接連不斷的會(huì)計(jì)丑聞和每況愈下的股價(jià)，使AIG再次成為全球矚目的公司。姑且不談AIG能否從這場(chǎng)麻煩中擺脫出來，就其事件本身而言，對(duì)于既面臨發(fā)展機(jī)遇又存在諸多挑戰(zhàn)的我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)來說，具有相當(dāng)深刻的啟示。
　　啟示一:完善公司治理結(jié)構(gòu)是一項(xiàng)基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性工作作為CEO，格林伯格利用AIG高管人員的原始股票注冊(cè)了3家公司，而這三家公司又是AIG的大股東，因此他利用對(duì)這三家公司的控制權(quán)，不僅牢牢控制了AIG，而且控制了AIG的高層管理人員。至高無上的權(quán)勢(shì)與地位，導(dǎo)致了個(gè)人的作用大于制度，最終導(dǎo)致公司治理失靈。目前，我國(guó)的保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)還處于起步階段，不可避免地存在股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、股東權(quán)利不對(duì)稱、董事會(huì)缺失、監(jiān)事會(huì)作用發(fā)揮不充分等問題，另外，我國(guó)現(xiàn)行的法律法規(guī)與保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)踐相比，還存在相對(duì)滯后和不充分匹配的問題。比如公司法、保險(xiǎn)法和保險(xiǎn)公司管理規(guī)定中，都對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層的職責(zé)范圍有明確規(guī)定，但對(duì)實(shí)踐中已有多家公司采用和業(yè)內(nèi)認(rèn)可的執(zhí)行官制度沒有明確提及；還有對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)中的激勵(lì)機(jī)制問題，既無原則規(guī)定，也無財(cái)稅相關(guān)政策，導(dǎo)致公司之間為穩(wěn)定高管人員而攀比薪酬，加大公司治理成本。
　　為此筆者提出以下建議:創(chuàng)新產(chǎn)權(quán)配置，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。鼓勵(lì)投資主體多元化和股權(quán)結(jié)構(gòu)適度分散化，特別是繼續(xù)推進(jìn)國(guó)有公司產(chǎn)權(quán)制度改革，在鞏固人保、國(guó)壽兩家公司改革成果并繼續(xù)深入的基礎(chǔ)上，加快其他國(guó)有保險(xiǎn)企業(yè)包括股份制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革和結(jié)構(gòu)完善，積極引入境外戰(zhàn)略投資者和國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者，使股權(quán)相對(duì)分散，真正形成多元化。協(xié)調(diào)監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)關(guān)系，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能。其中包括建立健全相關(guān)法律法規(guī)；完善監(jiān)事選聘程序，引入獨(dú)立監(jiān)事制度；增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，建立監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的監(jiān)督與反監(jiān)督機(jī)制等等。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性應(yīng)當(dāng)從財(cái)政和人事兩方面著眼。監(jiān)事會(huì)的預(yù)算支出占整個(gè)公司行政經(jīng)費(fèi)的比例要規(guī)定在公司的章程里，以免因經(jīng)費(fèi)的原因影響監(jiān)事會(huì)正常運(yùn)行。創(chuàng)新獨(dú)立董事制度，完善董事會(huì)建設(shè)。目前，各公司獨(dú)立董事不能發(fā)揮職能的原因主要表現(xiàn)在，首先是聘用流程上多由大股東決定，很難代表中小股東利益；其次是大多來自科研單位、高等院?；蛘块T，實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)欠缺和跨行業(yè)任職，很難對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)起科學(xué)決策和監(jiān)督作用；再則缺乏對(duì)獨(dú)立董事的資信考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，獨(dú)立董事的薪酬來源于公司，很難對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)表客觀的"獨(dú)立意見"。因此需要探索建立獨(dú)立董事職業(yè)道路，通過出臺(tái)獨(dú)立董事任職資格制度，建立獨(dú)立董事資信管理檔案，建立獨(dú)立董事中介人才機(jī)構(gòu)，完善獨(dú)立董事聘用程序等，創(chuàng)新獨(dú)立董事制度。保險(xiǎn)公司法人治理應(yīng)兼顧多方利益。合理有效的保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)注意保護(hù)出資人、客戶、公司員工和社會(huì)公眾投資者的多方利益，并調(diào)動(dòng)各方關(guān)注公司發(fā)展的積極性形成有效合力，充分發(fā)揮作用。
　　啟示二:誠(chéng)信是保險(xiǎn)業(yè)立業(yè)之本當(dāng)前，誠(chéng)信問題已經(jīng)成為制約行業(yè)發(fā)展的深層次問題。保險(xiǎn)業(yè)是從事風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè)，是靠信譽(yù)對(duì)社會(huì)公眾負(fù)債的金融企業(yè)群體，承擔(dān)著"促進(jìn)改革、保障經(jīng)濟(jì)、造福人民、穩(wěn)定社會(huì)"的重要社會(huì)責(zé)任，損毀了信譽(yù)就等于砸了保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的招牌，失去了誠(chéng)信就等于失去了維系保險(xiǎn)業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，所以，全行業(yè)珍視信譽(yù)，加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定、持續(xù)、健康、快速發(fā)展有著極其重要的特殊意義。而誠(chéng)信建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)性工程，需要各個(gè)層面的共同努力。構(gòu)建各級(jí)誠(chéng)信法律法規(guī)體系。其中包括整合全社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域的信用規(guī)則，按照系統(tǒng)化、規(guī)范化、法制化原則形成全社會(huì)統(tǒng)一的信用法，保障誠(chéng)信，懲戒失信，構(gòu)建一個(gè)大的誠(chéng)信生態(tài)環(huán)境；積極將行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)納入當(dāng)?shù)厣鐣?huì)信用體系建設(shè)的總體規(guī)劃，形成地方誠(chéng)信法律體系；完善法規(guī)，適時(shí)調(diào)整與修改原有法律法規(guī)中與新環(huán)境不相適應(yīng)的部分或出臺(tái)新規(guī)章，及時(shí)規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為；制定保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。加大失信成本，在制定法律法規(guī)時(shí)要充分考慮失信成本，不讓失信者在失信行為中獲利。同時(shí)加大懲戒力度，在對(duì)失信者的懲罰上，無論是監(jiān)管部門還是保險(xiǎn)企業(yè)，都應(yīng)使用法律和市場(chǎng)的雙重懲戒機(jī)制實(shí)施處罰。以行業(yè)協(xié)會(huì)或信用中介為主體，對(duì)保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人和廣大從業(yè)人員進(jìn)行信用狀況信息采集，建立信用檔案；建立行業(yè)誠(chéng)信信息平臺(tái)，構(gòu)筑全方位、立體化的保險(xiǎn)信用信息庫(kù)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體、自律組織、監(jiān)管部門和社會(huì)之間信息資源共享；建立保險(xiǎn)誠(chéng)信評(píng)價(jià)體系，定期對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體和重要從業(yè)者的資信狀況進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，確定信用等級(jí)，對(duì)社會(huì)公開披露；探索建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)不同企業(yè)的信用狀況，對(duì)陷入信用危機(jī)的企業(yè)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，實(shí)施信用恢復(fù)可能性監(jiān)督。
　　啟示三:保險(xiǎn)信息披露制度應(yīng)貫穿保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程加入世貿(mào)組織過渡期結(jié)束后，在全方位開放并面臨新的開放壓力的形勢(shì)下，探索建立我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)信息披露制度，對(duì)于加強(qiáng)監(jiān)管、保護(hù)各方面合法權(quán)益、維護(hù)市場(chǎng)公平、防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、完善公司內(nèi)部管理、合理配置保險(xiǎn)資源等都有著重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)影響。要建立健全適合我國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)業(yè)信息披露制度。保險(xiǎn)信息披露應(yīng)貫穿整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程。同時(shí)，在完善保險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算和統(tǒng)計(jì)體系的前提下，建立保險(xiǎn)公司多層次信息披露體系。還要建立信息披露外部監(jiān)督機(jī)制，通過建立獨(dú)立的外部審計(jì)報(bào)告制度，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司信息質(zhì)量的外部監(jiān)督；通過行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)督，提高信息披露工作的效率和品質(zhì)。要制定和完善行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃和信息標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建開放型保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息和監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時(shí)披露和跟蹤保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。并充分利用現(xiàn)代化手段，改善信息傳遞方式和速度，增加信息透明度和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)適時(shí)監(jiān)控。要從政府、社會(huì)的角度加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)信息披露的監(jiān)管監(jiān)督。制定并依據(jù)制度，對(duì)沒有盡到信息披露義務(wù)或信息失真而損害投保人和社會(huì)公眾的信息披露主體，堅(jiān)決進(jìn)行處罰，提高行業(yè)透明度和社會(huì)公信力，保證保險(xiǎn)企業(yè)在統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下公平、有序競(jìng)爭(zhēng)；從保護(hù)被保險(xiǎn)人利益和社會(huì)公眾利益出發(fā)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償付能力、資信狀況、資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)、重大事件等綜合情況向社會(huì)公布，以彌補(bǔ)保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺失的現(xiàn)實(shí)缺陷；鼓勵(lì)發(fā)展保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，加快與國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)信息披露接軌的步伐。