【摘要】伴隨著老齡化加速，養(yǎng)老保障和健康管理等服務地位的不斷提高，國家也不斷加大力度來推進健康險、健康產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在今年推出了稅優(yōu)健康險試點工作，但在實操過程中卻并不順暢。

　　先看一下商業(yè)健康險的發(fā)展狀況。前面談到健康管理越來越受到大家的重視，商業(yè)健康險業(yè)務的增長速度也非常快。截至今年10月，今年商業(yè)健康險業(yè)務規(guī)模達到了3647.74億元，同比增長80%。

　　業(yè)務的快速發(fā)展，一方面得益于大眾健康意識的提升，另一方面在于國家重視程度，以及保監(jiān)會推動保障業(yè)務結構調(diào)整。其中，在國家層面，今年召開了一次全國衛(wèi)生健康工作大會，這是幾十年以來罕見的高規(guī)格健康會議，在會上提出到2030年健康中國的發(fā)展規(guī)劃。

　　在這種背景之下，國家多部委聯(lián)合推動商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠業(yè)務的發(fā)展。自2015年8月，針對個人稅收優(yōu)惠型健康險業(yè)務新規(guī)出臺，分批對保險公司放行，其中的亮點在于產(chǎn)品設計采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累，也明確了納稅人可以帶病投保。具體的標準則從納稅人收入中稅前列入年度金額不超過2400元，也就是說每月不超過200元，醫(yī)療保險的保險金額不低于20萬元，醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%。

　　從目前市場上已有的12款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品來看，16-25周歲的被保險人若無補充醫(yī)保，風險保險費最高864元、最低僅294元；若有補充醫(yī)保，則風險保險費最高489元、最低184元。41-45周歲的被保險人，無補充醫(yī)保的最高風險保費為3324元、最低為1276元；有補充醫(yī)保的最高風險保費為2241元、最低為779元。

　　這一看似通過稅收優(yōu)惠來推動商業(yè)健康險發(fā)展的模式，實操表現(xiàn)并不盡如人意。數(shù)據(jù)顯示，截至2016年11月20日，全國稅優(yōu)健康險承保44035人，保費規(guī)模7124萬元，人均保費1618元。這說明，稅優(yōu)健康險還遠遠沒有調(diào)動起個人、企業(yè)的積極性。

　　導致上述情況的原因很有多方面，比如政策宣傳力度不大、政策的優(yōu)惠力度不夠、產(chǎn)品設計缺乏吸引力、銷售渠道有限等問題。其中，優(yōu)惠力度方面，目前每月200元納入免稅額，納稅人普遍感到額度太小，不過影響的因素較為復雜，涉及到多個部門，應當與稅務、社保部門進一步溝通。稅優(yōu)健康險產(chǎn)品投保環(huán)節(jié)多，再加上代扣代繳的稅收征繳體制，導致投保流程復雜、時間長。

　　同時，保險業(yè)應該進一步推動擴大承保范圍，比如從納稅人到納稅人家庭其他成員，這樣在產(chǎn)品設計方面就可以擴大范圍，來滿足更多的需求。

　　無憂保提示：商業(yè)健康險越來越受到大家的重視，今年的業(yè)務規(guī)模同比增長了80%，但在國家推進的稅優(yōu)健康險中，效果卻不是那么明顯，截至2016年11月20日，全國承保人數(shù)僅44035人，一方面是因為政策的優(yōu)惠力度不夠，另一方面則是投保流程復雜。