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參加社會養(yǎng)老保險到底劃不劃算？

　　【題記】：近年來，隨著有關(guān)延遲退休年齡、養(yǎng)老金缺口的新聞不斷見諸報端，一些年輕人覺得，養(yǎng)老這件事，對自己來說很遙遠，有錢不如干別的，不用那么早參保繳費。一些已經(jīng)參保的人覺得，已經(jīng)繳滿15年了，未來可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，沒必要再繳下去。還有一些人認為參加社會養(yǎng)老保險后領(lǐng)取的養(yǎng)老金總額還比不上工作期間繳費總額，在經(jīng)濟上不劃算，因此認為參加社會養(yǎng)老保險還不如自己儲蓄養(yǎng)老。本文對旨對上述問題予以回應(yīng)，希望有助人們進行養(yǎng)老規(guī)劃。本文先說結(jié)論，再講邏輯：

　　儲蓄養(yǎng)老或者購買商業(yè)保險就像時尚外衣，有了更美好；而社會養(yǎng)老保險就像內(nèi)衣，雖然存在不足，但絕對不可或缺。

　　結(jié)論一：在北京參加社會養(yǎng)老保險，月薪1萬，按照目前養(yǎng)老保險政策，繳費30年后60歲退休，此后約6年時間就能將個人繳費全部領(lǐng)取完畢，約13年時間就能將單位與個人繳費全部領(lǐng)取完畢。換而言之，只要能活過73歲，參加社會養(yǎng)老保險從財務(wù)上講就是劃算的。此外，總體而言，繳費時間越長，領(lǐng)取額度越高，而且同樣繳費年限，工資較低者領(lǐng)取的養(yǎng)老金替代率（養(yǎng)老金領(lǐng)取額與自己退休前工資的比例）高于工資較高者。

　　結(jié)論二：只依靠存款或者商業(yè)保險養(yǎng)老有一定風(fēng)險。一是自己儲蓄養(yǎng)老，很可能因為長壽出現(xiàn)“人還在，錢沒了”的情況。二是購買商業(yè)保險可以防范長壽風(fēng)險，但無法防御通貨膨脹。而參加社會養(yǎng)老保險的好處在于，只要活著就能領(lǐng)取養(yǎng)老金，而且領(lǐng)取金額會隨著逐年增加，以抵御通貨膨脹（過去10年我國社會養(yǎng)老保險待遇每年增長10%，2015年增長6.5%）。因此，對于想要養(yǎng)老保障相對充足的人而言，應(yīng)首先確保參加社會養(yǎng)老保險，此外再購買商業(yè)養(yǎng)老保險或者進行一定儲蓄。

　　以下是根據(jù)目前的養(yǎng)老金政策（總的依據(jù)是2007年《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》）中的養(yǎng)老金計發(fā)辦法詳細計算過程（各地具體實踐在細節(jié)上可能所有不同，但原理和方法相同）。

　　首先，假定在北京的小王工作期間個人工資和社會平均工資增長率為5%（統(tǒng)計局公布的工資增長率每年在10%以上，在此只取5%，原因你懂得）。如果現(xiàn)在小王月薪1萬元，工作30年后的月工資是4.32萬元。此外還需要一個數(shù)據(jù)：當(dāng)?shù)厣鐣骄べY——2014年北京市月社會平均工資6463元，30年后約為2.5萬元（2015年統(tǒng)計數(shù)據(jù)尚未公布）。

　　下面計算小王繳費30年，60歲退休時候的養(yǎng)老金（假定沒有延遲退休）。養(yǎng)老金分為兩部分，一部分是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，一部分是個人賬戶養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為“當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%”（指數(shù)化月平均繳費工資計算比較復(fù)雜，這里假定就是小王的工資，具體計算方式見文末）。應(yīng)該指出的是基礎(chǔ)養(yǎng)老金和小王的繳費沒有關(guān)系，來自于用人單位按照20%繳費率形成的社會統(tǒng)籌基金，按照小王的工資，30年期間單位為其繳費合計159.4萬。 根據(jù)上述辦法，小王退休時的月基礎(chǔ)養(yǎng)老金為（43200+25000）÷2×1%×30=10230元。

　　個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)方式是“個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)”。因為小王月薪1萬元，每年工資增長5%，個人賬戶繳費比例為8%，30年后個人繳費合計637812元，公式為∑_（n=1）^30 〖10000×8%×12×〖（1+5%）〗^（n-1） 〗（n為第n年）。此外個人賬戶繳費按照的記賬利率按照3%計算，30年小王的個人賬戶利息合計約為298806元。兩者相加就是小王退休時個人賬戶儲存額，合計936628元。按照60歲小王對應(yīng)的計發(fā)月數(shù) 139，小王退休后的個人賬戶養(yǎng)老金為936628÷139=6738元。 因此，小王退休時的養(yǎng)老金為10230+6738=16968元。

　　小王從退休開始，其個人賬戶資金每年發(fā)生支付，同時剩余部分仍然可以獲取每年3%記賬利率?？紤]到上述因素計算，小王退休后個人賬戶養(yǎng)老金總額折算到退休時刻約為1081176元，按照其養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，領(lǐng)取完畢大概需要58個月，也就是快6年時間。

　　換而言之，小王參加社會養(yǎng)老保險30年，退休后僅用6年時間就能領(lǐng)取其工作期間所有繳費及其利息。而且，該6年過后，雖然個人賬戶已經(jīng)沒有余額，但是小王仍然可以繼續(xù)領(lǐng)取個人賬戶養(yǎng)老金，資金由社會統(tǒng)籌賬戶予以補足，以確保小王養(yǎng)老待遇不降低。如果小王在尚未領(lǐng)取完個人賬戶養(yǎng)老金總額不幸去世，其個人賬戶余額是可以被家屬繼承的。

　　如果把單位養(yǎng)老保險繳費部分也算作小王權(quán)益，那么小王想要領(lǐng)回單位和個人為其繳納的資金總額，那么所需要的的月數(shù)為（1594000+1081176）÷16968=157，也就是說，小王退休后13年就能領(lǐng)回個人和單位養(yǎng)老繳費總和。

　　可見，如果我們能活到73歲，按照目前的養(yǎng)老政策，我們就能夠領(lǐng)取完自己工作期間的所有繳費。由此可見，參加社會養(yǎng)老保險從個人角度而言是相當(dāng)劃算的，能在一定程度上防范我們的老年經(jīng)濟風(fēng)險，保障退休后的基本生活。

　　這里要指出如下幾個問題，第一，本測算沒有考慮養(yǎng)老金待遇調(diào)整。過去十年基本養(yǎng)老金都在調(diào)整，每年約增加了10%，如果考慮這個因素，小王領(lǐng)回本金的時間將更短。第二，沒有考慮通貨膨脹。通貨膨脹的確會導(dǎo)致養(yǎng)老金的實際購買力下降。第三，個人賬戶按照一年期定期存款計息是目前政策規(guī)定，如果進行投資的話，可以獲取較高收益率，相應(yīng)會增加個人繳費積累，但同時也會增加個人賬戶領(lǐng)取額度，因此對于領(lǐng)取年限的影響存在不確定性，但是偏差不會很大。

　　附：怎么計算指數(shù)化月繳費工資？ 第一，將參加工作到退休時每年繳費工資除以當(dāng)年社會平均工資，得出該職工工作期間歷年繳費指數(shù)。 第二，將歷年繳費指數(shù)相加，除以繳費年限，得到該職工平均繳費指數(shù)。第三，將該平均繳費指數(shù)乘以該職工退休前一年當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY，再除以12 個月，就得到該職工指數(shù)化月平均繳費工資。