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　　深圳羅湖區(qū)現(xiàn)億元保單、唐山簽定千萬保單……最近在江蘇也出現(xiàn)了大額保單的案例。今年一季度來，大額保單的出現(xiàn)不免讓人聯(lián)想到“深圳或成為中國首個開征遺產(chǎn)稅試點城市”的傳言。調(diào)查發(fā)現(xiàn)大額保單的出現(xiàn)并不單單與避稅有關，還別有動機。一名業(yè)內(nèi)人士透露，在高端客戶群體中，保險已不單單是一份保障，而逐漸成為一種金融工具。

　　為避遺產(chǎn)稅，常州有人投保5000萬

　　“今年年初，深圳遺產(chǎn)稅試點的消息傳出后，不到一周，我們常州分公司就接到一筆5000萬元的壽險保單！”一家大型壽險公司江蘇分公司市場部經(jīng)理告訴記者，按照合同條款約定，投保人每年繳納保費500萬元，繳期10年，總保費達5000萬元，“要知道，一家險企市級公司的下支機構一年總保費是1000萬元左右，這張每年繳費500萬元的保單足以讓人咋舌了！”

　　隨后，記者通過承保的保險公司聯(lián)系到了這張大額保單的主人，他并不否認投保與遺產(chǎn)稅試點開征的傳言有關。他表示是了解過不少理財產(chǎn)品后，才選擇投保一份壽險保單的。

　　采訪中，記者注意到，事實上，早在數(shù)年前，幾乎所有高端險種的產(chǎn)品推薦會，“遺產(chǎn)稅”都是一個必不可少的話題，“保險避稅”已成為富人險的最大吸引力之一。

　　富人大額投保偏愛貸款、避債功能

　　雖然“保險避稅”時常被提及，但在業(yè)內(nèi)人士的眼中，遺產(chǎn)稅的真正實施還需要一個漫長的過程，用大額保單實現(xiàn)規(guī)避遺產(chǎn)稅還有些遙遠。那么這些頻頻傳出的大額保單，僅僅是因為那些遙不可及的遺產(chǎn)稅嗎？

　　“當然不是嘍！”一家大型險企江蘇分公司個險代理人王慶寧告訴記者，在江蘇，大額保單大多出現(xiàn)在蘇南地區(qū)，投保人也以中小企業(yè)主居多，換句話說，“投保高端險的大多是生意人?！?/p>

　　他進一步介紹說，生意人因債務糾紛陷入破產(chǎn)困境，個人資產(chǎn)會被用來償還債務。但根據(jù)相關法律，人壽保險不需用于償還債務，因此具有資產(chǎn)保全、躲避債務的功能。換言之，保單避債也是一個資金周轉(zhuǎn)的出口。

　　此外，近年來趨熱的“保單質(zhì)押貸款”業(yè)務也是一個因素。據(jù)了解，保單質(zhì)押給承保的保險公司后，投保人最快可以在數(shù)天內(nèi)從保險公司貸到折合保單現(xiàn)金價值70%左右的資金；只需在規(guī)定時間內(nèi)還款，保單合同繼續(xù)有效，不影響保障與分紅。

　　特別提醒：不是所有壽險保單都能避債和避稅

　　值得注意的是，具有貸款、避債、避稅功能的大額保單，其實用功能均與“現(xiàn)金價值”息息相關。為此，友邦保險江蘇分公司業(yè)務處經(jīng)理陳寧表示，切忌混淆保單的“現(xiàn)金價值”與實際繳納的保費，兩者雖有關聯(lián)，但并不能等同。例如，理財型險種，現(xiàn)金價值須算上個人投資賬戶的資金、收益；而普通的壽險保單則要扣除部分基礎保費等費用；因此，保單現(xiàn)金價值需要精準核算，有可能高于實繳保費，也可能低于實繳保費。

　　此外，王慶寧也作出提醒，并不是所有的保單都可以用于貸款、避債和避稅。首先，險種必須屬于人壽保險的范疇，如定期壽險、終身壽險和兩全保險等。

　　“像企業(yè)年金保險、健康保險、意外傷害保險，則不屬于人壽保險范疇。”泰康人壽江蘇分公司品牌主管陶菲告訴記者，一旦遺產(chǎn)稅開征，對人壽保險的定義將更加嚴苛，在險種上可能會有新規(guī)定出臺。此外，他還表示，沒有指定受益人，或受益人死亡的人壽保單會被視為償債資金，就不具備避債的功能了；也就是說，唯有指定受益人的保單才不需用于償還債務。 家屬劉女士說，死者名叫劉永全，男，今年48歲，宜昌市興山縣水月寺安橋河村一組人。2012年3月13日上午11時許，他騎摩托車去水月寺鎮(zhèn)鑫隆達礦山有限責任公司上班途中與一貨車相撞發(fā)生車禍，由于情況嚴重被送入宜昌市中心人民醫(yī)院救治。

　　住院后，公司認定傷者不屬于工傷，拒絕支付任何醫(yī)療費用。由于劉永全是家中的經(jīng)濟支柱，受傷住院后，家中就失去了經(jīng)濟來源。為了保證治療，家人四處借貸，終因債臺高筑，選擇回家休養(yǎng)。劉永全于今年4月2日病重身亡。

　　隨后，記者通過電話聯(lián)系上了水月寺鎮(zhèn)鑫隆達礦山有限責任公司的公司法人田云富，他表示目前事故還在認定中，劉永全出事時公司已經(jīng)放假。

　　興山縣人力資源和社會保障局社會保險股的工作人員稱，4月3日，劉永全的工傷認定程序已經(jīng)啟動，正在認定之中。

　　律師稱，根據(jù)《工傷保險條例》的規(guī)定，在上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的，應當認定為工傷。當事人可以向勞動保障部門申請進行工傷認定。屈榮同時提醒市民，出現(xiàn)類似情況時，一方面向法院起訴交通事故賠償，另一方面向勞動部門申請工傷鑒定。

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