馬小姐不幸在一場交通事故中死亡，保險公司認定屬保險責任，于是準備給付15萬元的賠償金。但沒想到，在保險金的分配問題上出現(xiàn)了分歧。

　　原來，馬小姐去年結(jié)了婚。如此一來，這筆賠償金究竟應(yīng)給其父母，還是她的愛人，還是雙方按比例分配，就在這些利益相關(guān)者中發(fā)生了糾葛。馬小姐的父母認為，女兒投保時尚屬單身，填寫“法定”的本意就是以父母作為受益人，而馬小姐的愛人則認為，既然他們已經(jīng)結(jié)婚，所以作為丈夫，自己才是馬小姐的法定繼承人。雙方鬧上法庭，最終法院判決，由于馬小姐當初在保險合同的受益人欄內(nèi)填寫“法定”，屬不確定受益人，故該筆保險金作為她的遺產(chǎn)，由馬小姐的父母和丈夫按照《繼承法》等額分割繼承。

　　點評：生活中，常有許多投保人為避免日后發(fā)生家庭糾紛或者只是由于未考慮周全，就會在人身保險合同的受益人欄中填寫“法定繼承人”、“法定”或干脆什么都不寫。殊不知，這樣恰恰就為今后的保險理賠或財產(chǎn)繼承埋下了麻煩的“種子”。

　　雖然保險公司接受“法定繼承人”之類的填寫，但根據(jù)《保險法》規(guī)定，指定是受益人產(chǎn)生的惟一先決條件。法定繼承人不是指定產(chǎn)生的，故不具備受益人的一般特征。因此在這種情況下，視為“沒有指定受益人”，而是應(yīng)按規(guī)定將保險金作為遺產(chǎn)進行處理。

　　在這種情況下，可能有人疑惑，這不正和被保險人或投保人的意愿不謀而合嗎？不都是由被保險人的法定繼承人取得死亡保險金嗎？其實不然，因為此時保險金的性質(zhì)已經(jīng)被轉(zhuǎn)為遺產(chǎn)，繼承人有可能要承擔一些意想不到的費用。在實際操作中，多數(shù)保險公司為了“安全”起見，一般都會要求所有保險金申請人出具遺產(chǎn)繼承的相關(guān)公證書，方可確定法定繼承人。如此一來，繼承人又需要承擔一筆不菲的公證費。

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