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中國養(yǎng)老個人賬戶計發(fā)年數(shù)比平均壽命少7年
2016-11-25 08:00:12
無憂保
【導讀】:4月24日發(fā)布的《社會保障綠皮書：中國社會保障發(fā)展報告（2015）No.7》指出，中國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度中的個人賬戶制度采用了確定繳費的制度模式，要實現(xiàn)其自身的收支平衡需要滿足相應(yīng)的條件。
人民網(wǎng)北京4月24日電 4月24日發(fā)布的《社會保障綠皮書：中國社會保障發(fā)展報告（2015）No.7》指出，中國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度中的個人賬戶制度采用了確定繳費的制度模式，要實現(xiàn)其自身的收支平衡需要滿足相應(yīng)的條件。根據(jù)養(yǎng)老金的精算原理，確定繳費的個人賬戶制度在滿足如下三個條件的時候可以實現(xiàn)自我收支的精算平衡：
一、退休第一年的養(yǎng)老金水平應(yīng)該等于個人退休時養(yǎng)老金的總積累除以退休年齡所對應(yīng)的預期余壽；
二、退休第一年之后年份的養(yǎng)老金待遇相對上一年水平的增長率要等于基金的投資回報率；
三、退休者去世時其個人賬戶未領(lǐng)取的積累余額轉(zhuǎn)移用于支付長壽者的養(yǎng)老金待遇。
如果上述三個條件沒有得到滿足，那么就會產(chǎn)生收支差異，對于養(yǎng)老保險基金而言可能是盈余也可能是虧損。
結(jié)合我國個人賬戶養(yǎng)老保險制度的設(shè)計，可以發(fā)現(xiàn)其待遇計發(fā)的過程中存在著收支不平衡因素。
首先，我國的個人賬戶的計發(fā)月數(shù)存在著低于預期余壽的情況。例如我國制度規(guī)定60歲退休者的個人賬戶的計發(fā)月數(shù)等于139個月，約為11.6年，但是根據(jù)我國的人口普查的資料，60歲人口的預期余壽約為19年。由于計發(fā)年數(shù)小于預期余壽，這使得實際發(fā)放的養(yǎng)老金超過了滿足精算平衡的水平，從而造成了待遇支出大于基金積累的差額，本文稱之為“壽命差”。
其次，我國的養(yǎng)老保險基金的年度投資回報率水平約為2%，但是從2005年以來養(yǎng)老金待遇相對于上一年水平的增長率在10%左右，其水平超過了投資回報率可以承受的范圍，從而造成了養(yǎng)老保險基金的虧損，本文稱之為“調(diào)待差”。
最后，我國的個人賬戶制度規(guī)定當參保人去世，其個人賬戶中未領(lǐng)取的剩余部分可以作為遺產(chǎn)被繼承。由于失去了這部分本來可以用作支付長壽者養(yǎng)老金待遇的資金來源，個人賬戶基金面對著系統(tǒng)性的、因長壽導致的額外的養(yǎng)老金支出，形成了制度的“遺產(chǎn)差”性質(zhì)的虧損。這些虧損的存在使得個人賬戶制度難以完全依賴自有的資金儲備來滿足個人賬戶養(yǎng)老金的發(fā)放，從而難以實現(xiàn)獨立的、平衡的發(fā)展。
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