【摘要】農(nóng)業(yè)保險制度是市場經(jīng)濟環(huán)境下，國家為保障農(nóng)民和弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)而建立的公共保險制度。當(dāng)今世界各國支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的歷史證明，通過農(nóng)業(yè)保險保障、促進農(nóng)業(yè)發(fā)展是行之有效的辦法。以下就小編匯總的相關(guān)資料。
　　民以食為天，國以農(nóng)為本。自古以來，農(nóng)業(yè)豐收則天下安穩(wěn)。農(nóng)業(yè)在經(jīng)濟學(xué)中歸為第一產(chǎn)業(yè)，是其他產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，更是國家的命脈。早在2007年，我國立法機關(guān)就曾將農(nóng)業(yè)保險條例提上議事日程，然而由于當(dāng)時農(nóng)業(yè)保險試點工作尚在初始階段，有關(guān)方面對立法時機有意見分歧，農(nóng)業(yè)保險立法工作未能取得實質(zhì)性進展。近年來，伴隨著農(nóng)業(yè)保險的快速發(fā)展，立法缺失的問題逐步暴露且日益突出，加之各方面對農(nóng)業(yè)保險立法迫切性和必要性認識的日趨統(tǒng)一，制定并出臺農(nóng)業(yè)保險條例的條件也隨之成熟。
　　值得強調(diào)的是，農(nóng)業(yè)保險是世界性難題，規(guī)范難題的立法過程勢必充滿艱難和挑戰(zhàn)。面對紛繁復(fù)雜的關(guān)系，不要指望通過一次立法解決所有的問題，要本著先易后難、求同存異、急事先定的工作思路優(yōu)先解決當(dāng)前急需解決的問題。
　　從國外的情況看，農(nóng)業(yè)保險有四種不同模式：一是政府主辦的國有化模式。該模式的特點是一切由國家大包大攬，由國有公司獨營。目前加拿大和菲律賓適用該模式。二是政府扶持的商業(yè)模式。該模式的特點是政府提供補貼，生產(chǎn)者繳納一些保費，保險公司承擔(dān)一定風(fēng)險。如印度、意大利等國。三是政府支持下的國有化—商業(yè)化混合模式。其特點是私有保險公司在享受優(yōu)惠政策的情況下，可從事農(nóng)業(yè)保險。如巴西、美國等。四是政府支持下的互助合作化模式。如日本、法國等。
　　我國農(nóng)業(yè)保險的性質(zhì)屬政策性保險還是普通商業(yè)保險，長期以來一直有不同意見。一種意見認為，我國《農(nóng)業(yè)法》第46條明確規(guī)定，國家逐步建立和完善政策性農(nóng)業(yè)保險制度。農(nóng)業(yè)保險屬政策性保險，因其絕大部分資金來源于各級政府補貼，國家承擔(dān)所有的風(fēng)險，有利于提高農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)的積極性。有人甚至提出要成立國家政策性農(nóng)業(yè)保險公司，專門從事政策性農(nóng)業(yè)保險，其風(fēng)險全由國家財政承擔(dān)，從而確保農(nóng)業(yè)的風(fēng)險損失得到切實賠償。另一種意見則認為，農(nóng)業(yè)保險應(yīng)是由各級政府補貼的普通商業(yè)保險，農(nóng)民自愿保險、政府提供補貼、公司商業(yè)運作。這樣既實惠了農(nóng)民，促進了農(nóng)業(yè)發(fā)展，又考慮到了財政的實際承受能力，同時也調(diào)動了保險公司經(jīng)營的積極性，有望形成多贏的結(jié)果。反之，若將其定義為政策性保險，成立專門的政策性農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營，機構(gòu)的成立本身就要增加大量成本，并且從其他政策性金融機構(gòu)運營的實踐看，大多不夠理想。
　　對比兩種意見，筆者認為，農(nóng)業(yè)保險通常有兩大特點，即國家對風(fēng)險兜底和具有強制性。我國目前各地運行的農(nóng)業(yè)保險，都不具有這兩種特性。如果將現(xiàn)有的商業(yè)公司經(jīng)營的農(nóng)險業(yè)務(wù)定義為政策性業(yè)務(wù)，則在財務(wù)上很難做到真正的單獨核算，如果將其作為商業(yè)保險，則各種關(guān)系清晰明了，便于監(jiān)管，更符合我國國情。
　　在明確了農(nóng)業(yè)保險的性質(zhì)之后，有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的范圍問題也是立法中必須予以關(guān)注的重點所在。農(nóng)業(yè)通常是指通過培育動植物生產(chǎn)食品及工業(yè)原料的產(chǎn)業(yè)，但農(nóng)業(yè)保險中的“農(nóng)業(yè)”和通常農(nóng)業(yè)的內(nèi)涵和外延有所區(qū)別。根據(jù)我國《保險法》第186條規(guī)定，國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險事業(yè)。為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險，有廣義和狹義的理解，狹義的農(nóng)業(yè)保險包括保障種植業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)等農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)風(fēng)險；廣義的農(nóng)業(yè)保險范圍，除狹義農(nóng)業(yè)保險范圍外，還包括與農(nóng)民生活、農(nóng)村活動相關(guān)的享受政策支持的其他保險業(yè)務(wù)，如農(nóng)房保險、農(nóng)機具保險等。考慮到我國農(nóng)業(yè)保險起步較晚，先將保險范圍定在狹義的農(nóng)業(yè)保險上比較穩(wěn)妥，經(jīng)過一段時間實踐，待條件成熟時，再逐步擴大，但在立法上應(yīng)預(yù)留調(diào)整空間。
　　此外，如何確定農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營模式和原則，這也關(guān)系到農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展，關(guān)系到國家的支農(nóng)惠農(nóng)政策能否落實。即便在立法當(dāng)中排除農(nóng)業(yè)保險的“政策性”，農(nóng)業(yè)保險依舊應(yīng)與其他商業(yè)保險有所區(qū)別，其經(jīng)營模式和原則應(yīng)是“國家支持引導(dǎo)、農(nóng)民自愿投保、公司自主經(jīng)營、政府嚴加監(jiān)管。”
　　這里的“國家支持”，是指立法中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，各級財政應(yīng)制定財政補貼政策，將其納入年度預(yù)算并及時撥付。有必要說明的是，國家通過立法規(guī)定補貼農(nóng)業(yè)保險是世界各國通例。從我國目前的實際情況來看，各級財政保費補貼為70%左右。此外，針對農(nóng)業(yè)保險制定相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，各國均有此類規(guī)定。美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》第511條規(guī)定，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司一切財產(chǎn)，免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收；法國給予互助保險社稅收優(yōu)惠，對其收入和財產(chǎn)免征賦稅。我國應(yīng)盡快出臺專門的農(nóng)業(yè)保險優(yōu)惠政策，可以考慮免征農(nóng)業(yè)保險企業(yè)所得稅。
　　“農(nóng)民自愿投保”則是指農(nóng)民投保必須秉持自愿原則。對此，我國《農(nóng)業(yè)法》明確規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險實行自愿原則，任何組織和個人不得強制農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織參加農(nóng)業(yè)保險。通常自愿投保包括是否投保自愿、向誰投保自定、投保多少自主，退保自由。從國外經(jīng)驗來看，有的國家對農(nóng)業(yè)保險實行的是“有條件的、間接的強制保險”，比如日本的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法》規(guī)定，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者達到一定規(guī)?；颢@得農(nóng)業(yè)信貸的，都必須依法參加農(nóng)業(yè)保險，智利、美國、印度也有類似規(guī)定。目前，我國農(nóng)業(yè)保險是建立在“不投保便不補貼”的基礎(chǔ)上的自愿保險。但在立法時，也必須考慮我國的現(xiàn)實情況，由于我國的農(nóng)業(yè)保險目前還沒有按風(fēng)險程度高低確定費率，允許某投保人部分投保、部分不投保，則可能產(chǎn)生逆向選擇的風(fēng)險，導(dǎo)致“檸檬市場”的出現(xiàn)。
　　“公司自主經(jīng)營”是指公司是否開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)、什么時間開展此業(yè)務(wù)、在何地開展此業(yè)務(wù)均由公司自己決策。任何單位和個人不得非法干預(yù)。“政府嚴加監(jiān)管”是指保險監(jiān)管部門和有法定職責(zé)的部門，對農(nóng)業(yè)保險的條款、費率、理賠等應(yīng)依法實施嚴格監(jiān)管，切實保護保險各方的合法權(quán)益。
　　【無憂保提示】農(nóng)業(yè)保險是指專為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中，對遭受自然災(zāi)害和意外事故所造成的經(jīng)濟損失提供保障的一種保險，是市場經(jīng)濟國家扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的通行做法。