0571-22931819
標(biāo)簽： 退休
發(fā)達(dá)國家彈性退休的機(jī)制分析與經(jīng)驗(yàn)借鑒
2016-12-01 08:00:09
無憂保
【導(dǎo)讀】:針對(duì)發(fā)達(dá)國家彈性退休機(jī)制,本文分以下幾方面進(jìn)行闡述。針對(duì)農(nóng)村就業(yè)性質(zhì)設(shè)計(jì)特殊的提前退休條件,針對(duì)新農(nóng)保制度設(shè)立彈性退休激勵(lì)機(jī)制,例如增發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金等舉措,也需納入考慮范圍。
退休制度改革問題已成國際熱點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，退休的內(nèi)涵不斷發(fā)生著變化，退休方式也越發(fā)體現(xiàn)出多樣性和靈活性。西方學(xué)者把這一趨勢(shì)稱為“增加退休的靈活性”，而把這一種較為廣泛、具有一定共性的改革措施統(tǒng)稱為“彈性退休”制度。盡管在最基本的機(jī)理上，這類改革有共通之處，然而并不存在一種世界通用的“彈性退休制度”。任何一種針對(duì)退休制度靈活性的改革，都建立在具體國家的經(jīng)濟(jì)體制、勞動(dòng)力市場制度、養(yǎng)老保障制度的基礎(chǔ)上，都受到不同政治體制、政治文化下的不同決策、談判及制衡機(jī)制的左右，且都反映了不同經(jīng)濟(jì)、政治、文化背景下個(gè)體和群體的退休心理，以及由此凝聚而成的退休文化。彈性退休制度不存在固定的模式，它應(yīng)該有、也必須有自身的實(shí)踐方式。而在這種具體實(shí)踐方式的背后，是在經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷變革的背景下，我們對(duì)工作、退休、養(yǎng)老金三者關(guān)系的不斷認(rèn)知與反思。
一、關(guān)于退休內(nèi)涵和退休年齡的新思考
(一)退休內(nèi)涵與退休制度的新視角
在傳統(tǒng)意義上，退休、停止工作和領(lǐng)取養(yǎng)老金三者之間存在嚴(yán)格對(duì)應(yīng)。但是，隨著工作方式和養(yǎng)老保障模式和結(jié)構(gòu)的改革與變遷，這種對(duì)應(yīng)關(guān)系開始模糊起來。造成這種復(fù)雜狀況的直接原因有兩個(gè)。第一，勞動(dòng)雇傭方式和工作方式逐漸趨向靈活性，工作和停止工作之間不再界限分明，而是產(chǎn)生了灰色地帶。第二，養(yǎng)老保障制度向多層次發(fā)展，普惠型養(yǎng)老金、私營養(yǎng)老金比重逐漸增大，領(lǐng)取養(yǎng)老金與工作之間的關(guān)系也開始模糊起來。退休與工作和養(yǎng)老的關(guān)系，有了新的關(guān)聯(lián)和含義。而所謂彈性退休，則可以概括為模糊了工作、退休、領(lǐng)取養(yǎng)老金三者之間硬性聯(lián)系的退休模式。在退休行為的內(nèi)涵和分類日趨復(fù)雜化的背景下，對(duì)退休制度也需要加入新的理解。退休制度的核心，在于界定停止工作的時(shí)間和養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)時(shí)間與額度。在新的背景下，上述兩者都需要加以重新審視。首先，停止工作的時(shí)間和養(yǎng)老金發(fā)放的時(shí)間不必嚴(yán)格對(duì)應(yīng)。其次，停止工作可以是一個(gè)漸進(jìn)的過程，而非突發(fā)的事件。再次，養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)可以具有更大的靈活性。退休制度和養(yǎng)老保障制度緊密相連，二者有極大的交集。
(二)退休時(shí)間的界定和對(duì)退休的定義
退休時(shí)間的確定是退休制度基本要素，而退休時(shí)間的確立方式則是不同類型退休制度的區(qū)分標(biāo)志。廣義上看，退休時(shí)間包含兩層含義：停止工作的時(shí)間和開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間。給定停止工作的時(shí)間和領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間，就可以組合出不同類型的退休方案。由此組合成的不同類型的退休年齡界定有以下五種：
1.個(gè)體完全停止工作的年齡；
2.個(gè)體可全額領(lǐng)取公共養(yǎng)老金、并按規(guī)定停止工作的年齡（傳統(tǒng)定義，一般可以視為標(biāo)準(zhǔn)退休年齡的定義）；
3.個(gè)體按照養(yǎng)老保障計(jì)劃的具體規(guī)定，可以提早領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡。也即是提前退休年齡；
4.個(gè)體能夠領(lǐng)取養(yǎng)老金的最早年齡。這一定義涵蓋了在所有類型的養(yǎng)老保障制度下，包括非繳費(fèi)養(yǎng)老金在內(nèi)的養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡；
5.個(gè)體因滿足年齡和工作年數(shù)規(guī)定，開始領(lǐng)取公共養(yǎng)老金的最早年齡?？梢岳斫鉃閺椥酝诵菘蚣芟碌耐诵菽挲g。
定義5以領(lǐng)取公共養(yǎng)老金為標(biāo)準(zhǔn)，并且放棄了“領(lǐng)取全額養(yǎng)老金”及“完全停止工作”兩項(xiàng)規(guī)則，更加符合退休制度發(fā)展的需要。所以，本文選取的退休年齡指標(biāo)，是指有資格領(lǐng)取公共養(yǎng)老金的最早年齡。
在對(duì)退休年齡重新界定的基礎(chǔ)上，本文將退休定義為：勞動(dòng)者到達(dá)某一年齡，開始領(lǐng)取公共養(yǎng)老金（收入關(guān)聯(lián)型或普惠型均可，少數(shù)國家可以用強(qiáng)制型職業(yè)養(yǎng)老金替代），并且開始停止工作的行為。養(yǎng)老金可以全額領(lǐng)取，也可以部分領(lǐng)取。領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，勞動(dòng)者可以停止所有工作，也可以部分從事工作。
(三)影響發(fā)達(dá)國家勞動(dòng)者退休行為的因素
退休制度能夠約束和規(guī)范勞動(dòng)者退休行為，但退休行為本身卻是多方面因素共同作用的結(jié)果。隨著退休行為日趨復(fù)雜化和多樣化，影響退休行為的因素也趨向復(fù)雜化和綜合化。年齡、健康、教育程度、性別、職業(yè)類別、婚姻狀況都是影響退休行為的重要內(nèi)因。養(yǎng)老金制度的設(shè)計(jì)是影響退休行為選擇最重要的制度外因，其中主要包括可領(lǐng)取養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)年齡和最早年齡、養(yǎng)老金的替代率高低、養(yǎng)老金投資收益狀況、精算調(diào)節(jié)因子以及私營養(yǎng)老金的發(fā)展?fàn)顩r。
退休制度對(duì)退休行為的影響力，主要體現(xiàn)在養(yǎng)老保障制度對(duì)退休行為的激勵(lì)和約束上。而退休制度的改革，也大多著眼于對(duì)上述幾種參數(shù)的修改。不難看出，退休制度對(duì)退休行為的約束既是首要的，也是有限的。如果將文化、習(xí)俗、心理等難以度量的因素考慮進(jìn)來，那么退休問題將愈發(fā)復(fù)雜。
二、發(fā)達(dá)國家退休制度改革的特殊背景
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、工作方式變化以及人口老齡化等經(jīng)濟(jì)社會(huì)背景的變遷，是導(dǎo)致退休制度改革的根本原因。發(fā)達(dá)國家進(jìn)行退休制度改革，除去上述根本內(nèi)因外，尚有一些特殊背景。首先，在老齡化進(jìn)程中，出生率和死亡率的下降造成年輕勞動(dòng)者供給減少。而在退休年齡偏早的背景下（OECD國家普遍實(shí)際退休年齡為62歲），則造成了經(jīng)濟(jì)中總的勞動(dòng)力供給不足的問題。勞動(dòng)力短缺造成生產(chǎn)率下降，因此如何確保經(jīng)濟(jì)中的勞動(dòng)活躍人口成為重要課題。其次，OECD國家自第二次世界大戰(zhàn)以來經(jīng)歷了一個(gè)長期的退休年齡下降期，這一時(shí)期大體從1949年持續(xù)到1993年。在這一時(shí)期，各國法定退休年齡和實(shí)際退休年齡都顯示出明顯的下降趨勢(shì)。戰(zhàn)后養(yǎng)老保障理念和制度的改革，戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，發(fā)達(dá)國家人口紅利期的政策傾向都是造成這一趨同現(xiàn)象的重要原因。而在20世紀(jì)70、80年代經(jīng)濟(jì)下滑時(shí)期，為解決年輕勞動(dòng)人口的就業(yè)問題，提前退休機(jī)制與提前退休通道較為普遍，這也直接造成了各國實(shí)際退休年齡的降低。
年輕勞動(dòng)人口下降和提前退休的盛行，在人口老齡化背景下，既造成養(yǎng)老保障系統(tǒng)財(cái)務(wù)困難，同時(shí)也造成勞動(dòng)供給的不足，經(jīng)濟(jì)增長的減速。而想要提高勞動(dòng)供給和緩解養(yǎng)老壓力，最直接、最根本的做法就是對(duì)退休制度進(jìn)行改革，對(duì)退休年齡進(jìn)行調(diào)整。提高老年勞動(dòng)供給和保障公共養(yǎng)老金財(cái)務(wù)穩(wěn)定，是發(fā)達(dá)國家退休制度改革的兩大目標(biāo)。但是，深入改革并不容易，這與西方國家政治決策機(jī)制和工會(huì)力量相關(guān)。不論延遲實(shí)際退休年齡何等必要，對(duì)于公民而言，這項(xiàng)提議是最不受歡迎的。2005年國際退休調(diào)查的一份調(diào)查結(jié)果顯示，各國公民對(duì)延遲退休均持很高比例的反對(duì)態(tài)度。而涉及如何應(yīng)對(duì)養(yǎng)老金短缺壓力的各項(xiàng)措施的意向調(diào)查中，接近七成人（68%）認(rèn)為，可以向高收入者征更高的稅；接近半數(shù)人（49%）認(rèn)為，接受更多移民和向個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶過渡是可以考慮的選擇；而只有三分之一的人（33%）認(rèn)為可以提高退休年齡。在西方政治語境下，無論執(zhí)政黨還是反對(duì)黨，都不愿輕易觸犯大眾的利益。不過，盡管反對(duì)浪潮使得政府在這一改革領(lǐng)域謹(jǐn)慎推進(jìn)，但我們從這二十多年的改革中仍然能提煉出一些趨同性的做法。下面我們將考察西方國家引入彈性退休機(jī)制的一些趨同做法和個(gè)中差異。
三、發(fā)達(dá)國家彈性退休機(jī)制改革的具體方略
彈性退休是一個(gè)兼容并蓄的體系，在不同國家、不同類型的公共養(yǎng)老金體系下，存在差異化的彈性退休調(diào)整方案。針對(duì)發(fā)達(dá)國家彈性退休機(jī)制，本文分以下幾方面進(jìn)行闡述。
(一)逐步提高彈性退休年齡
領(lǐng)取養(yǎng)老金的最早年齡包含了領(lǐng)取收入關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金以及普惠型養(yǎng)老金兩種年齡，是度量退休行為的有效指標(biāo)。領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，是否需要完全停止工作，則依據(jù)各國具體規(guī)定而定。
美國社會(huì)保障部提交的世界各地區(qū)社會(huì)保障年度報(bào)告顯示，OECD國家的標(biāo)準(zhǔn)退休年齡在1993~2010年間改變不大，平均穩(wěn)定在男性65歲，且女性標(biāo)準(zhǔn)退休年齡在這一時(shí)間段同樣向男性趨近，普遍從60歲向65歲過渡。而未來20年內(nèi)，標(biāo)準(zhǔn)退休年齡將逐漸向67~70歲過渡。
OECD國家彈性退休年齡的調(diào)整則有兩個(gè)主要趨勢(shì)。第一，男女彈性退休年齡普遍上調(diào)。第二，女性彈性退休年齡逐漸與男性趨同。自1993年起，OECD國家普遍開始上調(diào)彈性退休年齡。并且退休年齡上調(diào)是一個(gè)較為長期的過程，這一趨勢(shì)將持續(xù)到未來二十年。這一過程中，23個(gè)高收入OECD國家彈性退休年齡的中位數(shù)將從男性62歲、女性60歲分別提升至男性65歲、女性65歲。在這一過程中，女性退休年齡將明顯與男性趨同。預(yù)測(cè)到2035年，除瑞典外的所有高收入OECD國家，男女性彈性退休年齡將一致，大致穩(wěn)定在65歲。
(二)設(shè)計(jì)提前退休和延遲退休的資格條件和激勵(lì)機(jī)制
彈性退休機(jī)制最顯著的表現(xiàn)形式，就是具備提前退休和延遲退休方案。幾乎所有發(fā)達(dá)國家都不同程度地引入了這種方案。關(guān)于提前退休，主要是針對(duì)既有的提前退休方案，加入遏制和懲罰措施。延遲退休有助于提高老年勞動(dòng)參與率和緩解公共養(yǎng)老金財(cái)務(wù)壓力。針對(duì)延遲退休，各國訂立了不同類型的激勵(lì)措施。
1.確定提前和延遲退休的資格條件
彈性退休方案下，勞動(dòng)者可以選擇在一定范圍內(nèi)提前退休，或者延遲退休。為遏制提前退休，部分國家鎖定了提前退休渠道，或加以更為嚴(yán)苛的資格限定。提前退休的資格一般有以下幾種：
(1)具有足夠的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)記錄者，可早于標(biāo)準(zhǔn)年齡退休。例如希臘的標(biāo)準(zhǔn)退休年齡是男性65歲，但如果具有4500天以上的繳費(fèi)記錄，則男性可在58歲退休，女性可在53歲退休；比利時(shí)規(guī)定養(yǎng)老金繳費(fèi)滿35年，可于60歲退休；德國規(guī)定繳費(fèi)滿35年，可于63歲退休；法國規(guī)定繳費(fèi)年滿42年，可申請(qǐng)?jiān)?9歲退休。
(2)處于殘障或失業(yè)狀況。殘疾人和老年失業(yè)者具備一定條件，如殘疾證明和失業(yè)記錄，以及一定時(shí)間的繳費(fèi)期，可以提前退休。德國、愛爾蘭即屬于此列。
(3)從事艱苦職業(yè)或特殊職業(yè)。如礦業(yè)、漁業(yè)工人或軍人，可以按一定條件提前退休。例如愛爾蘭規(guī)定特殊行業(yè)勞動(dòng)者可提前退休，西班牙規(guī)定從事高危工作（高勞動(dòng)強(qiáng)度，具有毒害副作用等）的勞動(dòng)者，可以提前退休。
達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)退休年齡后，大多數(shù)國家允許勞動(dòng)者延遲退休。對(duì)于延遲退休年數(shù)未加限制的國家有德國、奧地利、荷蘭、英國；將延遲退休年齡上限設(shè)為70歲的國家有西班牙、葡萄牙、瑞典、美國、加拿大、澳大利亞、日本；此外，法國將延后退休年齡限制到65歲，愛爾蘭將其限制到67歲，而丹麥原則上可以延遲到75歲退休。
2.確定彈性退休激勵(lì)框架
彈性退休的根本目的，在于以更靈活而人性的方式激勵(lì)勞動(dòng)者延長工作時(shí)間。這既需懲罰提前退休者，更需獎(jiǎng)勵(lì)延遲退休者，方可達(dá)成制度目標(biāo)。當(dāng)然，若激勵(lì)條件太過優(yōu)厚，也可能造成較大的財(cái)政負(fù)擔(dān)，容易引起公平性方面的疑問。
(1)設(shè)立合理的彈性退休激勵(lì)機(jī)制
對(duì)于彈性退休的激勵(lì)機(jī)制，主要表現(xiàn)為每提前退休一年（月），養(yǎng)老金給付就減少一定百分比，而每延遲退休一年（月），養(yǎng)老金給付則增加一定百分比。例如德國規(guī)定，每提前一年退休，養(yǎng)老金減發(fā)3.6%，而每延遲一年，養(yǎng)老金增發(fā)6%。；愛爾蘭規(guī)定，每提前退休一年，養(yǎng)老金減少4.5%，每延遲一年，養(yǎng)老金增加3%，并且最低養(yǎng)老金也會(huì)隨之增加；瑞典規(guī)定，65歲之前每提前一月退休，養(yǎng)老金減少0.5%，每延遲一個(gè)月，養(yǎng)老金增加0.7%；美國規(guī)定年滿62歲可提前退休，養(yǎng)老金按照距離標(biāo)準(zhǔn)退休年齡的年數(shù)遞減，而66~70歲退休者，每延遲一年，養(yǎng)老金增加8%；加拿大規(guī)定年齡在60~64歲的退休者，養(yǎng)老金每月減少0.5%，65~70歲之間延遲領(lǐng)取者，養(yǎng)老金每月增加0.5%；西班牙規(guī)定若繳費(fèi)滿40年仍繼續(xù)工作者，每年養(yǎng)老金增加2%~3%，視具體繳費(fèi)年數(shù)而定；英國規(guī)定若延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金，則養(yǎng)老金將每年增加10.4%。
除此之外，還有其他類型的激勵(lì)延遲退休的措施。例如荷蘭規(guī)定老年雇員可享有所得稅減免，年紀(jì)越老減免越多。比利時(shí)領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限為45年。因此，當(dāng)勞動(dòng)者達(dá)到退休資格、但繳費(fèi)尚不足45年時(shí)，可以通過延長工作年限，將這45年的繳費(fèi)期補(bǔ)全，并且延長工作的收入同樣納入養(yǎng)老金計(jì)算公式，從而會(huì)提高養(yǎng)老金給付。若繳費(fèi)滿44年，且年滿62歲還繼續(xù)工作，會(huì)享有額外工作津貼。若年滿65歲還繼續(xù)工作（即使繳費(fèi)未滿45年），也將有額外的工作津貼。英國規(guī)定超過法定退休年齡仍在工作的勞動(dòng)者，不必繳納任何養(yǎng)老金繳費(fèi)，但其雇主仍需為其繳納雇主部分的養(yǎng)老金繳費(fèi)。
(2)設(shè)立激勵(lì)機(jī)制的原則
激勵(lì)框架是彈性退休制度得以有效運(yùn)行的關(guān)鍵，確定激勵(lì)框架尚需注意以下原則：
第一，對(duì)于某些工作，由于其自然屬性而使從事這些工作的工人必然會(huì)延長工作時(shí)期，因此不應(yīng)或不應(yīng)完全進(jìn)入到延長工作時(shí)期的激勵(lì)框架中去。
第二，合理確定激勵(lì)的年齡范圍。研究表明，最重要的激勵(lì)時(shí)段應(yīng)該在60歲~70歲之間，向這個(gè)年齡段勞動(dòng)者提供激勵(lì)能更有效地使其延長工作時(shí)期。
第三，應(yīng)注重激勵(lì)框架的公平性。激勵(lì)框架應(yīng)該力爭對(duì)不同的收入階層提供相似的激勵(lì)強(qiáng)度，低收入者延長工作時(shí)期應(yīng)帶來更高的養(yǎng)老收益。目前歐盟國家的激勵(lì)框架里，低收入者從延長工作時(shí)期中獲得的收益低于其他收入階層，不符合公平性和充分性的原則。
(三)建立融合退休與工作的靈活制度安排
在傳統(tǒng)上，退休與工作是非此即彼的。在彈性退休制度中，工作與退休可以相容并存。具體可以劃分為兩種機(jī)制。第一種是部分退休，勞動(dòng)者可以領(lǐng)取一部分養(yǎng)老金，同時(shí)從事非全職工作。第二種是允許已經(jīng)退休、或者說已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的勞動(dòng)者重新就業(yè)的機(jī)制。第二種機(jī)制不太好命名，這里暫時(shí)稱其為“退休再就業(yè)機(jī)制”。
1.部分退休機(jī)制
部分退休機(jī)制，指滿足條件的勞動(dòng)者可以領(lǐng)取部分養(yǎng)老金，并在此過程中保持一定時(shí)間的工作。部分退休機(jī)制具有高度的靈活性和廣泛的應(yīng)用。建立部分退休機(jī)制通常出于兩個(gè)目的：第一，增加老年勞動(dòng)參與率，一定程度上可以激勵(lì)老年人延后退休。第二，使提前退休者得以“補(bǔ)完”領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的工作年數(shù)。實(shí)行部分退休機(jī)制較為典型的國家有瑞典、挪威、丹麥、比利時(shí)等。而德國、法國、希臘、瑞士、英國等國家的養(yǎng)老金制度中也設(shè)計(jì)了部分退休機(jī)制。部分退休機(jī)制一般具有以下特征，但具體國家的部分退休機(jī)制不一定完全滿足下述條件：
(1)有效時(shí)間一般在提前退休年齡到標(biāo)準(zhǔn)退休年齡之間。但也有例外，例如挪威規(guī)定年滿68歲的勞動(dòng)者，若收入超過上限，則養(yǎng)老金將部分發(fā)放。意大利允許勞動(dòng)者在達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)退休年齡之后從事兼職工作。
(2)工作小時(shí)數(shù)需要按一定比例減少，同時(shí)設(shè)有工作時(shí)數(shù)的下限。例如瑞典規(guī)定工作小時(shí)數(shù)每周至少減少5小時(shí)，同時(shí)，減少后的工作小時(shí)數(shù)仍不得低于每周17小時(shí)。意大利規(guī)定若到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)退休年齡且從事兼職工作，那么工作小時(shí)數(shù)需每周減少18小時(shí)。西班牙規(guī)定申請(qǐng)部分退休者，工作時(shí)間需減少25%~85%。
(3)有些國家會(huì)設(shè)定工作收入上限，引入收入調(diào)查。例如德國規(guī)定，65歲之前退休且月收入在400歐元以上的，養(yǎng)老金將按照三分之一、二分之一和三分之二三個(gè)檔次發(fā)放。希臘、挪威、意大利也設(shè)有類似規(guī)則。
(4)養(yǎng)老金給付按全額養(yǎng)老金的一定比例發(fā)放，一般養(yǎng)老金發(fā)放額度加上工作收入，可以與全職工作收入持平。
部分退休以及隨之而來的兼職工作的增加，也是近年來使歐盟國家老年就業(yè)率上升的主要因素。勞動(dòng)力市場對(duì)老年勞動(dòng)力的接納程度，尤其是向老年人開放的兼職工作的發(fā)展程度，是制約部分退休制度發(fā)展的重要因素。
2.退休再就業(yè)機(jī)制
比起部分退休機(jī)制，退休再就業(yè)機(jī)制的普及程度低一些，各國的具體安排也更加零散一些。這里僅作一個(gè)基礎(chǔ)介紹，真要了解其所以然，還需仔細(xì)考察具體案例。這類機(jī)制允許已經(jīng)開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的勞動(dòng)者重新開始工作。而重新開始工作后，養(yǎng)老金發(fā)放有兩種方式。其一，養(yǎng)老金停止發(fā)放，繼續(xù)工作的年份納入養(yǎng)老金計(jì)發(fā)公式，等退休后一并計(jì)發(fā)。其二，養(yǎng)老金不停止發(fā)放，但需要參加新的補(bǔ)充性質(zhì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。第一種方式的典型例子是丹麥。第二種方式的典型國家是加拿大。事實(shí)上，這種退休再就業(yè)機(jī)制有時(shí)類似于延遲退休，有時(shí)類似于部分退休。這種機(jī)制與其他彈性退休方式相配合，大大增加了退休決策的靈活性。
四、我國構(gòu)建彈性退休機(jī)制的特殊性和政策建議
建立彈性退休機(jī)制漸成為國內(nèi)專業(yè)界人士的共識(shí)。從大背景上看，西方國家改革退休制度是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，尤其是人口老齡化挑戰(zhàn)下的必然選擇，而這對(duì)于中國也不例外。但是，西方國家的彈性退休制度改革，從直接目的上說，是為了解決勞動(dòng)力供給短缺和養(yǎng)老保障財(cái)務(wù)壓力這兩大問題，其制度的理論研討和具體實(shí)踐，均緊密圍繞這個(gè)雙重目標(biāo)。但這兩點(diǎn)放在中國則可能有相反的、或者特殊的表現(xiàn)形式。我們的養(yǎng)老保障制度面臨財(cái)務(wù)壓力，表現(xiàn)方式更加復(fù)雜，同時(shí)我們的勞動(dòng)力市場結(jié)構(gòu)和供需狀況與西方國家更有極大的差異，這是在借鑒西方國家退休制度改革時(shí)不可不慎重考慮的方面。
(一)我國構(gòu)建彈性退休制度所面臨的特殊背景
1.我國勞動(dòng)力供給狀況與西方國家的區(qū)別
西方國家引入彈性退休機(jī)制的一個(gè)重要目的，在于通過提高老年參與率緩解老齡化背景下勞動(dòng)力短缺的狀況。退休制度和勞動(dòng)力市場狀況互相影響，密不可分。我國的勞動(dòng)力供給狀況將成為制約我國退休制度改革的關(guān)鍵因素。勞動(dòng)力市場狀況有兩層含義。其一，勞動(dòng)力供給總量；其二，人力資源的構(gòu)成狀況。這兩者決定了我國勞動(dòng)力供給狀況的趨勢(shì)和特色。
從總量上看，隨著老齡化進(jìn)程的深入，獨(dú)生子女一代的成長，我國年輕勞動(dòng)力供給必然會(huì)有一個(gè)下降的過程，這一人口規(guī)律不可逆轉(zhuǎn)。那么如果我們?cè)诖藭r(shí)仍然保持現(xiàn)有的退休年齡，勞動(dòng)力供給總量必然下降。據(jù)估計(jì)，十二五期間我國15~59歲的勞動(dòng)人口將出現(xiàn)顯著下降，預(yù)計(jì)到2050年，我國15歲到59歲的勞動(dòng)年齡人口將下降到7.1億人，比2010年減少約2.3億人。但勞動(dòng)力供給與勞動(dòng)市場均衡不同。勞動(dòng)市場供需均衡與人力資源的構(gòu)成狀況和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)密切相關(guān)。人力資源構(gòu)成狀況又與勞動(dòng)力教育狀況密切關(guān)聯(lián)。我國勞動(dòng)力教育狀況較之西方國家相差甚遠(yuǎn)，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也偏向于一二產(chǎn)業(yè)。教育程度低，意味著老年人力資源質(zhì)量差，延遲退休能夠榨取的有效生產(chǎn)能力是有限的，即使采用制度手段強(qiáng)制拉長工作時(shí)間，實(shí)際的退休年齡和退休決策也很難改變。而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)層次偏低則意味著新老勞動(dòng)力的替代程度較高，延遲退休可能加劇青年的就業(yè)壓力。所以，不同的勞動(dòng)力市場背景將會(huì)影響我國退休制度改革實(shí)踐的時(shí)點(diǎn)和方式。
2.我國養(yǎng)老保障制度尚不成熟
退休機(jī)制與養(yǎng)老保障體系建設(shè)息息相關(guān)。沒有養(yǎng)老保障體系的有效支撐，彈性機(jī)制無從談起。退休機(jī)制的激勵(lì)框架在很大程度上需要依靠對(duì)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)參數(shù)的調(diào)整來實(shí)現(xiàn)。因此養(yǎng)老金本身的吸引力，就決定了激勵(lì)的效果。如果勞動(dòng)者本身對(duì)養(yǎng)老金的充足度和可持續(xù)性缺乏足夠的信任和信心，那么任何彈性激勵(lì)都無從談起。此外，我國養(yǎng)老保障制度城鄉(xiāng)二元分立，多軌并行。彈性退休、或者彈性確定領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間，在城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村居民、流動(dòng)人口幾大板塊之間如何劃分和統(tǒng)籌，并維護(hù)廣大弱勢(shì)群體的權(quán)益，將是一大難題。
(二)來自國際經(jīng)驗(yàn)的政策啟示
改革退休制度，引入彈性機(jī)制，固然當(dāng)因地制宜。然而，國際經(jīng)驗(yàn)中顯示出的共通點(diǎn)，無論中西歐亞，概莫能外。
1.引入彈性退休制度，需要盡早謀劃
退休制度牽涉甚廣，必須未雨綢繆，早作準(zhǔn)備。彈性退休制度較之傳統(tǒng)退休制度更加復(fù)雜。彈性退休也往往伴隨著法定退休年齡的緩慢提升，這將直接觸及廣大人民群眾的切身利益。此外，退休制度改革必然是一個(gè)長期而漸進(jìn)的過程。從探索到實(shí)踐，再到走入正軌，將面臨一個(gè)長達(dá)數(shù)十年，跨越兩代人以上的時(shí)間段。因此，引入彈性退休機(jī)制，需要盡早制定出明確而審慎的時(shí)間表。尤其是關(guān)于退休年齡改革，更需明確提出在未來若干年內(nèi)（通常在15~20年內(nèi)）退休年齡的調(diào)整范圍。由此，讓公眾盡早產(chǎn)生明確預(yù)期，減少社會(huì)和政治阻力。
2.需要加強(qiáng)基礎(chǔ)理論和應(yīng)用技術(shù)的研究
退休制度設(shè)計(jì)具有長期性和穩(wěn)定性，一旦進(jìn)入實(shí)踐，就很難臨時(shí)改變。需要加強(qiáng)對(duì)退休制度、退休行為以及相關(guān)技術(shù)機(jī)制的研究與準(zhǔn)備。制度改革需要理論先行，技術(shù)鋪墊。在充分調(diào)研和理論推衍的基礎(chǔ)上，做好頂層設(shè)計(jì)，才是向彈性退休制度平穩(wěn)過渡的保證。從現(xiàn)階段開始，需要充分調(diào)動(dòng)和整合高校、民間智庫等研究資源，重點(diǎn)攻關(guān)，研究我國彈性退休制度的約束條件、資格條件以及激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)方式等問題。
3.退休制度改革，需要注意新老制度的銜接
退休制度與養(yǎng)老保障制度緊密相連。新舊養(yǎng)老保障制度的財(cái)務(wù)機(jī)制、給付模式均有不同。因此在設(shè)計(jì)彈性退休制度時(shí)，也可照國際經(jīng)驗(yàn)，以出生年或參保年為界點(diǎn)，實(shí)施不同的彈性退休規(guī)則。例如，老制度下的勞動(dòng)者，以參加工作年數(shù)計(jì)算其退休資格；新制度下的勞動(dòng)者，以參保繳費(fèi)年數(shù)作為資格認(rèn)定。
4.引入彈性機(jī)制，要注意確保制度公平
目前的退休制度存在諸多不公平的地方。例如，高強(qiáng)度、高危行業(yè)以及殘疾勞動(dòng)者等由于提前退休蒙受損失。而公務(wù)員、國企高管等具有行政級(jí)別和權(quán)限的勞動(dòng)者，則應(yīng)限制其延遲退休的年齡，以及控制相應(yīng)激勵(lì)政策。此外，除了城鎮(zhèn)就業(yè)之外，退休制度改革同樣需要涵蓋農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者。人數(shù)眾多、小農(nóng)經(jīng)濟(jì)層次的農(nóng)村就業(yè)是發(fā)達(dá)國家所沒有的。針對(duì)農(nóng)村就業(yè)性質(zhì)設(shè)計(jì)特殊的提前退休條件，針對(duì)新農(nóng)保制度設(shè)立彈性退休激勵(lì)機(jī)制，例如增發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金等舉措，也需納入考慮范圍。
5.需要普及退休制度知識(shí)，澄清誤解
現(xiàn)階段需要通過各種渠道，普及有關(guān)養(yǎng)老金制度和彈性退休的基本知識(shí)，化解公眾誤解，增進(jìn)其對(duì)彈性退休制度的了解與認(rèn)同。我國勞動(dòng)者對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所知甚少，甚至一些公眾知識(shí)分子，對(duì)此也經(jīng)常表現(xiàn)出基本概念的誤讀和誤導(dǎo)。這無疑會(huì)給彈性退休制度的實(shí)施造成較大的公眾誤解和輿論壓力。應(yīng)從現(xiàn)階段起，充分運(yùn)用各種通訊媒介，如網(wǎng)站、微博、短信等多種渠道，調(diào)動(dòng)具有公眾知名度的各方人士，普及彈性退休機(jī)制的必要性和優(yōu)勢(shì)，提高認(rèn)同，消除誤解。
總而言之，老齡化是一個(gè)必然過程，以中國目前的退休時(shí)間而論，必須進(jìn)行調(diào)整。否則，終將面臨遠(yuǎn)比西方國家更為沉重的養(yǎng)老壓力。彈性退休制度遠(yuǎn)較傳統(tǒng)退休制度復(fù)雜，植根于中國，將是一次大考驗(yàn)。需要在明了西方彈性退休的因果理路后，切實(shí)從我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、社會(huì)分層、養(yǎng)老保障現(xiàn)狀入手，設(shè)計(jì)足以吸引各類勞動(dòng)者充分參與的彈性退休機(jī)制。
參考文獻(xiàn)：
林熙、林義，2010：“老齡化背景下私營養(yǎng)老金計(jì)劃的新發(fā)展”，《保險(xiǎn)研究》，2010，12。
林義、陳志國，2011：“退休政策改革的國際比較及啟示”，載周弘主編《社會(huì)保障國際制度比較》，北京：中國勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2011：101—120。
林義、林熙，2010：“國外農(nóng)村社會(huì)保障改革的新探索及其借鑒”，《國家行政學(xué)院學(xué)報(bào)》，2010，8。
——2011：“老齡化高壓下的養(yǎng)老保障體系建設(shè)”，《中國社會(huì)保障》，2011，2。
Adema，Yvonne and Jan Bonenkamp，Lex Meijdam，2011.“Retirement Flexibility and Portfolio Choices.”Tilburg University.
Adema, Yvonne and Jan Bonenkamp, Lex Meijdam, 2011.“Retirement Flexibility and Portfolio Choices.”CPB Discussion Paper 182, CPB Netherlands Bureau for Economic Policy Analysis.
Ala-Mutka, Kirsti and Norbert Malanowski, Yves Punie, Marcelino Cabrera, 2008.“Active Ageing and the Potential of ICT for Learning(IPTS).”JRC, European Commission. EUR 23414 EN.
Auer, Peter and Mari ngels Fortuny, 2000.“Ageing of the Labor Force in OECD Countries: Economic and Social Consequences.”Geneva: International Labor Office.
Blake,David and Robert Hudson, 2000.“Improving Security and Flexibility in Retirement: Full Technical Report.”London: Retirement Income Working Party.
Blake, David, 2003.“The United Kingdom Pension System: Key Issues.”UBS Pensions Research Program Discussion Paper no.11. London: London School of Economics.
Bredgaard, Thomas and Frank Tros, 2008.“Alternatives to early retirement? Flexibility and security for older workers in the Netherlands, Denmark, Germany and Belgium.”Retrieved August 13,2009.
Duval, Romain, 2003.“The retirement effects of old-age pension and early retirement shemes in OECD countries.”O(jiān)ECD.
Even, William E.and David A. Macpherson, 2004.“Do Pensions Impede Phased Retirement?”IZA Discussion Paper No.1353.
Hering, Martin, and Thomas Klassen, 2006.“Welfare regimes and retirement ages: reform options and policy choices in Canada, Germany and South Korea, 1995-2005.”American Political Science Association Annual Meeting.Retrieved March.Vol.18.
Holzmann, Robert,2012.“Global Pension Systems and Their Reform: Worldwide Drivers, Trends, and Challenges.”The World Bank, Social Protection & Labor, Discussion Paper no.1213.
Kantarci, Tunga and Arthur van Soest, 2008.“Gradual Retirement：Preferences and limitations.”Economist(Leiden).2008.
Lacomba, Juan A. and Francisco M. Lagos, 1998.“Reforming the Retirement Scheme: Flexible Retirement versus Legal Retirement Age.”FinanzArchiv: Public Finance Analysis 68.3: 252-268.
Mavromaras, Kostas and Loannis Theodossiou, 2006.“Patterns of Flexible Retirement in Australia.”University of Melbourne, Australia, University of Aberdeen, UK.
Meadows, Pamela, 2003.“Retirement ages in the UK: a review of the literature.”Employment Relations Research Series No.18. DTI.
Soest, Arthur van, Arie Kapteyn and Julie Zissimopoulos, 2007.“Using Stated Preferences Data to Analyze Preferences for Full and Partial Retirement.”IZA Discussion Paper No.2785.
Turner, John, 2007.“Social security pensionable ages in OECD countries: 1949‐2035.”International Social Security Review, 60(1), 81-99.
Turner, John, 2007.“Work at Older Ages: Is Raising the Early Retirement Age an Option for Social Security Reform?”. Available at SSRN 1299140.
European Commission White Paper,2012.“An Agenda for Adequate, Safe and sustainable pension.”A Cicero Consulting Special Report.
Social Security Programs Throughout the World: Europe,2010. Social Security Administration USA, SSA Publication No. 13-11801, 2010.8.
Social Security Programs Throughout the World: Asia and the Pacific, 2010. Social Security Administration USA, SSA Publication No. 13-11802, 2011.3.
Social Security Programs Throughout the World:The Americas, 2011. Social Security Administration USA, SSA Publication No. 13-11804, 2012.2.
聲明：本站原創(chuàng)文章所有權(quán)歸無憂保所有，轉(zhuǎn)載務(wù)必注明來源；
轉(zhuǎn)載文章僅代表原作者觀點(diǎn)，不代表本站立場；如有侵權(quán)、違規(guī)，請(qǐng)聯(lián)系qq：1070491083。
