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標(biāo)簽： 社保養(yǎng)老社會養(yǎng)老社保養(yǎng)老金
美國社保養(yǎng)老金體系：愈益無法承受社會之重
2016-11-28 08:00:10
無憂保
【導(dǎo)讀】:如覆蓋面寬、監(jiān)管嚴(yán)格、民眾參與度高及投資增值等方面，值得如中國這樣的后發(fā)國家的借鑒。當(dāng)然，美國的養(yǎng)老金體系的困局反映了現(xiàn)代福利國家的人口老齡化趨勢對國家社保開支的巨大壓力，且凸顯了養(yǎng)老基金在投資過程中的風(fēng)險規(guī)避問題。
美國社保養(yǎng)老金體系：愈益無法承受社會之重
美國社保養(yǎng)老金制度本身有諸多優(yōu)勢，如覆蓋面寬、監(jiān)管嚴(yán)格、民眾參與度高及投資增值等方面，值得如中國這樣的后發(fā)國家的借鑒。當(dāng)然，美國的養(yǎng)老金體系的困局反映了現(xiàn)代福利國家的人口老齡化趨勢對國家社保開支的巨大壓力，且凸顯了養(yǎng)老基金在投資過程中的風(fēng)險規(guī)避問題。如何在政策選擇上規(guī)避這些問題，也是中國等后發(fā)國家應(yīng)該認(rèn)真思考的問題
美國的社保養(yǎng)老體系建立70余年以來，經(jīng)歷不斷的完善，具有覆蓋面寬、民眾參與度高、管理有序、投資規(guī)范等特征，充分發(fā)揮了維護(hù)民生的作用，已成為美國社會重要的穩(wěn)定器。但隨著人口老齡化加劇的趨勢以及部分養(yǎng)老基金投資因金融危機(jī)受損等因素的影響，美國社保養(yǎng)老體系也正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。
保障體系全面系統(tǒng)
美國的社會保險主要涉及三個部分，即：政府主導(dǎo)下的公共社會基金和社會救助；雇主發(fā)起設(shè)立的私人養(yǎng)老金計劃；個人自購商業(yè)保險、個人儲蓄及資產(chǎn)。政府主導(dǎo)的社保計劃主要包括三個部分：一是老年、遺屬幸存者(退休者的配偶和孩子)、殘疾人保險計劃，又稱聯(lián)邦養(yǎng)老保險計劃(OASDI)；二是聯(lián)邦醫(yī)療保險計劃，三是聯(lián)邦/州失業(yè)保險計劃。由此產(chǎn)生三類社會保險信托基金(社?；?，分別為社會保障信托基金、醫(yī)療保險基金和失業(yè)保險信托基金。就養(yǎng)老金保障體系而言，主要包括政府強(qiáng)制執(zhí)行的社會保障計劃(即OASDI)、公共部門養(yǎng)老金計劃和私人養(yǎng)老金計劃。
美國的社會保障制度初步形成于大蕭條時期的1935年。當(dāng)年8月14日，富蘭克林·羅斯?？偨y(tǒng)簽署了《社會保障法案》，主要目的在于解決失業(yè)者的生活保障問題，讓在職者安心。隨之形成的社會保障計劃以向勞動者及其家屬提供養(yǎng)老、遺屬和殘疾保險為目標(biāo)。由此，美國統(tǒng)一的社會保障制度初步形成。隨著在運(yùn)行過程中不斷完善，美國《社會保障法》和社會保障計劃的受益人的范圍也在逐漸擴(kuò)大。至2009年，聯(lián)邦社保信托基金繳費(fèi)的就業(yè)人口為1.56億人，幾乎包括了所有美國成年公民；養(yǎng)老金領(lǐng)取人數(shù)為5300萬(包括退休者3600萬，遺屬600萬，殘疾人1000萬)。
政府強(qiáng)制執(zhí)行的社會保障計劃主要指強(qiáng)制征收工薪稅形成的聯(lián)邦社保信托基金。征收工薪稅的稅率為雇主和雇員各負(fù)擔(dān)薪水的6.2%，自雇人員為12.4%。美國社保基金由財政部的基金專戶保存，用以保障退休、遺屬和傷殘人士的最基本的生活需要。自1990年底以來，預(yù)繳的老年遺屬保險、傷殘保險繳稅總額由財政部在每季度的首日將其自動劃入相應(yīng)的信托基金。該基金由掛靠在財政部的信托基金管理理事會負(fù)責(zé)管理和投資。理事會由六名信托基金常務(wù)受托人組成，包括聯(lián)邦政府財政部長(主管信托人)、勞工部長、衛(wèi)生署長、社會保障署長，以及兩名由總統(tǒng)任命、參議院批準(zhǔn)、任期四年的公共代表。理事會負(fù)責(zé)評估基金的收支狀況、負(fù)責(zé)基金的投資管理事務(wù)，還需每年向國會報告基金的收支狀況，預(yù)測短期(10年內(nèi))和長期(75年內(nèi))基金狀況，提出投資和征繳方案。截至2009年底，美國聯(lián)邦社保信托基金歷年滾存結(jié)余高達(dá)2.54萬億美元，占全球基本養(yǎng)老保險基金累計余額5.6萬億的近一半。同時，美國養(yǎng)老保險也是世界上最大的政府計劃，占美國聯(lián)邦預(yù)算的23%。
公共部門養(yǎng)老金計劃主要包括三個部分：聯(lián)邦政府文職雇員退休金計劃，覆蓋了約300萬文職雇員；聯(lián)邦軍職退休計劃，由國防部管理，覆蓋了約300萬軍職人員；州和地方政府的養(yǎng)老計劃，覆蓋了1300萬的州及地方政府公務(wù)員。
雇主發(fā)起的私人養(yǎng)老金計劃使得美國的社會保障進(jìn)一步完善，且有利于減輕聯(lián)邦財政的負(fù)擔(dān)。私人養(yǎng)老金計劃主要包括私人退休賬戶和雇主資助的養(yǎng)老金計劃，如個人退休賬戶計劃、401(k)計劃、403(b)計劃等，后二者可以歸為企業(yè)年金，主要特征是雇主資助、個人自愿、政府給予稅收優(yōu)惠。私人養(yǎng)老金又可分為個人退休賬戶和雇主發(fā)起的退休金計劃兩個部分，前者屬商業(yè)性質(zhì)的自我管理養(yǎng)老金，后者屬于法律強(qiáng)制性的養(yǎng)老金計劃。在投資于共同基金的退休金賬戶中，個人退休賬戶和雇主發(fā)起的退休金計劃大約各占50%。美國幾乎所有企業(yè)都需為雇員建立“私人養(yǎng)老金”計劃。
在私人養(yǎng)老金計劃中，401K計劃最具代表性。該計劃創(chuàng)立于1981年，根據(jù)國稅法第401條K項的規(guī)定運(yùn)作，是一種只應(yīng)用于私人公司的延后課稅的退休金賬戶計劃。勞工可依個人需求自愿選擇政府核準(zhǔn)過的的個人退休金計劃。401K計劃由勞工雇主申請設(shè)立后，雇員每月將薪資的1%～15%撥付至退休金賬戶，公司也將撥付部分資金至每位在職雇員的賬戶。
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