4月19日，國務院常務會議決定，從今年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅稅前扣除試點政策推至全國。保證續(xù)保、既往癥不拒保、享受稅收優(yōu)惠、無等待期、零免賠額，還未出生，這一政策性保險就贏得一片叫好聲，然而其發(fā)展之路似乎并不順暢，試點1年，保費不足億元，參保人數不足6萬，與健康險的快速發(fā)展形成了鮮明對比。

　　這背后或許與宣傳力度不大、政策優(yōu)惠力度不足、產品設計缺乏吸引力等多種因素有關，也正因此，在這一“高性價比”險中的全國范圍擴容的道路上，還需要清理不少障礙。

　　“小社?！痹圏c
　　2015年，保監(jiān)會發(fā)布了《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務管理暫行辦法》，就稅優(yōu)健康險產品的經營和管理等問題進行了相關規(guī)定。繼個稅遞延養(yǎng)老險之后，個人稅優(yōu)健康險開始出現(xiàn)在大眾視野。
　　作為享有稅收優(yōu)惠的政策性保險，還未出生，稅優(yōu)健康險就被市場看好。還因為可以有效的對基本醫(yī)保和補充醫(yī)療保險進行補充而被稱為“小社?！?。
　　與普通商業(yè)保險不同的是，個人稅優(yōu)健康險投保人每年可以享受2400　元予以稅前扣除的福利。且在保險金額上做出了不得低于20萬元，終身累計賠償限額80萬元，以及不得設置免賠額的規(guī)定。
　　同時，保監(jiān)會還明確商業(yè)保險公司不得因為被保險人既往病史而拒保，如果帶病投保，允許保險公司調低保額。此外，還可進行差額返還：醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%，賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。
　　宛如含著金湯匙，個人稅優(yōu)健康險于2016年1月1日，在全國31個試點城市正式啟動。兩個半月后，人保健康、陽光人壽以及泰康養(yǎng)老獲得首批展業(yè)資格。2016年3月8日，中國人壽、中國太平、中國平安、建信人壽、新華人壽等9家公司成為了第二批開展稅優(yōu)健康險業(yè)務的公司。2017年3月31日，工銀安盛人壽等四家公司拿到了第五批批復文件，至此，已有26家保險公司獲得了展業(yè)資格。
　　試點一年有余，“小社?！钡某砷L之路并不平坦。公開數據顯示，截至2016年11月20日，31個試點城市的總稅優(yōu)健康險總保費規(guī)模僅為0.71億元，大約有4.4萬人承保，人均保費約為1618元。保險行業(yè)人士對經濟觀察報小編表示，最新數據顯示，稅優(yōu)健康保費收入在一億元左右，參保人數不足6萬人。
　　稅優(yōu)健康險的發(fā)展速度，顯得與健康險的快速發(fā)展有些格格不入：保監(jiān)會副主席黃洪近日表示，2010至2016年，原保費收入從691.72億元迅速增長至4042.50億元，增長4.8倍，同時，健康險業(yè)務4042.50億元的原保險保費收入，較2015年的數據同比增長了67.71%。
　　一位研究人士對經濟觀察報表示，就目前稅優(yōu)健康險業(yè)務開展情況來說，業(yè)務排行在第一位的，是總部設在蘇州的東吳人壽，其稅優(yōu)健康險的客戶占了全國的六分之一，除公司積極布局外，這與蘇州政府出臺的相關政策不無關系。該人士還稱，不少大型保險公司這部分保費收入并不多，稅優(yōu)健康險客戶也多以50人以下民營小企業(yè)為主。
　　這也意味著，保險行業(yè)快速發(fā)展的大環(huán)境下，稅優(yōu)健康險表現(xiàn)并不搶眼。

　　幾大障礙待掃
　　從發(fā)達國家來看，商業(yè)健康保險發(fā)達的一個重要原因就是稅收優(yōu)惠，國外普遍執(zhí)行健康險繳費稅前扣除或者遞延征稅，那為在國內的效果并不理想呢？經濟觀察報小編就此向多位人士進行了采訪。
　　在南開大學風險管理與保險系教授朱銘來看來，稅優(yōu)健康險試點不理想的第一個原因是稅優(yōu)額度偏低，每年2400元減免稅收額度相對較低，對于中高層收入者的刺激相對較弱。其實，就在去年底保監(jiān)會舉辦的稅優(yōu)健康險試點工作座談會上，保監(jiān)會副主席黃洪就曾提到稅優(yōu)健康險的政策的優(yōu)惠力度不夠，吸引力不強。每月200元納入免稅額，納稅人普遍感到額度太小。
　　朱銘來表示，市場供需均為未到一定熱度第二個原因。在他看來，保險公司在賣產品時，因為產品本身定價受到嚴格的管控，產品設計強調保障功能，費率結構被要求更加合理，健康險原因又不能拒保，保險公司承擔的風險并不小，因此銷售積極性也受到影響。
　　稅優(yōu)健康險允許投保人帶病投保，且有80%的最低賠付率要求，這對保險公司的數據積累及精算能力、專業(yè)能力都是個挑戰(zhàn)。此外，如果保險公司大力推動稅優(yōu)健康險，可能還會影響其他商業(yè)健康險的正常銷售。
　　在安盛天平健康險事業(yè)部CEO袁穎暉看來，無核保權利（如不可除外既往癥等），使得保險人也有很大的擔憂。
　　業(yè)務支持系統(tǒng)存在問題亦是目前稅優(yōu)健康險面臨的一個難題。朱銘來表示，產品本身個人稅優(yōu)產品，站在保險公司角度應該是個險渠道，但是個人想買拿到稅收優(yōu)惠的話需要返回原單位，通過公司相關部才能享受到優(yōu)惠政策，這使得不少保險公司通過團險渠道來進行銷售，導致銷售環(huán)節(jié)出現(xiàn)缺口。
　　在袁穎暉看來，宣傳力度不夠以及產品標準單一無選擇性（競爭）也是影響業(yè)務快速拓展的重要原因。不難發(fā)現(xiàn)，稅優(yōu)健康險試點以來，系統(tǒng)性、持續(xù)性、形成規(guī)模的宣傳并不多。
　　一位健康險從業(yè)人士表示，目前，獲批險企的相關產品，基本上都涵蓋了個人稅優(yōu)健康險業(yè)務要求的保障內容，但在此基礎上的創(chuàng)新卻不多。雖然有幾家險企的產品附加了高端服務和健康管理，但是針對性不夠。
　　4月19日，國務院常務會議決定，從今年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅稅前扣除試點政策推至全國，對個人購買符合條件的商業(yè)健康保險產品的支出，允許按每年最高2400元的限額予以稅前扣除。
　　其實，早在政策推出之初，就有人曾做過計算，如果全國約有3000萬人繳納個稅（約占人口總數的2%），按每月扣除200元計算，則意味著稅優(yōu)健康險將帶來保費增量700億元左右。
　　朱銘來表示，對于投保人來說，稅優(yōu)健康險是目前市場上性價比較高的一款產品，很值得進一步推廣。按照保險原則，只有參保人數足夠多，才能做到風險有效的分散?！皯摪讯悆?yōu)健康險與醫(yī)療保險改革進行銜接，充分發(fā)揮社保平臺的優(yōu)勢，單純依靠個人營銷，規(guī)模很難上去，且容易出現(xiàn)病人愿意投保的逆向選擇現(xiàn)象，這也會給保險公司的銷售和風險管控帶來很大的挑戰(zhàn)?！?br>　　面對現(xiàn)狀，監(jiān)管層也已經著手掃除障礙。在2016年12月初的稅優(yōu)健康險座談會上，黃洪曾為稅優(yōu)健康險試點的推進與擴展提出工作要求：改進目前繁瑣的承保環(huán)節(jié)，方便客戶投保；中保信要完善稅優(yōu)健康險信息平臺，確保簡便高效；同時要大力發(fā)展多元銷售。鼓勵團險銷售，更鼓勵個險銷售；鼓勵保險公司直銷，更鼓勵代理銷售；鼓勵線下銷售，更鼓勵網上銷售。
　　作為準公共產品，監(jiān)管曾對稅優(yōu)健康險的發(fā)展原則作出“收支平衡、保本微利”的定調，這也意味著稅優(yōu)健康險產品的公益性質更加明顯。
　　在袁穎暉看來，對于保險公司來說，在產品設計、服務等方面要做到差異化，才能給到消費者更多選擇、更好體驗，也才能真正撬動市場。

　　稅優(yōu)健康險產品投保環(huán)節(jié)多，再加上代扣代繳的稅收征繳體制，導致投保流程復雜、時間長。保險公司在試點中的一些工作方式方法也存在問題。有的公司只開發(fā)團險銷售渠道，不開放個險渠道；有的公司怕影響其他商業(yè)健康險產品的銷售，在稅優(yōu)健康險方面推動不力。