【摘要】養(yǎng)老是我國熱點問題，商業(yè)養(yǎng)老保險是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險，近期正式公布的《廣東省建設(shè)珠江三角洲金融改革創(chuàng)新綜合試驗區(qū)總體方案》，傳遞了一個明確的利好，買養(yǎng)老險的錢先在繳個稅前支出，退休后領(lǐng)取保險金時再補(bǔ)繳個稅，廣東已經(jīng)正式列入個稅遞延型養(yǎng)老保險試點。
　　廣東保監(jiān)局表示，對此事評價為“邁出了重要一步”，接下來要在中央的整體部署下，再有實施意見。由于地區(qū)性的差異，上海市和廣東省對于個稅遞延型養(yǎng)老保險操作可能不一樣。廣東保險業(yè)人士表示，“有可能會看上海的試點，進(jìn)而全國進(jìn)行推廣統(tǒng)籌。”
　　明確廣東列入試點
　　所謂個稅遞延型養(yǎng)老保險，是指投保人所繳納的保險費在一定比例之內(nèi)，可以在個人所得稅前扣除，退休后領(lǐng)取保險金時再補(bǔ)繳個人所得稅，這有別于目前個人收入納稅后才交納保險金的做法?？紤]到這幾十年時間中的投資復(fù)利因素，這一產(chǎn)品實際能起到個稅“減負(fù)”和養(yǎng)老金加速增值的作用。
　　昨日正式公布的《廣東省建設(shè)珠江三角洲金融改革創(chuàng)新綜合實驗區(qū)總體方案》提及，“將深圳市保險改革試驗區(qū)相關(guān)政策擴(kuò)大到珠江三角洲地區(qū)，推動個人稅收遞延養(yǎng)老保險產(chǎn)品試點工作，探索城市低收入人群參與商業(yè)保險的途徑。”
　　“有了這句話，在中央的部署下，推動個人遞延型養(yǎng)老型保險試點是大方向”，廣東保監(jiān)局新聞發(fā)言人朱偉忠表示，之前從未有文件說廣東推動該試點，但目前中央已經(jīng)出文件，支持廣東推動個人遞延養(yǎng)老產(chǎn)品的試點工作。未來在大的政策環(huán)境之下，整體的方案還需要協(xié)調(diào)。
　　獲悉，在7月20日左右，多家在廣東中外資保險分公司已遞交了報送珠三角金改方案有關(guān)情況的報告，其中推動個人稅收遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品試點工作被列為重要的一項。據(jù)悉，有險企積極建議將珠三角地區(qū)爭取作為首批試點城市。
　　“我們邁出了重要的一步。”廣東保監(jiān)局新聞發(fā)言人朱偉忠表示。事實上，早前有廣東險企資深人士透露，與上海2009年準(zhǔn)備試點方案差不多時間，廣東省政府便牽頭去爭取個人稅收遞延方面的政策。廣東保監(jiān)局也透露稱，“2009年，省政府帶領(lǐng)保監(jiān)局、稅務(wù)、人保等部門公共研究個稅遞延養(yǎng)老型產(chǎn)品。”盡管準(zhǔn)備時間差不多，但上海推動試點的地位2009年率先獲得批復(fù)。
　　廣東操作可能和上海不同
　　中國保監(jiān)會副主席陳文輝在近期舉辦的陸家嘴金融工作會議上表示，“此前該險種的推出正在積極推進(jìn)，相信在比較短的時間內(nèi)就會有成果。”南都小編6月與兩家養(yǎng)老保險公司人士交流時獲悉，上海保險界一致看好該險種在年底實行。
　　此前保險業(yè)一度認(rèn)為，稅延養(yǎng)老型保險在上海試點后，經(jīng)一到兩年的適用期，隨后在全國范圍內(nèi)推廣。但國金證券昨日報告指出，“我們預(yù)計上海試點后，其它若干城市的推動將很快，但是從當(dāng)期稅收減少額度考慮，向全國迅速推廣的時間和難度將較大。如果不能夠在適當(dāng)?shù)臅r間段內(nèi)全國推廣，考慮到養(yǎng)老基金的可攜帶性等多方面，民眾或?qū)Χ愌羽B(yǎng)老金的熱情趨減，進(jìn)而影響保費規(guī)模。”
　　與此同時，由于地區(qū)性的差異，個稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品上海市和廣東省的操作可能不一樣。廣東保險業(yè)人士表示，“有可能會看上海的試點，進(jìn)而全國進(jìn)行推廣統(tǒng)籌。”上述保險業(yè)有關(guān)人士曾表示，養(yǎng)老公司和保險企業(yè)早已研究該險種，只要稅收問題解決，獲得政府支持，全國性鋪展工作的技術(shù)性問題不難。
　　中高收入人群將受益
　　不同收入水平的人群，購買個稅遞延型養(yǎng)老保險所獲得的稅收優(yōu)惠大不相同。對于稅前收入4545元及以下的雇員來說，本就不用繳納個稅，因此該政策對其沒有什么吸引力。而隨著收入的提高，購買個稅遞延型養(yǎng)老保險所能節(jié)省的個稅也會隨之增加。以每月購買500元個稅遞延型養(yǎng)老險為例，稅前收入1萬元當(dāng)期節(jié)稅額為60元，而月入1.5萬元的節(jié)稅額則為100元，而到2萬元時，則可節(jié)稅額達(dá)到最高的125元(詳見附表)。相比而言，中高收入人群有較大的動力購買稅延型養(yǎng)老保險。
　　無憂保提示：個稅遞延型養(yǎng)老保險對于社會保障產(chǎn)生的影響是巨大的，商業(yè)養(yǎng)老保險是以滿足養(yǎng)老需求為目的，在退休年齡后有生存保險金給付的保險業(yè)務(wù)。每個人對退休后的資金需求是不同的，選擇商業(yè)養(yǎng)老保險主要取決于自己對未來生活的安排。