【摘要】保險業(yè)的發(fā)展離不開精算技術(shù)的創(chuàng)新。精算是現(xiàn)代風(fēng)險管理的重要技術(shù)，通過運用現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、法學(xué)等基本原理以及數(shù)理分析、隨機模擬等技術(shù)方法，對經(jīng)濟活動未來風(fēng)險進行定量分析、評估和管理，從而實現(xiàn)風(fēng)險事前防范。
　　精算是保險行業(yè)賴以存在和發(fā)展的核心技術(shù)。隨著資本市場的發(fā)展和金融服務(wù)功能的日趨多元化，保險公司資產(chǎn)和負(fù)債風(fēng)險越來越復(fù)雜，資產(chǎn)負(fù)債的配比問題越來越成為保險公司經(jīng)營和監(jiān)管的核心問題，精算技術(shù)和精算監(jiān)管制度也逐步從傳統(tǒng)的關(guān)注負(fù)債風(fēng)險向關(guān)注資產(chǎn)和負(fù)債匹配風(fēng)險擴展，逐步廣泛運用于保險公司產(chǎn)品定價、準(zhǔn)備金評估、再保險安排、償付能力管理、風(fēng)險評估管理、資產(chǎn)投資管理、動態(tài)財務(wù)分析等經(jīng)營管理的各個方面，成為保險公司提高綜合管理能力和防范風(fēng)險能力的重要基礎(chǔ)手段。
　　國際保險發(fā)展和監(jiān)管理論實踐都證明，加強精算監(jiān)管制度建設(shè)，推動精算理念和技術(shù)運用，對提高保險業(yè)科學(xué)決策的能力、創(chuàng)新發(fā)展的能力、精細(xì)化管理及風(fēng)險控制的能力，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性和有效性都具有非常重要的作用。
　　一是有助于保險公司高級管理人員及從業(yè)人員科學(xué)認(rèn)識保險業(yè)務(wù)規(guī)律和特點，從完整的經(jīng)營周期考察業(yè)務(wù)質(zhì)量，認(rèn)清保險產(chǎn)品的價值，認(rèn)識到保險產(chǎn)品與其他商品一樣都有價值，保險經(jīng)營同樣應(yīng)當(dāng)遵循價值價格這一市場經(jīng)濟的基本規(guī)律。在市場競爭中，價格可能在短時間內(nèi)、一定程度背離價值，但長期、嚴(yán)重背離價值，將危及公司的生存及長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。改變行業(yè)以往單憑經(jīng)驗、盲目跟市場、粗放發(fā)展的模式，樹立著眼長遠(yuǎn)、審慎經(jīng)營、科學(xué)發(fā)展的理念。
　　二是有助于引導(dǎo)公司從戰(zhàn)略的高度防范和控制風(fēng)險。切實增強成本控制與資本約束的觀念，真正將“先算賬，后做業(yè)務(wù)”“有多大本錢，做多大生意”作為制定戰(zhàn)略目標(biāo)和實施戰(zhàn)略決策的出發(fā)點，充分認(rèn)識和有效運用精算理論和技術(shù)方法，構(gòu)建以精算技術(shù)為手段、以科學(xué)定價為基礎(chǔ)、以資產(chǎn)負(fù)債匹配管理為核心的經(jīng)營管理模式和風(fēng)險控制體系，全面提升公司產(chǎn)品開發(fā)和科學(xué)定價的能力、風(fēng)險評估和管理的能力、多元化經(jīng)營及差異化服務(wù)的能力，提高公司經(jīng)營決策和內(nèi)控管理的預(yù)見性、科學(xué)性和有效性，切實解決財產(chǎn)保險市場長期以來不計成本、不顧后果、不顧資本承載能力的非理性競爭問題。
　　三是有助于增強公司核心競爭力。產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、科學(xué)定價和有效成本控制是企業(yè)在激烈的市場競爭中取勝的關(guān)鍵。保險公司如果沒有可靠的技術(shù)方法對產(chǎn)品定價和經(jīng)營風(fēng)險進行科學(xué)的測算和管控，對產(chǎn)品及風(fēng)險狀況心中無數(shù)，面對市場競爭只能是盲目跟市場、低價競爭。充分運用精算技術(shù)，加強經(jīng)營數(shù)據(jù)的積累和量化分析，加強對險種、地域、時期、標(biāo)的及經(jīng)營風(fēng)險細(xì)分，加強對資產(chǎn)負(fù)債的有效匹配，加強對財務(wù)狀況的動態(tài)評估和監(jiān)測，加強對風(fēng)險保費、費用附加和利潤（風(fēng)險）附加的有效監(jiān)測和管控等，有助于確保公司健康穩(wěn)定發(fā)展，提高專業(yè)化經(jīng)營和差異化服務(wù)的能力，增強競爭的優(yōu)勢。
　　四是有助于提高保險監(jiān)管效率。從國際保險監(jiān)管實踐來看，監(jiān)管部門無論是加強條款費率的監(jiān)管，還是加強償付能力監(jiān)管、防范行業(yè)風(fēng)險、保護保險消費者利益，精算都扮演著重要角色。監(jiān)管部門通過建立精算監(jiān)管制度，特別是精算報告制度和指定精算師制度等，密切加強對保險公司在經(jīng)營戰(zhàn)略、產(chǎn)品開發(fā)、償付能力、準(zhǔn)備金充足性、盈利狀況和再保安排等各個方面的監(jiān)督，尤其是要加強對保險公司經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險管理能力的監(jiān)督，以實現(xiàn)防范控制風(fēng)險、保護保險消費者利益的目標(biāo)。
　　我國非壽險精算監(jiān)管制度建設(shè)取得了突破性進展
　　近年來，隨著我國保險市場改革開放的深入推進，我國財產(chǎn)保險業(yè)發(fā)展迅速，行業(yè)面臨的風(fēng)險也進一步加大。加快精算監(jiān)管制度建設(shè)，推動精算技術(shù)的深化運用，對夯實財產(chǎn)保險業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，促進行業(yè)深化改革、創(chuàng)新發(fā)展，提高抗御風(fēng)險的能力及經(jīng)營管理水平，對加強和改進財產(chǎn)保險監(jiān)管、防范化解風(fēng)險等都具有非常重要的作用。保監(jiān)會高度重視非壽險精算監(jiān)管制度建設(shè)，著力從制度建設(shè)、人才培養(yǎng)、技術(shù)運用及理念推廣等方面大力推進非壽險精算監(jiān)管工作?？傮w來看，我國非壽險精算監(jiān)管工作大致經(jīng)歷了初始萌芽時期、初創(chuàng)建立時期和深化完善時期三個階段，呈現(xiàn)出起步晚、起點高、進展快的特點，目前已取得了突破性進展。
　　第一階段自1995年至2004年以前，為初始萌芽時期。我國精算監(jiān)管制度產(chǎn)生于1995年頒布并施行的《保險法》。當(dāng)時的《保險法》僅要求壽險公司必須聘用經(jīng)金融監(jiān)管部門認(rèn)可的精算專業(yè)人員并建立精算報告制度。2003年《保險法》修改后，將該要求擴展到了財產(chǎn)保險公司。2004年之前，監(jiān)管部門沒有要求財產(chǎn)保險公司設(shè)立精算責(zé)任人，并且當(dāng)時財產(chǎn)保險公司是依據(jù)《保險公司財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定提取各項準(zhǔn)備金，特別是已發(fā)生未報告未決賠款準(zhǔn)備金按照不超過賠款支出的4%來計提。由于上述規(guī)定不能客觀、真實地反映財產(chǎn)保險經(jīng)營的特點和規(guī)律，嚴(yán)重低估了財產(chǎn)保險的經(jīng)營成本，造成了財產(chǎn)保險市場惡性殺價、非理性競爭等問題，導(dǎo)致行業(yè)虛盈實虧，積累了較大的風(fēng)險。
　　第二階段自2004年至2008年以前，為初創(chuàng)建立時期。為切實規(guī)范財產(chǎn)保險公司財務(wù)核算和準(zhǔn)備金評估，客觀、真實反映財產(chǎn)保險行業(yè)經(jīng)營績效，促進財產(chǎn)保險業(yè)理性經(jīng)營，保監(jiān)會啟動了非壽險精算監(jiān)管制度的研究建設(shè)工作，并且著力將制度建設(shè)與技術(shù)運用、理念推廣及人才培訓(xùn)相結(jié)合。
　　2004年保監(jiān)會下發(fā)文件，要求各財產(chǎn)保險公司應(yīng)聘請精算責(zé)任人，負(fù)責(zé)對本公司精算報告簽署意見，包括準(zhǔn)備金報告和產(chǎn)品精算報告，由此初步建立起了我國財產(chǎn)保險業(yè)精算責(zé)任人監(jiān)管制度。2004年底發(fā)布實施了《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，下發(fā)了《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金報告編報規(guī)則》，建立起了與國際通行的精算方法和規(guī)則基本一致的準(zhǔn)備金管理辦法，對財產(chǎn)保險公司的準(zhǔn)備金分類、準(zhǔn)備金提取方法以及準(zhǔn)備金報告的內(nèi)容、格式及信息披露內(nèi)容進行了規(guī)定，標(biāo)志著我國財產(chǎn)保險業(yè)準(zhǔn)備金監(jiān)管制度初步建立。為加強非壽險精算人才隊伍的培養(yǎng)，保監(jiān)會整合行業(yè)力量推進非壽險精算職業(yè)資格考試，至2006年完成了全部5門準(zhǔn)精算師方向的考試課程，并在2007年舉行了非壽險精算師認(rèn)證考試，產(chǎn)生了第一批中國自己培養(yǎng)的精算師與準(zhǔn)精算師。同時為促進精算理念及技術(shù)的普及運用，2005年至2007年，保監(jiān)會與國際精算師協(xié)會、北美精算師協(xié)會、澳大利亞精算師協(xié)會等連續(xù)舉辦培訓(xùn)班，加強非壽險精算技術(shù)的國際交流和研討。
　　此外，為保證準(zhǔn)備金監(jiān)管制度能夠得到有效的貫徹執(zhí)行，從2006年起保監(jiān)會不斷加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，每年組織開展財產(chǎn)保險公司年度系統(tǒng)性現(xiàn)場檢查或?qū)ｍ棳F(xiàn)場檢查，將相關(guān)精算監(jiān)管制度執(zhí)行情況作為檢查的重點內(nèi)容；并且通過建立償付能力、現(xiàn)金流壓力測試及準(zhǔn)備充足性定期監(jiān)測，對重點公司開展專項檢查，對違法違規(guī)問題分別采取行政處罰、責(zé)令整改等措施，并在全行業(yè)進行通報，極大地促進了準(zhǔn)備金等精算監(jiān)管制度在全行業(yè)的貫徹落實。
　　無憂保提示：加快精算監(jiān)管制度建設(shè)，推動精算技術(shù)的深化運用，對夯實財產(chǎn)保險業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，促進行業(yè)深化改革、創(chuàng)新發(fā)展，提高抗御風(fēng)險的能力及經(jīng)營管理水平，對加強和改進財產(chǎn)保險監(jiān)管、防范化解風(fēng)險等都具有非常重要的作用。