無(wú)憂(yōu)保早報(bào)：無(wú)憂(yōu)保積極推進(jìn)個(gè)體社保的普及與宣傳，擴(kuò)大市場(chǎng)的布點(diǎn)與覆蓋，竭盡全力提供最為優(yōu)質(zhì)和便捷的服務(wù)，讓掃一掃三分鐘在線(xiàn)繳社保成為解決現(xiàn)實(shí)民生問(wèn)題的有效方式。

　　現(xiàn)在的遺屬補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，仍然停留在社會(huì)救濟(jì)的水平，不具備社會(huì)保險(xiǎn)較高的福利特征。應(yīng)當(dāng)在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中增設(shè)遺屬保險(xiǎn)項(xiàng)目

　　左學(xué)金

　　國(guó)務(wù)院于2011年7月1日啟動(dòng)了城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。年滿(mǎn)16周歲（不含在校學(xué)生）、不符合職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保條件的城鎮(zhèn)居民，可以在戶(hù)籍地自愿參加城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所需資金由個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼相結(jié)合，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合。參保人死亡，個(gè)人賬戶(hù)中除政府補(bǔ)貼外的資金余額，可以依法繼承。

　　在此之前，中國(guó)最主要的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，到2009年底已覆蓋2。36億人；2009年，中國(guó)啟動(dòng)了新型農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，并逐年擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，到2010年底已有1。43億人參保；至于公務(wù)員和事業(yè)單位人員，則享有財(cái)政保障的退休金制度。幾大制度之外，城鎮(zhèn)無(wú)業(yè)人員并無(wú)任何養(yǎng)老的社會(huì)保障。據(jù)統(tǒng)計(jì)，這部分居民至少有5000萬(wàn)人以上，其中60歲以上的老人約2000萬(wàn)人。

　　今年的城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)將覆蓋全國(guó)60%的地區(qū)。按照計(jì)劃，中國(guó)將在2012年基本實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全覆蓋。這對(duì)于中國(guó)社會(huì)保障體制建設(shè)具有重要意義。

　　不過(guò)，如果城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠?qū)嵭蟹诸?lèi)實(shí)施，即對(duì)城鎮(zhèn)職工家屬采取職工遺屬保險(xiǎn)，而對(duì)非居民家屬采取獨(dú)立的城鎮(zhèn)居民保險(xiǎn)，可以大大提高保險(xiǎn)的針對(duì)性和效率。

　　城鎮(zhèn)非就業(yè)居民分類(lèi)

　　目前，城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)將每個(gè)16歲以上的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民均覆蓋在內(nèi)，并對(duì)參保人給予普遍的補(bǔ)貼。顯然，這里的“非從業(yè)”居民是長(zhǎng)期不參加有報(bào)酬勞動(dòng)的居民，而不是臨時(shí)性失業(yè)的居民；后者在生命周期的更多時(shí)間內(nèi)是就業(yè)的，從而可以納入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍。

　　實(shí)際上，城鎮(zhèn)非從業(yè)居民可以分為兩類(lèi)：第一類(lèi)是雖然本人不就業(yè)，但卻是城鎮(zhèn)職工的直系親屬（包括配偶、子女等）或受贍養(yǎng)人；第二類(lèi)是除第一類(lèi)以外的其他城鎮(zhèn)非就業(yè)居民，即不是城鎮(zhèn)職工的直系親屬，在一生大多數(shù)時(shí)間中不就業(yè)的居民。

　　第二類(lèi)居民又可以分為兩部分：一部分是有勞動(dòng)能力但長(zhǎng)期不就業(yè)的。對(duì)于這種情況，如果本人或其家庭有足夠的收入來(lái)源（如財(cái)產(chǎn)收入），政府可以不予干預(yù)；如果沒(méi)有足夠的生活來(lái)源，政府應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)和幫助他們就業(yè)，而不是長(zhǎng)期將其作為救助對(duì)象。因此，不妨將這一部分人排除在討論范圍以外。

　　另一部分是由于殘障等某種客觀原因，在一生的大多數(shù)時(shí)間中不能就業(yè)或不能正常就業(yè)，且沒(méi)有其他家庭收入來(lái)源的居民。這類(lèi)居民往往在步入老年以前，就需要政府和社會(huì)給予某種形式的幫助或救助。對(duì)于他們，可以在中央和地方政府補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，建立獨(dú)立的居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。但是，在多數(shù)情況下，這些人向養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi)的能力有限，可能更多需要通過(guò)民政救濟(jì)來(lái)解決其繳費(fèi)問(wèn)題。

　　遺屬保險(xiǎn)的意義與適用范圍

　　本文主要討論第一類(lèi)居民——即本人退出勞動(dòng)力市場(chǎng)，但屬于城鎮(zhèn)職工的受贍養(yǎng)人——的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題。在一般情況下，其家庭成員中的就業(yè)者，不妨稱(chēng)為“養(yǎng)家人”，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)參加了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。還可以假定，一個(gè)家庭的“養(yǎng)家人”退休后，其退休金和其他收入足以維持他和他的受贍養(yǎng)人他們的生活開(kāi)支。由于“養(yǎng)家人”退休時(shí)一般子女已經(jīng)成年并獨(dú)立，所以這時(shí)的受贍養(yǎng)人一般是配偶。在這種情況下，如果一個(gè)家庭的受贍養(yǎng)人先于“養(yǎng)家人”死亡，那么就不存在“非從業(yè)居民”的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題了。

　　真正的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)在于“養(yǎng)家人”先于受贍養(yǎng)人死亡的情況，這時(shí)受贍養(yǎng)人即遺屬將失去原有生活來(lái)源。所以，對(duì)于第一類(lèi)非從業(yè)城市居民來(lái)說(shuō)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重點(diǎn)是解決這種風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家的解決之道不是另外設(shè)立獨(dú)立的居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，而是在社會(huì)保險(xiǎn)中設(shè)立遺屬保險(xiǎn)項(xiàng)目。由于女性平均壽命高于男性，因此遺屬多為老年婦女。

　　例如，美國(guó)社會(huì)保障制度包括了養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險(xiǎn)（OASDI）三個(gè)項(xiàng)目，其中遺屬保險(xiǎn)允許參保人死亡后其受贍養(yǎng)家屬享受規(guī)定的權(quán)益。當(dāng)參保人死亡時(shí)，社會(huì)保障是參保人的配偶和未成年子女的重要收入來(lái)源。除美國(guó)外，英、德、法、日等其他發(fā)達(dá)國(guó)家，都與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一起出臺(tái)了遺屬保險(xiǎn)。

　　實(shí)際上，《中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》中有好幾處提到對(duì)遺屬的經(jīng)濟(jì)保障，例如第十七條規(guī)定，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，因病或者非因工死亡的，可由基本養(yǎng)老金向其遺屬支付喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。第三十八條規(guī)定，參保人因工死亡的，可按國(guó)家規(guī)定從工傷保險(xiǎn)基金中支付其遺屬領(lǐng)取的喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和因工死亡補(bǔ)助金。第四十九條規(guī)定，失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金期間死亡的，可參照當(dāng)?shù)卦诼毬毠に劳龅囊?guī)定，從失業(yè)保險(xiǎn)基金向其遺屬支付一次性喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。

　　但是，所有這些經(jīng)濟(jì)保障，均為一次性的，不足以向遺屬提供必需的養(yǎng)老收入保障。尤其是，現(xiàn)在的遺屬補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，一般參照當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ现贫鹊慕o付水平，仍然停留在社會(huì)救濟(jì)的水平，不具備社會(huì)保險(xiǎn)較高的福利特征。

　　所以，當(dāng)討論城市居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，一個(gè)可行的辦法，是將第一類(lèi)非從業(yè)城鎮(zhèn)居民的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目納入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，這樣可以有更高的資金使用效率，而且可以為城鎮(zhèn)職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)提供重要激勵(lì)。換言之，應(yīng)當(dāng)在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中增設(shè)遺屬保險(xiǎn)項(xiàng)目。

　　可將部分基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼遺屬保險(xiǎn)

　　實(shí)施城鎮(zhèn)職工遺屬保險(xiǎn)有許多好處。除了從企業(yè)和職工籌集資金比較容易、效率較高、邊際管理成本較低之外，還可以改善老年婦女在經(jīng)濟(jì)上的弱勢(shì)地位，保障其晚年生活。

　　實(shí)際上，城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所覆蓋的一部分居民適用于職工遺屬保險(xiǎn)，對(duì)于屬于城鎮(zhèn)職工的受贍養(yǎng)人的那部分城鎮(zhèn)居民，其社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)也可通過(guò)職工家屬社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)來(lái)實(shí)施。

　　假定按樂(lè)觀的估計(jì)，在目前的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)中，居民保險(xiǎn)人均實(shí)際繳費(fèi)為300元，政府平均補(bǔ)貼為50元，則一年繳費(fèi)為350元，大約相當(dāng)于2010年中國(guó)城鎮(zhèn)職工平均工資的1%。這一費(fèi)用的籌集，可以通過(guò)中國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)增加1%的繳費(fèi)來(lái)解決。如果遺屬可以享參保職工的部分（如一半）養(yǎng)老金權(quán)益，則遺屬保險(xiǎn)的保障力度將顯著高于目前的試點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)。

　　但是，由于目前中國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率已經(jīng)很高（企業(yè)繳費(fèi)率為20%，職工個(gè)人繳費(fèi)率為8%），再提高繳費(fèi)率可能有一定難度。另一方面，對(duì)于第一類(lèi)居民實(shí)施陽(yáng)光普照的“零支柱”受益，即主要由中央財(cái)政提供每人每月55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，固然是好事，但卻不是必要的。為此，可以考慮將政府財(cái)政用于發(fā)放第一類(lèi)城鎮(zhèn)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金的部分資金，改用于補(bǔ)貼城鎮(zhèn)職工遺屬保險(xiǎn)。

　　作者為上海社會(huì)科學(xué)院副院長(zhǎng)

了解詳情請(qǐng)咨詢(xún): 4001118900