隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和改革的不斷深化，人民群眾對(duì)社會(huì)保障問題的關(guān)注程度越來越高。2006年底就有調(diào)查顯示，社會(huì)保障問題已經(jīng)超越下崗就業(yè)成為城鎮(zhèn)居民關(guān)注的首要問題。近年來，黨和國(guó)家對(duì)社會(huì)保障問題非常重視。黨的十七大提出要加快建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系。最近，胡錦濤總書記強(qiáng)調(diào)，要把加快完善社會(huì)保障體系作為實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好最廣大人民群眾根本利益的重要工作扎實(shí)推進(jìn)。但是，構(gòu)建完善的社會(huì)保障體系是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要方方面面的共同努力。商業(yè)保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)的助推器和社會(huì)的穩(wěn)定器，在構(gòu)建社會(huì)保障體系、促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展方面應(yīng)該而且能夠發(fā)揮積極而重要的作用。

　　一、商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)于構(gòu)建社會(huì)保障體系具有非常重要的意義

　　綜觀世界各國(guó)社會(huì)保障體系的發(fā)展歷程，盡管受經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、社會(huì)保障制度模式以及商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展階段等因素的影響，商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中發(fā)揮作用的方式不盡相同，但都有一個(gè)共同的特點(diǎn)，就是商業(yè)保險(xiǎn)在建立和完善社會(huì)保障體系方面具有重要地位，發(fā)揮著重要作用。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　首先，商業(yè)保險(xiǎn)作為補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)的主導(dǎo)力量，有利于提高社會(huì)保障體系的整體水平。上世紀(jì)80年代以來，世界各國(guó)都在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，一個(gè)共同的趨勢(shì)就是用多渠道的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系來代替原來單一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，引導(dǎo)和鼓勵(lì)自愿性職業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃等各類補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的發(fā)展，不斷提高社會(huì)保障的整體水平。補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃被雇主視為增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的重要手段。在美國(guó)有70%左右的職工參與了補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。由于保險(xiǎn)公司在數(shù)理計(jì)算、資產(chǎn)運(yùn)用、繳費(fèi)記錄管理、養(yǎng)老金支付等方面具有專長(zhǎng)，目前，由人壽保險(xiǎn)公司承擔(dān)的職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，占美國(guó)職業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃資產(chǎn)的四分之一以上。胡錦濤總書記在講話中提到的我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)的“廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”方針是一個(gè)互相關(guān)聯(lián)的有機(jī)整體，正是因?yàn)槿嗣袢罕妼?duì)社會(huì)保障“廣覆蓋”的需求、政府主導(dǎo)的社會(huì)保險(xiǎn)“保基本”的特點(diǎn)，決定了社會(huì)保障體系必須是“多層次”的架構(gòu)，只有這樣，才能既為國(guó)家財(cái)力所承受，又可動(dòng)員各方力量提高社會(huì)保障整體水平，最終實(shí)現(xiàn)“可持續(xù)”的要求。

　　其次，商業(yè)保險(xiǎn)提供多樣化的商業(yè)養(yǎng)老與健康保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)，有利于豐富社會(huì)保障體系的層次結(jié)構(gòu)。基本的社會(huì)保險(xiǎn)只能滿足社會(huì)保障最基本的需求，而隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們收入的增長(zhǎng)，社會(huì)成員對(duì)退休后生活水平的要求不斷提高，較低的社會(huì)保障標(biāo)準(zhǔn)也越來越難以滿足社會(huì)的需求。商業(yè)保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)社會(huì)保障供給上的不足，有利于建立一個(gè)多層次的社會(huì)保障安全網(wǎng)。

　　在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，人壽保險(xiǎn)公司可以提供包括固定年金、變額年金、開放式養(yǎng)老金賬戶在內(nèi)的豐富多彩的養(yǎng)老金產(chǎn)品，滿足社會(huì)多樣化和不同層次的社會(huì)保障需求。在醫(yī)療保險(xiǎn)方面，商業(yè)健康保險(xiǎn)也處于非常重要的地位。在美國(guó)，由商業(yè)健康保險(xiǎn)提供保障的人群占全國(guó)總?cè)丝诘?0%以上，其醫(yī)療費(fèi)用支出超過全國(guó)醫(yī)療費(fèi)用總支出的50%.在法國(guó)，80%以上的家庭擁有由商業(yè)保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)提供的健康保險(xiǎn)計(jì)劃。在歐洲其他一些國(guó)家，由于面臨著人口老齡化和政府福利的巨額支出等問題，商業(yè)健康保險(xiǎn)的作用也越來越突出。

　　第三，商業(yè)保險(xiǎn)將市場(chǎng)機(jī)制引入社會(huì)基本保險(xiǎn)管理，有利于提高社會(huì)保障體系的運(yùn)行效率。社會(huì)基本保險(xiǎn)一般由政府或公營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和經(jīng)營(yíng)。這雖然有利于維護(hù)社會(huì)基本保險(xiǎn)的公平性，但也暴露出運(yùn)行效率低、缺乏監(jiān)督約束機(jī)制等問題。因此，許多國(guó)家在社會(huì)基本保險(xiǎn)的運(yùn)作特別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理中引入了市場(chǎng)機(jī)制，主要途徑就是選擇專業(yè)保險(xiǎn)公司管理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，政府通過投資限制、績(jī)效評(píng)估等辦法對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。保險(xiǎn)公司尤其是壽險(xiǎn)公司由于其產(chǎn)品特征、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營(yíng)、對(duì)長(zhǎng)期資本投資管理的豐富經(jīng)驗(yàn)等，成為首選目標(biāo)。在美國(guó)，許多著名的保險(xiǎn)公司，都是公立養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要基金管理人。近年來，南美和歐洲一些國(guó)家也進(jìn)行了養(yǎng)老制度改革，把保險(xiǎn)公司作為養(yǎng)老金管理公司，并且由其管理的養(yǎng)老基金收益率均高于同期許多國(guó)家由政府管理的養(yǎng)老基金收益率。

　　二、我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的現(xiàn)狀

　　商業(yè)保險(xiǎn)在參與我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)上走了一條積極探索、大膽嘗試的道路，其發(fā)展呈現(xiàn)出三個(gè)方面的特征：

　　（一）從政策支持的力度來看，國(guó)家對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的作用越來越重視?？傮w上可劃分為三個(gè)階段：一是從1993年到黨的十六大。黨的十四屆三中全會(huì)《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》提出將商業(yè)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充，標(biāo)志著商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的補(bǔ)充作用初步得到了肯定。二是從黨的十六大以后到2005年。黨的十六屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》提出，“鼓勵(lì)有條件的企業(yè)建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)?！鄙虡I(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的重要作用得到進(jìn)一步明確。三是從2006年至今。2006年《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》提出，保險(xiǎn)“是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險(xiǎn)管理的基本手段，是金融體系和社會(huì)保障體系的重要組成部分”。2007年十七大報(bào)告再次強(qiáng)調(diào)，要以慈善事業(yè)和商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充，加快完善社會(huì)保障體系。商業(yè)保險(xiǎn)正式成為社會(huì)保障體系的重要組成部分之一。

　?。ǘ氖袌?chǎng)主體的投入來看，商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的積極性越來越高。我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與社會(huì)保障體系建設(shè)主要涉及到養(yǎng)老險(xiǎn)、健康險(xiǎn)和農(nóng)村保險(xiǎn)三大領(lǐng)域。在養(yǎng)老險(xiǎn)、健康險(xiǎn)的發(fā)展上，主要體現(xiàn)在專業(yè)化保險(xiǎn)公司的數(shù)量越來越多、規(guī)模越來越大。目前已設(shè)立了五家專業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)公司、四家專業(yè)健康險(xiǎn)公司，并在資金投入、機(jī)構(gòu)發(fā)展上給予了重點(diǎn)支持。比如，中國(guó)人壽（601628，股吧）2007年籌建了專業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)公司，2008年將養(yǎng)老險(xiǎn)公司的資本金從6億元增加到25億元，并依托集團(tuán)覆蓋全國(guó)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，建立了35家企業(yè)年金中心，全年受托資金超過100億元，極大地推動(dòng)了全國(guó)養(yǎng)老金市場(chǎng)的拓展。在農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展上，主要體現(xiàn)在農(nóng)村保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的覆蓋率越來越高、服務(wù)功能越來越強(qiáng)。近年來，幾家大型保險(xiǎn)集團(tuán)紛紛增強(qiáng)了在縣域市場(chǎng)上的布局，并開發(fā)了一系列專門針對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品。中國(guó)人壽在2007年確立了“網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)鎮(zhèn)、服務(wù)進(jìn)村”的農(nóng)村服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)思路，制訂了《農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)2008年至2010年建設(shè)規(guī)劃》，擬在三年內(nèi)逐步建成全方位、多層次、廣覆蓋的農(nóng)村保險(xiǎn)服務(wù)體系，這將對(duì)農(nóng)村保障體系的建立和完善起到積極的作用。

　?。ㄈ娜〉玫某晒麃砜?，商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的社會(huì)效益越來越好。在目前我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)時(shí)間不長(zhǎng)、國(guó)家財(cái)力有限的情況下，商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)有效減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)、緩解政府壓力、盡快擴(kuò)大社會(huì)保障覆蓋面和提高保障水平發(fā)揮了積極作用。一是滿足了居民多層次的養(yǎng)老、醫(yī)療保障需求。目前，商業(yè)保險(xiǎn)提供的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品有110多個(gè)、醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品有400多個(gè)，為人民群眾未來的養(yǎng)老和健康積累準(zhǔn)備金1.9萬億元。從企業(yè)年金來看，2006年至2008年間，各養(yǎng)老險(xiǎn)公司共受托企業(yè)年金573.95億元，其中2008年新增年金繳費(fèi)達(dá)205.48億元。商業(yè)保險(xiǎn)將成為人民群眾未來養(yǎng)老和醫(yī)療支出的重要來源之一。二是在完善農(nóng)村保障體系方面進(jìn)行了有益探索。保險(xiǎn)業(yè)在被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村小額保險(xiǎn)等方面進(jìn)行了積極的探索。截至2008年底，保險(xiǎn)業(yè)在15個(gè)省市開展了被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，在9個(gè)省開展了農(nóng)村小額保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。三是有效管理、承辦了新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)。目前保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共在14個(gè)省參與了“新農(nóng)合”工作，惠及農(nóng)民3118.9萬人。中國(guó)人壽與河南新鄉(xiāng)市政府開創(chuàng)的“管辦分離”的“新農(nóng)合”運(yùn)作模式，使政府管理人員由519人減到56人，年管理費(fèi)用由1000萬元降到300萬元，有效降低了政府管理成本，同時(shí)依托中國(guó)人壽的專業(yè)和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，提高了醫(yī)療保障服務(wù)水平。

　　盡管商業(yè)保險(xiǎn)在參與構(gòu)建我國(guó)社會(huì)保障體系方面進(jìn)行了積極探索，做了大量工作，也取得了一定成績(jī)，但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，與人民群眾的需求相比，商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系建設(shè)中的作用發(fā)揮還存在一些障礙。一是缺少財(cái)政、稅收等方面的政策支持。二是醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障的體制改革沒有完全到位，運(yùn)行機(jī)制有待進(jìn)一步完善。三是保險(xiǎn)公司在商業(yè)性養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)水平有待進(jìn)一步提高。

　　三、進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在構(gòu)建社會(huì)保障體系中的作用的基本思路

　　要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的研究。目前，雖然我們對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中發(fā)揮作用的方式和途徑已經(jīng)做了初步研究，對(duì)國(guó)際上的情況也有了一些了解，但總的來說，保險(xiǎn)業(yè)在養(yǎng)老、醫(yī)療、農(nóng)村保險(xiǎn)方面的研究還十分薄弱，很多重要的問題我們還沒有完全弄清楚，需要研究的領(lǐng)域還很多。因此，要進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)年金、個(gè)人養(yǎng)老年金等社會(huì)保障類商業(yè)保險(xiǎn)的研究，拿出高質(zhì)量的研究報(bào)告供政府決策參考，以更好地發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，服務(wù)社會(huì)保障體系建設(shè)。

　　要進(jìn)一步加大對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)療和農(nóng)村保險(xiǎn)領(lǐng)域的開拓力度。目前，我國(guó)正處于人口老齡化問題日益突出和工業(yè)化、城市化進(jìn)程加速的時(shí)期。截至2008年年底，60歲以上的老年人已經(jīng)接近1.6億，占全國(guó)總?cè)丝诘?2%，中國(guó)已經(jīng)步入人口老齡化社會(huì)。同時(shí)，我國(guó)農(nóng)村的社會(huì)保障覆蓋率遠(yuǎn)落后于城市，失地農(nóng)村人口、進(jìn)城務(wù)工人員的數(shù)量也在急劇增加，形成了大量既無土地、又無固定工作，同時(shí)也不能加入城市基本社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃的農(nóng)業(yè)人口。因此，人民群眾的養(yǎng)老和醫(yī)療保障需求特別是農(nóng)村居民的保障需求非常巨大，僅僅依靠社會(huì)基本保險(xiǎn)的投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該在這三個(gè)領(lǐng)域加大投入力度，與社會(huì)基本保險(xiǎn)形成協(xié)同、互動(dòng)。

　　要進(jìn)一步提升保險(xiǎn)公司經(jīng)辦社會(huì)保障性業(yè)務(wù)的能力。改革開放以來，保險(xiǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平逐步提高，但我們要更深入和更廣泛地參與社會(huì)保障體系建設(shè)，還需要在六個(gè)方面繼續(xù)夯實(shí)基礎(chǔ)：一是堅(jiān)持市場(chǎng)化的運(yùn)作機(jī)制；二是強(qiáng)化精算技術(shù)支持；三是健全償付能力管理；四是加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理和賬戶管理；五是提供“一攬子”的配套服務(wù)；六是充分發(fā)揮綜合營(yíng)銷能力。

　　要進(jìn)一步加大政策支持力度，調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦相關(guān)業(yè)務(wù)的積極性。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，政府通常會(huì)給予社會(huì)保障性業(yè)務(wù)的經(jīng)辦者和受保人以特殊政策，鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人依靠自身力量為養(yǎng)老和健康保障作出安排，以減輕公共財(cái)政負(fù)擔(dān)。從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，加快養(yǎng)老、健康和農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展，同樣離不開財(cái)政、稅收等方面的政策支持。目前，我國(guó)各省市對(duì)企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策大多沿用了國(guó)發(fā)[2000]42號(hào)文件，即稅前列支比例為4%，也有5%、6%的，稅收優(yōu)惠的比例比較低、政策比較分散。因此，有必要由國(guó)家出臺(tái)一個(gè)比例更高的、統(tǒng)一的稅收優(yōu)惠政策，這對(duì)促進(jìn)我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展具有非常重要的意義。同時(shí)，要深化投資、社會(huì)保障管理、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域的體制改革，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立包括股權(quán)合作在內(nèi)的多種方式的合作，探索保險(xiǎn)公司參與社?；鸸芾砗蜕鐣?huì)保險(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑，為保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。