多繳多得 機(jī)制尚未充分發(fā)揮效用

　　小編： 我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保現(xiàn)狀如何？

　　韓永江：截至2015年底，我國農(nóng)村居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)4.81億人， 超額完成 十二五 規(guī)劃設(shè)定的4.5億人的目標(biāo)。 新農(nóng)保自2009年試點(diǎn)以來快速推進(jìn)， 特別是2014年與城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)合并實(shí)施， 建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn) （以下簡稱 城鄉(xiāng)居保） 后，制度運(yùn)行總體良好。 為激勵(lì)農(nóng)村居民參保， 中央財(cái)政對中西部地區(qū)按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)給予全額補(bǔ)助， 對東部地區(qū)給予50%的補(bǔ)助。 為鼓勵(lì)多繳， 很多地方增加了繳費(fèi)檔次，提高了補(bǔ)貼額度。

　　雖然在完善制度、 提高農(nóng)村居民社會保障水平等方面成效顯著，但城鄉(xiāng)居保仍然面臨政策、 資金、經(jīng)辦服務(wù)等方面的諸多障礙和挑戰(zhàn)， 特別是以 長繳多得、 多繳多得 為核心的激勵(lì)機(jī)制尚未發(fā)揮應(yīng)有的引導(dǎo)作用， 不少地方還存在參保意愿不高、 繳費(fèi)檔次偏低、 繳費(fèi)年限偏短的情形。 普遍選繳低檔次不利于提升農(nóng)村居民養(yǎng)老保障水準(zhǔn)， 更不利于基金積累和平穩(wěn)支付。

　　小編： 導(dǎo)致參保居民不愿選擇較高繳費(fèi)檔次的主要原因是什么？

　　韓永江： 一方面， 農(nóng)村居民資金不寬裕， 特別是貧困農(nóng)村居民收入偏低， 導(dǎo)致繳費(fèi)能力低； 另一方面，政策激勵(lì)不足。

　　首先， 繳費(fèi)檔次越高， 財(cái)政補(bǔ)貼比例越小。 雖然各地都給予較高檔次的繳費(fèi)更多財(cái)政補(bǔ)貼， 但由于增幅漸減， 補(bǔ)貼系數(shù) （財(cái)政補(bǔ)貼占繳費(fèi)總額的比重） 呈顯著的累退趨勢。 一些在城鄉(xiāng)居保實(shí)施初期選擇較高繳費(fèi)檔次的農(nóng)村居民， 幾年下來覺得不劃算， 有部分人又改為選擇低檔繳費(fèi)。 多繳多得政策的實(shí)際激勵(lì)效果不顯著。

　　其次， 某些基層部門不鼓勵(lì)較高檔次繳費(fèi)。 按現(xiàn)行規(guī)定， 中央政府負(fù)責(zé)在待遇支付環(huán)節(jié)補(bǔ)助基礎(chǔ)養(yǎng)老金， 地方政府負(fù)責(zé)繳費(fèi)環(huán)節(jié)的財(cái)政補(bǔ)貼， 具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由省級政府確定。 政策上雖然鼓勵(lì)多繳， 但地方政府當(dāng)期財(cái)政負(fù)擔(dān)將加重， 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余又不能挪作他用。 在剛性支出與日俱增、 財(cái)政運(yùn)行舉步維艱情形下， 基層政府實(shí)際上并不鼓勵(lì)多繳。 此外， 為便于匯總核算， 圖快捷省事， 少數(shù)基層經(jīng)辦人員嫌多繳麻煩， 誘導(dǎo)農(nóng)村居民選最低檔次參保。

　　再次， 集體補(bǔ)助缺位。 城鄉(xiāng)居保政策要求國家、 集體、 個(gè)人三方合理負(fù)擔(dān)， 但絕大多數(shù)農(nóng)村并不具備為參保人員提供集體補(bǔ)助的能力， 且集體補(bǔ)助缺少明確規(guī)定， 無強(qiáng)制力、 無具體經(jīng)費(fèi)來源和支出項(xiàng)目，有名無實(shí)。

　　實(shí)務(wù)中， 少數(shù)有村集體補(bǔ)助的鄉(xiāng)村， 農(nóng)村居民參保熱情高漲， 但大都采取由村集體直接代替農(nóng)村居民交納個(gè)人繳費(fèi)部分資金， 而非在個(gè)人繳費(fèi)之外進(jìn)行額外補(bǔ)助。 集體補(bǔ)助的缺失， 使三元主體的籌資方式退化為二元繳費(fèi)主體。

　　最后， 社會補(bǔ)助作用微弱。 從試點(diǎn)起， 城鄉(xiāng)居保政策就鼓勵(lì)其他社會經(jīng)濟(jì)組織、 公益慈善組織、 個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助。 但由于缺少明確的稅優(yōu)措施， 社會資金僅零星地扶持某些特定群體， 并未形成穩(wěn)定、可持續(xù)的資助機(jī)制。

　　長繳多得 激勵(lì)效應(yīng)亦不明顯

　　小編： 除了 多繳多得， 那長繳多得的激勵(lì)效應(yīng)又如何呢？

　　韓永江：以四川為例， 按最普遍的100元繳費(fèi)檔次測算， 繳滿15年后， 月養(yǎng)老金略超90元； 每多繳1年， 月養(yǎng)老金增加3元。如果只繳15年， 收益支出之比為10.81∶1；如果繳滿30年，收益支出之比為8.11∶1。 總體而言， 收益遠(yuǎn)大于支出， 非常劃算。 但如果考慮利率因素， 雖然長繳依然劃算， 實(shí)際收益卻顯著下降。

　　特別是養(yǎng)老金如果采取普調(diào)政策， 會對收益支出比造成較大影響。 經(jīng)測算， 養(yǎng)老金普增額度越大， 收益支出比越大。 對于只按100元檔次、 只繳15年的參保人而言， 養(yǎng)老金如果增加80元， 收益將是支出的20倍以上。 但對于同樣檔次繳滿30年的參保人而言，收益約為支出的13倍。

　　實(shí)質(zhì)上， 在 多繳多得， 長繳多得 的激勵(lì)機(jī)制背后， 還隱含作為前提的激勵(lì)———多活多得。 按照制度設(shè)計(jì)，無論選擇何種檔次，也無論繳滿15年后再長繳多少年，參保人退休后第11.58年 （11年7個(gè)月）時(shí)個(gè)人賬戶余額出現(xiàn)赤字。如果不幸早逝，個(gè)人賬戶余額會一次性退還繼承人，加上喪葬補(bǔ)貼，也不算吃虧。但只要活過11年7個(gè)月，所有養(yǎng)老金實(shí)際都由政府負(fù)擔(dān)。

　　2015年我國居民人均預(yù)期壽命達(dá)到76.34歲， 但各地人均壽命差異較大， 北京、 上海、 杭州等多個(gè)城市人均壽命達(dá)到80歲， 云南、西藏等地區(qū)人均預(yù)期壽命在70歲以下。 如果農(nóng)村居民能領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間低于11年7個(gè)月的閥值，任何激勵(lì)效應(yīng)在低預(yù)期壽命面前都會斷崖式跌落。

　　與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)類似， 城鄉(xiāng)居保也面臨繳滿15年就足夠的認(rèn)識誤區(qū)。 事實(shí)上， 長繳多得不容置疑， 只是邊際收益會遞減。 然而不少地方對繳費(fèi)困難群體的代繳以最低檔次為標(biāo)準(zhǔn)， 以15年為上限，造成15年即足夠的誤解。 困難群體的生計(jì)既然由政府承擔(dān)托底責(zé)任，就應(yīng)當(dāng)持續(xù)代繳至退休。

　　宣傳和服務(wù)需改進(jìn)， 逆向選擇需制約

　　小編： 城鄉(xiāng)居保參保者背離政策導(dǎo)向， 進(jìn)行逆向選擇的表現(xiàn)有哪些？

　　韓永江： 各級人社系統(tǒng)一直在加大城鄉(xiāng)居保宣傳服務(wù)力度， 充分借助報(bào)刊、 電視、 廣播、 網(wǎng)絡(luò)等媒體， 積極利用節(jié)慶、 趕場、 集會的時(shí)機(jī)， 大力宣傳城鄉(xiāng)居保政策。 通過耐心答疑、 悉心服務(wù)， 擴(kuò)面速度和基金收入增幅都位于各險(xiǎn)種之首，續(xù)保率也逐年提升。

　　由于政策漸趨精細(xì)， 變革和創(chuàng)新較多， 基層城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦人員對社保政策不易精準(zhǔn)把握， 有些是就地聘請的勞動協(xié)理員、 基層工作經(jīng)驗(yàn)欠缺的應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生或公益性崗位安置的就業(yè)困難人員， 這些經(jīng)辦人員往往還兼顧其他工作， 很少專職。 有的經(jīng)辦人員難以對農(nóng)村居民最關(guān)心、 最迫切了解的問題及時(shí)準(zhǔn)確地作出回應(yīng)， 農(nóng)村居民參保意愿就會打折扣。 一些村民想依據(jù)收入變動調(diào)整繳費(fèi)檔次， 但各地變更檔次要專門申請， 時(shí)限較緊， 手續(xù)比參保繳費(fèi)更繁雜。 有的村民因故需退保， 但繁瑣的退保手續(xù)也會直接影響其他農(nóng)村居民的參保熱情。

　　一方面， 政策宣傳服務(wù)不到位， 激勵(lì)機(jī)制不顯著； 另一方面，逆向選擇較常見， 背離政策導(dǎo)向。逆向選擇主要有三種表現(xiàn)：

　　一是年長者更愿意參保。 繳不了幾年就能領(lǐng)養(yǎng)老金， 接近60歲的農(nóng)村居民參保意愿更強(qiáng)， 參保率更高。 有些農(nóng)村居民家中尚無60歲老人， 且自身年紀(jì)尚未滿45歲，想等到政策穩(wěn)定后再繳費(fèi)參保。 相比之下， 老年農(nóng)村居民的利益體現(xiàn)得較直接， 而在青年農(nóng)村居民身上，利益的直觀體現(xiàn)不明顯。

　　二是高收入者獲得補(bǔ)貼更多。實(shí)踐中， 選擇較高繳費(fèi)檔次的多是經(jīng)濟(jì)殷實(shí)的家庭， 很多擁有穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)的富裕農(nóng)村居民嫌最高繳費(fèi)檔次太低。 由于繳費(fèi)多者財(cái)政補(bǔ)貼也多， 質(zhì)疑保富不保窮的聲音一直不絕于耳。 如何在公平和效率間求得平衡是一項(xiàng)棘手的挑戰(zhàn)。

　　三是更愿意參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。 社保體系的建立、 險(xiǎn)種間銜接辦法的出臺， 本意是確保農(nóng)村居民進(jìn)城務(wù)工時(shí)有職保保障， 返鄉(xiāng)時(shí)有城鄉(xiāng)居保保障， 終極目標(biāo)是擴(kuò)大覆蓋面， 提升全民保障水平。 但按現(xiàn)行城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度街接辦法，參保人員從城鄉(xiāng)居保轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職保時(shí)， 原個(gè)人賬戶全部儲存額并入城鎮(zhèn)職保個(gè)人賬戶， 但城鄉(xiāng)居保繳費(fèi)年限不合并計(jì)算或折算為城鎮(zhèn)職保繳費(fèi)年限。 至于如何折算迄今無細(xì)則。 實(shí)操中， 多地既不合并， 也不折算， 這必然降低農(nóng)村居民參加城鄉(xiāng)居保的意愿。

　　發(fā)揮正向激勵(lì)作用， 拓寬農(nóng)村居保籌資渠道

　　小編： 那么， 我們應(yīng)該如何完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)激勵(lì)機(jī)制？

　　韓永江： 第一， 強(qiáng)化惠民政策的宣傳， 通過典型案例簡明準(zhǔn)確告知農(nóng)村居民如何參保， 如何接轉(zhuǎn)，如何獲益。

　　第二， 發(fā)揮制度的正向激勵(lì)效果， 完善制度和調(diào)整政策時(shí)， 要遵循 多繳多得、 長繳多得 的導(dǎo)向。 最低繳費(fèi)檔次要限制、 要提升， 延長繳費(fèi)要鼓勵(lì)、 要優(yōu)化。 盡快出臺按年齡段、 按農(nóng)戶收入水平給予差別補(bǔ)貼的政策。

　　第三， 減輕基層財(cái)政負(fù)擔(dān)， 上級部門要注意均衡經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相近區(qū)域、 區(qū)位鄰近市縣之間的城鄉(xiāng)居保負(fù)擔(dān)。 整合衛(wèi)計(jì)委、 老齡委、 民政部的老年扶助政策， 綜合權(quán)衡農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的權(quán)利義務(wù)， 近期更加關(guān)注公平， 遠(yuǎn)期兼顧公平和效率。

　　第四， 探索社保補(bǔ)貼與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)之間的關(guān)聯(lián)， 定量把握農(nóng)村社會保險(xiǎn)在調(diào)節(jié)農(nóng)村居民收入、 減輕農(nóng)村負(fù)擔(dān)、 促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的機(jī)理。 探索構(gòu)建農(nóng)村多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，盡早啟動居民年金試點(diǎn)， 盡快引入商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　第五， 拓寬農(nóng)村養(yǎng)老保障籌資渠道， 明確集體補(bǔ)助和社會捐贈的稅優(yōu)政策。 盡早制定基金投資政策， 允許購買國債、 參與國家重點(diǎn)工程項(xiàng)目， 允許并鼓勵(lì)保險(xiǎn)、 基金、 信托、 銀行等商業(yè)金融機(jī)構(gòu)參與基金運(yùn)營。

　　第六， 提高經(jīng)辦能力， 提升服務(wù)水平。 增加農(nóng)村集中征繳次數(shù)，允許延期繳費(fèi)， 最終實(shí)現(xiàn)日常繳費(fèi)。 提高城鄉(xiāng)居保統(tǒng)籌層次， 力爭十三五期間實(shí)現(xiàn)省級統(tǒng)籌。