我國較高的社保費用已成為企業(yè)難以承受之重。日前，中央經(jīng)濟工作會議發(fā)布公告提出，我國要降低社會保險費，研究精簡歸并“五險一金”。一石激起千層浪，隨后業(yè)界就開始流傳各種猜測方案。日前，北京商報記者從一位知情人士處獲悉，五險一金很可能先試行生育和醫(yī)療保險合并，合并后企業(yè)肩上原生育保險1%的繳費負擔將有望被卸下。然而，業(yè)界也普遍認為，生育、醫(yī)療保險合并后，接下來降社保費率將更多地面臨難啃的“硬骨頭”。

　　醫(yī)療生育合并將成先手棋

　　五險一金是我國社保體系的主要補充部分，包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育保險，以及住房公積金。公開資料顯示，各種保險中，養(yǎng)老、醫(yī)療保險繳費比例較高，也是涉及面、改革影響較廣的險種，而其余三種保險調(diào)整相關(guān)政策相對容易，也是中央為企業(yè)減輕社保負擔的主要切入口。

　　此前，人社部、財政部曾聯(lián)合發(fā)文，決定自今年10月1日起適當降低生育保險費率。部分地區(qū)籌資比例可下調(diào)0.5個百分點，初步測算全國一年可為企業(yè)減輕負擔120億元。同時，現(xiàn)行工傷保險費率政策也將調(diào)整，平均費率由1%左右降至0.75%左右，初步測算全國一年可減輕企業(yè)負擔150億元。

　　就在業(yè)內(nèi)認為這幾項“小險種”費率幾乎已無空間可降時，中央提出了精簡歸并這一新思路。而對于生育、醫(yī)療保險合二為一的方案，業(yè)內(nèi)大多表示了認同?！斑@兩個險種同屬于衛(wèi)生計生部門管轄，原本也在一套系統(tǒng)內(nèi)完成工作，合并起來相對容易操作?！比A中師范大學(xué)公共管理學(xué)院副教授孫永勇表示。中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞進一步分析稱，生育險涉及人群范圍相對較小，即使合并后由醫(yī)保資金報銷也不會給醫(yī)保資金池子帶來太大壓力。

　　此外，齊傳鈞還提出，隨著全面二孩政策實施，生育保險政策可能也將面臨調(diào)整的關(guān)口，此時研究實行兩險合并可“一石二鳥”。

　　商業(yè)保險跟上

　　“生育、醫(yī)療保險合并后，下一步相關(guān)部門又將面臨新的難題。”齊傳鈞分析。有業(yè)內(nèi)專家告訴北京商報記者，此后不論是降費率還是合并稅種，都還存在一定的“微調(diào)”空間，但背后付出的精力可能要比生育醫(yī)療保險合并大得多。

　　上述專家表示，小險種向大險種合并是中央可以參考的解決途徑，如果參考美國的經(jīng)驗，可以選擇進一步將工傷保險向今后的“大醫(yī)療保險”合并，但孫永勇則直言，醫(yī)療、工傷保險雖有交叉，但所屬體系存差異，主管部門又不同，工傷保險歸人社部門管理，而且工傷保險有著單獨的認定標準，短時間內(nèi)合并的條件并不充分，而失業(yè)保險和其他幾個險種起到的作用又有較大區(qū)別，合并到其他險種中就更勉強了。

　　在此背景下，業(yè)界將填補這段改革空白期的希望寄托在了商業(yè)養(yǎng)老保險身上。而十八屆五中全會通過的“十三五”規(guī)劃甚至將發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險寫入了其中。有專家指出，只有將作為養(yǎng)老保障第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險從短板培育成為長板，甚至超過基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金成為養(yǎng)老保障的最主要組成部分，養(yǎng)老保險費率才具備了降低的條件，企業(yè)的社保負擔才會實現(xiàn)真正意義上的減輕。

　　“目前商業(yè)養(yǎng)老保險總體規(guī)模較小，未來發(fā)展空間十分可觀?！比松绮可鐣Ｕ涎芯克L金維剛表示。不過，也有業(yè)內(nèi)人士擔憂地表示，對比美國、日本的企業(yè)福利水平，中國在既有的勞動力成本結(jié)構(gòu)下，增加任何新的福利支出項目都會給企業(yè)帶來難以承受的負擔，因此，企業(yè)沒有動力和愿望引入新的福利項目。事實也顯示，中國企業(yè)除了法定基本福利外，其他福利支出微乎其微，顯然，只有進一步壓縮法定福利的相對規(guī)模，才能給企業(yè)自愿性福利留出成本空間，商業(yè)養(yǎng)老保險才能在企業(yè)養(yǎng)老保障計劃中找到用武之地。

　　養(yǎng)老保險骨頭最難啃

　　“歸根結(jié)底，要整體降低企業(yè)的社保重負，還是得啃下養(yǎng)老保險制度改革這塊‘硬骨頭’。”上述專家強調(diào)。

　　齊傳鈞表示，雖然醫(yī)療保險涉及人群范圍也很廣，但醫(yī)療保險是即期可以支付的，即服務(wù)于本期繳費人員的制度，只要保證大數(shù)原則下的橫向平衡即可，而養(yǎng)老保險是跨代運行的，受人口年齡結(jié)構(gòu)調(diào)整影響較大。業(yè)內(nèi)人士表示，我國可以通過傳統(tǒng)規(guī)律計算患病概率，從而有計劃地改革醫(yī)保制度，甚至研究調(diào)整醫(yī)保費率的可能，但養(yǎng)老保險的支付風(fēng)險就相對難以判斷了。

　　不過即便如此，中央仍未放棄降低養(yǎng)老費率的計劃。今年7月，人社部新聞發(fā)言人李忠曾松口稱，養(yǎng)老保險存在費率下調(diào)的可能，近期還是以增大擴面力度為主，但長遠來看，拓寬資金籌集渠道、漸進式延遲退休、投資運營等增強基金收支平衡能力的措施，為降低費率創(chuàng)造了條件。

　　對于養(yǎng)老保險費率降低的實現(xiàn)路徑，不少專家建議從制度本身改革入手。齊傳鈞認為，養(yǎng)老保險存在繳費基數(shù)沒有坐實的問題，雖然繳費率已高達28%，但實際并沒有達到這一水平，而且制度沒有激勵性，按低標準繳費和按高標準繳費的人群，在領(lǐng)取階段享受的保障水平差異不大?！爸挥姓嬲龑崿F(xiàn)多繳多得的原則，參保人就會主動真實繳費，各種逃費和避費的道德風(fēng)險就自動消失。住房公積金制度之所以生命力長久，之所以不存在‘兩個費率’，就是因為它遵循的是多繳多得的原則。所以，在降低費率之前，應(yīng)先對制度結(jié)構(gòu)進行全面深化改革。不改革，就不可能降低費率?！敝袊缈圃菏澜缟绫Ｑ芯恐行闹魅梧嵄姆Q。

　　此外，鄭秉文還強調(diào)實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌十分必要。“目前，我國養(yǎng)老保險基金的管理層次主要是以縣市為主，統(tǒng)籌層次太低，不僅成為很多弊端的根源，而且也是法定費率居高不下的主要原因。實現(xiàn)全國統(tǒng)籌之后，發(fā)達地區(qū)和欠發(fā)達地區(qū)的基金融通問題就迎刃而解，欠發(fā)達地區(qū)就無需財政介入，這就為降低費率創(chuàng)造了條件?！编嵄恼f。