【摘要】近年來，市民的健康保險意識有了明顯的增強。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，健康險業(yè)務(wù)實現(xiàn)高速增長，保費收入達(dá)1168.74億元，同比增長79.23%。但就在這樣一種健康險需求大增的背景下，稅優(yōu)健康險卻“遇冷”。

　　稅優(yōu)健康險“遇冷”，這在業(yè)內(nèi)人士看來并不意外。稅優(yōu)力度、商業(yè)健康險與醫(yī)保銜接問題、收入水平、認(rèn)知水平等多重因素對稅優(yōu)健康險的實際銷售產(chǎn)生影響，而在供給端“保本微利”的經(jīng)營原則下，保險公司基于風(fēng)險管理的需要也頗為謹(jǐn)慎。業(yè)內(nèi)人士還指出，銷售不佳與產(chǎn)品推出時間尚短也有關(guān)系，當(dāng)市場對稅優(yōu)健康險逐步認(rèn)可后，其銷售將會增加。

　　2015年12月11日，財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知》（以下簡稱《通知》），規(guī)定，試點地區(qū)個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品支出，按照2400元/年（200元/月）的限額予以稅前扣除。

　　北京工商大學(xué)保險研究中心主任王緒瑾表示：“稅優(yōu)健康險的問題首先取決于稅優(yōu)對納稅人到底有多大的影響，其次是納稅人醫(yī)療健康保障的情況，在擁有較高的基本醫(yī)療保障情況下購買意愿就會不足。此外，收入水平也是影響稅優(yōu)健康險購買的重要原因之一?！?br>
　　據(jù)保險機(jī)構(gòu)測算，月購買稅優(yōu)健康險可享受的稅收優(yōu)惠與月收入成正比。假設(shè)個人“五險一金”繳費比例合計23%，每月稅前薪資5000元、9000元、1.5萬元、2.5萬元對應(yīng)全年可少繳稅額分別為72元、240元、480元、600元。

　　對于稅優(yōu)健康險“遇冷”，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)社會保障研究中心副主任朱俊生表示：“雖然有一些稅收優(yōu)惠，但象征意義更大。另外，也不能簡單說有些稅優(yōu)就會產(chǎn)生購買需求?！?br>
　　朱俊生稱，“美國一度對自由職業(yè)者購買的健康險幾乎是100%的保費計入稅收優(yōu)惠，若未來政策導(dǎo)向是要商業(yè)健康險市場機(jī)制在醫(yī)療保障體系中發(fā)揮更大作用，那么，從刺激需求的角度，稅優(yōu)力度會更大。此外，還需要檢討產(chǎn)品本身對公眾的吸引力。”他還表示，保監(jiān)會在推出帶有示范條款的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品時，就存在一些爭議。

　　南開大學(xué)風(fēng)險管理與保險學(xué)系教授朱銘來認(rèn)為，“允許帶病投保、賠付率不能低于80%的規(guī)定，從險企做業(yè)務(wù)的角度來看，如果賠付率不能控制好則很容易虧損，這對于保險公司來說風(fēng)險較高，因此在推銷時會比較謹(jǐn)慎?！?br>
　　無憂保提示：在健康保險需求大增的背景下，稅優(yōu)健康險難以打開市場的主要原因與稅優(yōu)力度、商業(yè)健康險與醫(yī)保銜接問題、收入水平、認(rèn)知水平等多重因素有關(guān)。若能從這些方面著手改善，稅優(yōu)健康現(xiàn)產(chǎn)品可能更能夠吸引公眾。