【摘要】保監(jiān)會，一個(gè)在保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展中起著重要作用的角色，盡職盡責(zé)為保險(xiǎn)市場平穩(wěn)發(fā)展保駕護(hù)航。近日中國保監(jiān)會發(fā)布《保險(xiǎn)資金內(nèi)部控制指引》及《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(1號～3號)，旨在為了規(guī)范保險(xiǎn)市場的運(yùn)行秩序。

　　分別對銀行存款投資、固定收益投資、股票和股票型基金投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和流程，防范上述投資領(lǐng)域的主要風(fēng)險(xiǎn)和問題，比如股票投資領(lǐng)域的資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)幕交易和利益輸送風(fēng)險(xiǎn)等問題。

　　保監(jiān)會在回答提問時(shí)表示，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在資金運(yùn)用內(nèi)部控制領(lǐng)域存在短板和缺陷，存在內(nèi)控制度執(zhí)行難以到位、股東或董事長等可能凌駕于控制制度之上等現(xiàn)象。


　　指引還要求，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在聘請獨(dú)立第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)開展年度外部審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)對險(xiǎn)資運(yùn)用內(nèi)部控制進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并于每年4月30日前向保監(jiān)會報(bào)送上一年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

　　為配合指引的實(shí)施，中國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會已成立了“保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制專業(yè)委員會”，該委員會由23名委員組成，委員既有來自保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的業(yè)內(nèi)成員，還有來自會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公募基金以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會的成員，所有委員均為各單位分管投資、風(fēng)控等相關(guān)工作的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。主任委員由太平資產(chǎn)總經(jīng)理肖星擔(dān)任，副主任委員由普華永道會計(jì)師事務(wù)所合伙人周星擔(dān)任。

　　無憂保提示：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在資金運(yùn)用內(nèi)部控制領(lǐng)域存在一定的短板和缺陷，需要其自身不但改進(jìn)。此外，也要充分發(fā)揮保監(jiān)會等有關(guān)監(jiān)督部門的監(jiān)督監(jiān)管作用，不斷尋求最合適的解決辦法，確保保險(xiǎn)市場平穩(wěn)規(guī)范運(yùn)行。