人社部發(fā)[２０１１]５８號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人力資源保障廳 （局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)勞動(dòng)保障局、各計(jì)劃單列市人力資源社會(huì)保障 （勞動(dòng)保障）局，各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)：

為促進(jìn)企業(yè)年金市場(chǎng)健康發(fā)展，規(guī)范企業(yè)年金集合計(jì)劃的設(shè)立、運(yùn)行和監(jiān)督，保護(hù)委托人、受益人以及各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，根據(jù) 《企業(yè)年金基金管理辦法》（人力資源社會(huì)保障部令第１１號(hào)），現(xiàn)就企業(yè)年金集合計(jì)劃試點(diǎn)問題通知如下：

一、計(jì)劃設(shè)立、變更和終止

（一）企業(yè)年金集合計(jì)劃是指由具有 “企業(yè)年金基金法人受托機(jī)構(gòu)”資格的受托人設(shè)立的、將多個(gè)委托人交付的企業(yè)年金基金，集中進(jìn)行受托管理的企業(yè)年金計(jì)劃。

（二）受托人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立企業(yè)年金集合計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)送人力資源社會(huì)保障部備案。備案時(shí)應(yīng)當(dāng)提供下列材料，一式４份。

１、《關(guān)于設(shè)立ＸＸ公司ＸＸ企業(yè)年金集合計(jì)劃的請(qǐng)示》；

２、 《受托管理合同》、受托人分別與賬戶管理人、托管人、投資管理人簽訂的 《賬戶管理合同》、 《托管合同》、 《投資管理合同》。在一個(gè)集合計(jì)劃中，受托人兼任賬戶管理人或者投資管理人的，《賬戶管理合同》、《投資管理合同》內(nèi)容可以作為 《受托管理合同》的附件；

３、企業(yè)年金集合計(jì)劃投資組合說(shuō)明書；

４、企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格證書復(fù)印件；

５、其他需要提供的材料。

（三）人力資源社會(huì)保障部依照 《企業(yè)年金基金管理辦法》的規(guī)定，在收到符合規(guī)定的企業(yè)年金集合計(jì)劃備案材料之日起６０日內(nèi)，向受托人出具企業(yè)年金集合計(jì)劃確認(rèn)函，給予企業(yè)年金集合計(jì)劃登記號(hào)。

（四）企業(yè)年金集合計(jì)劃登記號(hào)編制方法為：９９＋ＪＨ＋４位數(shù)年份＋４位序列號(hào)。其中，序列號(hào)采用連續(xù)編排方法。受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶名稱為 “托管人ＸＸ公司ＸＸ集合計(jì)劃受托財(cái)產(chǎn)”，投資資產(chǎn)托管賬戶名稱為 “托管人ＸＸ公司ＸＸ集合計(jì)劃投資資產(chǎn)”。其中，“ＸＸ公司”為設(shè)立集合計(jì)劃的受托人的簡(jiǎn)稱，“ＸＸ集合計(jì)劃”為集合計(jì)劃的名稱。 “ＸＸ公司ＸＸ集合計(jì)劃”名稱應(yīng)當(dāng)與集合計(jì)劃確認(rèn)函中的名稱一致。

（五）發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)年金集合計(jì)劃變更：

１、企業(yè)年金集合計(jì)劃名稱變更；

２、賬戶管理人、托管人或者投資管理人變更；

３、企業(yè)年金集合計(jì)劃管理費(fèi)率變更；

４、投資組合數(shù)量增減；

５、合同其他主要內(nèi)容調(diào)整。

（六）受托人對(duì)企業(yè)年金集合計(jì)劃進(jìn)行變更，應(yīng)當(dāng)按照本通知第一項(xiàng)第二條的規(guī)定，重新履行備案手續(xù)。受托人應(yīng)當(dāng)自企業(yè)年金集合計(jì)劃變更生效之日起１５日內(nèi)以書面或者公告等方式通知參加該計(jì)劃的各個(gè)委托人。

企業(yè)年金集合計(jì)劃變更，原計(jì)劃登記號(hào)不變。

（七）發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)年金集合計(jì)劃終止：

１、企業(yè)年金集合計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)連續(xù)６個(gè)月低于５０００萬(wàn)元人民幣的；

２、加入企業(yè)年金集合計(jì)劃的委托人全部退出的；

３、受托人與企業(yè)年金集合計(jì)劃其他各管理機(jī)構(gòu)協(xié)商一致決定終止的；

４、人力資源社會(huì)保障部按照規(guī)定決定撤銷的。

集合計(jì)劃自人力資源社會(huì)保障部出具的同意或者決定終止函生效之日起終止。

（八）企業(yè)年金集合計(jì)劃終止的，受托人應(yīng)當(dāng)組織清算組對(duì)企業(yè)年金集合計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算費(fèi)用從企業(yè)年金集合計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)中扣除。

清算組由企業(yè)代表、職工代表、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人以及由受托人聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

清算組應(yīng)當(dāng)自清算工作完成后３個(gè)月內(nèi)，向人力資源和社會(huì)保障行政部門、受益人提交經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報(bào)告。

企業(yè)年金集合計(jì)劃終止時(shí)基金財(cái)產(chǎn)為零的，受托人無(wú)需組織清算。

（九）企業(yè)年金集合計(jì)劃終止且清算工作完成后，委托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)選擇加入其他集合計(jì)劃或者建立單一計(jì)劃。受托人與其他各管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行各項(xiàng)管理職責(zé)，妥善完成企業(yè)年金集合計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)移交的相關(guān)工作。

（十）企業(yè)年金集合計(jì)劃按照公平對(duì)待、控制數(shù)量的原則，各法人受托機(jī)構(gòu)都有機(jī)會(huì)參與試點(diǎn)。在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，逐步積累經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)市場(chǎng)需求和運(yùn)作合規(guī)情況，適當(dāng)增加集合計(jì)劃的數(shù)量。

二、管理運(yùn)行

（一）企業(yè)年金集合計(jì)劃可以按照投資組合為單位進(jìn)行估值，也可以按照整個(gè)計(jì)劃進(jìn)行估值。按照整個(gè)計(jì)劃估值的，受托人須在受托管理合同中說(shuō)明將企業(yè)年金繳費(fèi)分配到具體投資組合的原則和辦法。

賬戶管理應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。

（二）企業(yè)年金集合計(jì)劃以投資組合為單位估值的，受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定，為委托人提供選擇、轉(zhuǎn)換投資組合的權(quán)利。委托人每年度轉(zhuǎn)換投資組合的次數(shù)不應(yīng)超過(guò)兩次。

（三）企業(yè)年金集合計(jì)劃各管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行管理費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，禁止陰陽(yáng)合同、折扣、折讓或費(fèi)用返還等違規(guī)行為。

（四）企業(yè)年金集合計(jì)劃投資管理費(fèi)不提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

（五）企業(yè)年金集合計(jì)劃的其他相關(guān)費(fèi)用，包括證券交易費(fèi)用、資金劃撥費(fèi)用、待遇支付費(fèi)用以及證券賬戶、資金賬戶、銀行賬戶的開戶及變更費(fèi)用等，從企業(yè)年金集合計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)中扣除。

（六）企業(yè)年金集合計(jì)劃受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶所產(chǎn)生的銀行利息，按照各投資組合管理資產(chǎn)的比例或者集合計(jì)劃合同中約定的方式定期結(jié)轉(zhuǎn)到集合計(jì)劃下各投資組合中。

（七）企業(yè)年金集合計(jì)劃增減投資組合數(shù)量的，受托人應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)做好基金財(cái)產(chǎn)在不同投資組合之間的轉(zhuǎn)移工作。投資組合在任何時(shí)候不得少于三個(gè)。

三、委托人加入和退出

（一）一個(gè)企業(yè)年金方案的委托人只能參加一個(gè)企業(yè)年金集合計(jì)劃或者建立一個(gè)企業(yè)年金單一計(jì)劃。委托人和受托人不得通過(guò)補(bǔ)充協(xié)議等形式修改經(jīng)過(guò)備案的企業(yè)年金集合計(jì)劃合同內(nèi)容。已建立企業(yè)年金單一計(jì)劃的委托人申請(qǐng)參加集合計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)由其受托人向人力資源和社會(huì)保障行政部門進(jìn)行解除單一計(jì)劃的備案。在履行備案程序后，委托人再與受托人簽訂集合計(jì)劃 《受托管理合同》。

委托人加入企業(yè)年金集合計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)向受托人提供人力資源和社會(huì)保障行政部門出具的 《關(guān)于ＸＸ公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》原件，并與受托人簽訂企業(yè)年金集合計(jì)劃 《受托管理合同》，自受托管理合同生效之日起委托人即加入該集合計(jì)劃。

委托人應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀 《受托管理合同》、 《賬戶管理合同》、《托管合同》、《投資管理合同》、 《投資組合說(shuō)明書》，并充分認(rèn)知企業(yè)年金集合計(jì)劃的運(yùn)行管理風(fēng)險(xiǎn)。

（二）受托人與委托人簽訂企業(yè)年金集合計(jì)劃 《受托管理合同》后，不需再將 《受托管理合同》向人力資源和社會(huì)保障行政部門履行合同備案程序。

（三）委托人可根據(jù) 《企業(yè)年金基金管理辦法》的規(guī)定，在加入集合計(jì)劃滿３年后選擇退出企業(yè)年金集合計(jì)劃。

委托人退出集合計(jì)劃時(shí)，需提交退出申請(qǐng)。受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《受托管理合同》規(guī)定，自終止受托管理合同之日起４５日內(nèi)，為委托人辦理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的移交手續(xù)。

委托人應(yīng)當(dāng)在終止集合計(jì)劃受托管理合同后，再建立企業(yè)年金單一計(jì)劃或者申請(qǐng)參加新的集合計(jì)劃。

四、信息披露

（一）受托人應(yīng)當(dāng)自收到集合計(jì)劃確認(rèn)函之日起３０日內(nèi)，將報(bào)備通過(guò)的 《受托管理合同》、 《賬戶管理合同》、 《托管合同》、《投資管理合同》、《投資組合說(shuō)明書》以及集合計(jì)劃確認(rèn)函報(bào)送各省、自治區(qū)、直轄市人力資源保障廳 （局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)勞動(dòng)保障局、各計(jì)劃單列市人力資源社會(huì)保障 （勞動(dòng)保障局）。報(bào)送材料一式２份。

發(fā)生集合計(jì)劃變更和終止時(shí)，按上述規(guī)定報(bào)送。

（二）受托人應(yīng)當(dāng)每周向加入集合計(jì)劃的委托人公布一次經(jīng)托管人審查、確認(rèn)的企業(yè)年金集合計(jì)劃單位凈值或者投資組合單位凈值。

（三）受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后１５日內(nèi)，按照 《關(guān)于印發(fā)企業(yè)年金基金管理信息報(bào)告樣表的通知》 （人社廳發(fā) 〔２０１１〕４３號(hào)，以下簡(jiǎn)稱人社廳發(fā) 〔２０１１〕４３號(hào)）要求，向人力資源社會(huì)保障部、省級(jí)或者計(jì)劃單列市人力資源和社會(huì)保障行政部門報(bào)送上季度加入或者退出該企業(yè)年金集合計(jì)劃的委托人明細(xì)表。

（四）受托人應(yīng)當(dāng)按照人社廳發(fā) 〔２０１１〕４３號(hào)要求，向委托人提供企業(yè)年金集合計(jì)劃季度報(bào)告和年度報(bào)告。賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按時(shí)向受托人提供企業(yè)年金集合計(jì)劃季度報(bào)告和年度報(bào)告。

（五）受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)按照人社廳發(fā) 〔２０１１〕４３號(hào)要求，向人力資源和社會(huì)保障行政部門報(bào)告企業(yè)年金集合計(jì)劃的管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

五、其他問題處理

（一）按照 《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā) 〔２００７〕１２號(hào)）、《關(guān)于原有企業(yè)年金移交有關(guān)問題補(bǔ)充意見的函》 （人社廳發(fā) 〔２００８〕９號(hào)）參加企業(yè)年金過(guò)渡計(jì)劃的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在１年內(nèi)加入法人受托機(jī)構(gòu)設(shè)立的企業(yè)年金集合計(jì)劃，或者建立企業(yè)年金單一計(jì)劃。對(duì)于因企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)、勞動(dòng)關(guān)系變更等原因出現(xiàn)的不再由企業(yè)繳費(fèi)的保留賬戶，在轉(zhuǎn)入集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶投資組合統(tǒng)一管理時(shí)，法人受托機(jī)構(gòu)可以采取默認(rèn)或者公告方式。

（二）本通知下發(fā)前各法人受托機(jī)構(gòu)以集合形式管理的企業(yè)年金計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)自本通知發(fā)布之日起１年內(nèi)終止運(yùn)作，轉(zhuǎn)入規(guī)范的企業(yè)年金集合計(jì)劃或者按委托人要求建立企業(yè)年金單一計(jì)劃。

人力資源和社會(huì)保障部

二○一一年五月二十日