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標(biāo)簽： 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保險(xiǎn)養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)
鄭秉文：當(dāng)前中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不可持續(xù)
2016-11-30 08:00:10
無憂保
【導(dǎo)讀】:對(duì)于參保人，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革目標(biāo)集中在三個(gè)方面：充足性、可持續(xù)性和多元性。
在退休來源中，要有一個(gè)合理的比例結(jié)構(gòu)，只有這樣，才能有一個(gè)像國際勞工組織所說的那樣一個(gè)“體面的退休生活”。
（鄭秉文，中國社會(huì)科學(xué)院拉丁美洲研究所黨委書記、所長，中國社科院世界社會(huì)保障中心主任）
對(duì)于參保人，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革目標(biāo)集中在三個(gè)方面：充足性、可持續(xù)性和多元性。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金太高國家破產(chǎn)太低制度破產(chǎn)
中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從理論上講可分為兩大板塊，即城居保和新農(nóng)保。這兩項(xiàng)制度與其說是保險(xiǎn)制度，不如說是一項(xiàng)社會(huì)救助制度，其中的保險(xiǎn)因素并不多。例如現(xiàn)在的新農(nóng)保是六十歲以上農(nóng)民拿55塊錢，有記者曾戲言說這55塊錢就是零花錢。
但一開始，中國農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是繼取消農(nóng)業(yè)稅之后，最大的一項(xiàng)惠農(nóng)措施。全世界沒有類似的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在你沒有繳納任何費(fèi)用的情況下就給你55塊錢?？墒请S著時(shí)間推移，情況開始變化，它逐漸變成了一個(gè)社會(huì)問題。
2009年，55塊錢是當(dāng)時(shí)農(nóng)村居民純收入的12.5%，相應(yīng)的替代率可以說就是12.5%。五年之后的今天是8.3%，連續(xù)五年替代率都在下降。
替代率不穩(wěn)定、逐漸下降就導(dǎo)致了中國老農(nóng)保制度的滅亡，但是如果替代率過高，那將要導(dǎo)致一個(gè)國家財(cái)政的破產(chǎn)。希臘就到了破產(chǎn)的邊緣，冰島曾經(jīng)將要破產(chǎn)過。一項(xiàng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的替代率太重要了。太高了會(huì)導(dǎo)致國家破產(chǎn)，太低了會(huì)導(dǎo)致這項(xiàng)制度破產(chǎn)。
我們需要明確一個(gè)事實(shí)，養(yǎng)老保障在世界各國幾乎都是由不同層次的網(wǎng)絡(luò)共同編織的。第一層面為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國家推行的基本制度；第二支柱為企業(yè)年金，是企業(yè)單位推行的補(bǔ)充性制度；第三支柱為商業(yè)保險(xiǎn)，是個(gè)人和家庭的一個(gè)制度安排。
美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度替代率是37%。但是美國的金融工具特別發(fā)達(dá)，尤其是第二支柱、第三支柱的養(yǎng)老產(chǎn)品特別發(fā)達(dá)。因此這里就引出了充足性的問題，即在改革保險(xiǎn)制度時(shí)，一定要考慮到第二支柱和第三支柱的配比，不能空談第一支柱。
當(dāng)前養(yǎng)老制度不可持續(xù)
第二點(diǎn)是可持續(xù)性問題。老齡化加上一胎化，導(dǎo)致中國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度技術(shù)和設(shè)計(jì)如果沒有一個(gè)巨大的緩沖空間，那這個(gè)制度是不可持續(xù)的。
世界上主要有現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金累積制兩種類型?，F(xiàn)收現(xiàn)付制是指以同一個(gè)時(shí)期正在工作的一代人的繳費(fèi)，來支付已經(jīng)退休的一代人的養(yǎng)老金的保險(xiǎn)財(cái)務(wù)模式。比如張三、李四正在工作，他們繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)直接由政府支付給了退休的王五。
基金積累制是國家強(qiáng)制實(shí)施的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄制度。通過建立個(gè)人賬戶，企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，退休待遇水平完全取決于賬戶基金的積累額，賬戶基金可以進(jìn)行投資。也就是說，張三和李四的賬戶是分開的，他們繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)在個(gè)人賬戶里，賬戶可以因?yàn)橥顿Y得到保值增值。張三、李四退休時(shí)領(lǐng)取的是自己工作時(shí)積累的養(yǎng)老金。
我們當(dāng)時(shí)看到兩種制度各有好處，所以各拿了一部分簡單拼湊在一起，叫作統(tǒng)賬結(jié)合。該模式目的在于將社會(huì)互濟(jì)與自我保障兩方面的優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來。在我們現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度里，每一代人在繳費(fèi)時(shí)，同時(shí)供養(yǎng)自己和父輩。具體到繳費(fèi)率，個(gè)人工資的8%放到自己的養(yǎng)老賬戶上，企業(yè)繳費(fèi)的20%被政府用來統(tǒng)一支付給退休一代養(yǎng)老。
但是在實(shí)際操作中，我們的個(gè)人賬戶是空賬，這部分錢也被政府用來支付給退休的一代了，因?yàn)?0%的單位繳費(fèi)不夠用的，所以實(shí)際上我們目前的養(yǎng)老制度整體看是現(xiàn)收現(xiàn)付制的，不是嚴(yán)格的、典型的部分積累制。
這里還存在另外一種情況。比如，一個(gè)城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員按照20%工資繳費(fèi)，最低繳費(fèi)15年就可以享受養(yǎng)老金了。可是，女工到了50歲就可拿退休金，根據(jù)中國的壽命預(yù)期，年均可以活到75歲，那就是拿25年的養(yǎng)老金，而現(xiàn)在我國養(yǎng)老金的替代率為40%。那么，一個(gè)人交這十幾年的錢，還不夠她拿5年養(yǎng)老金的。剩下的20年，這個(gè)錢誰給她掏？
因此，中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性是存在問題的。
發(fā)展企業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)
第三點(diǎn)，關(guān)于多元性問題。我們提的最多的是三個(gè)支柱，2005年世界銀行加了一個(gè)零支柱，零支柱來自于財(cái)政的社會(huì)養(yǎng)老金。隨后，又加了一項(xiàng)強(qiáng)制性的賬戶養(yǎng)老金。今天且說三個(gè)支柱。
如今，95%的人退休后的90%的收入來自基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。第二個(gè)支柱企業(yè)年金覆蓋兩千萬人，每年支付180億，但替代率一除，不到1%。第三個(gè)支柱是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品刨去理財(cái)，實(shí)際上是一萬億。一萬億在職工人數(shù)上一除，替代率大約為2%。這個(gè)保險(xiǎn)深度和密度同樣也是太小太少了。
三中全會(huì)上明確了第一支柱的改革方向是完善個(gè)人賬戶制度。第二支柱存在稅制不匹配的問題，如今還很難提出具體的改革措施。同時(shí)，作為第三支柱的商業(yè)健康保險(xiǎn)的潛在市場(chǎng)是非常大的，無論是保險(xiǎn)深度還是密度，與發(fā)達(dá)國家相比我國都有較大的差距。我們應(yīng)將目光轉(zhuǎn)向醫(yī)療健康保險(xiǎn)的第二支柱或第三支柱
在退休來源中，要有一個(gè)合理的比例結(jié)構(gòu)，只有這樣，才能有一個(gè)像國際勞工組織所說的那樣一個(gè)“體面的退休生活”。
（本文根據(jù)鄭秉文先生在中國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研討會(huì)演講內(nèi)容整理）
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