【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國的保險(xiǎn)制度也開始不斷規(guī)范和完善。近日，財(cái)政部、保監(jiān)會等機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》，明確指出，商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)將于元旦在31個(gè)城市啟動。

　　《通知》要求，保險(xiǎn)公司不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保至被保險(xiǎn)人法定退休年齡；住院醫(yī)療費(fèi)用、住院前后門診費(fèi)用、特定門診治療費(fèi)用、慢性病門診治療費(fèi)用等均可報(bào)銷；在保險(xiǎn)金額之內(nèi)，被保險(xiǎn)人醫(yī)保所在地基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍內(nèi)的自付費(fèi)用可全部報(bào)銷；基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍外的費(fèi)用，報(bào)銷比例不低于80%。此外，《通知》還提出應(yīng)實(shí)行“保本微利”經(jīng)營，稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬能險(xiǎn)方式，每年計(jì)算簡單賠付率，低于80%的，差額部分返還到被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶。

　　“此次推出的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品保障范圍廣、保障程度高，充分體現(xiàn)了共享發(fā)展和普惠金融的理念，具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品的性質(zhì)。”人保健康總裁、中保協(xié)健康專委會主任委員宋福興說。

　　數(shù)據(jù)顯示，目前，已有100多家保險(xiǎn)公司開展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，備案銷售的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品涵蓋疾病險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)、護(hù)理險(xiǎn)和失能收入損失險(xiǎn)四大類，2300多種產(chǎn)品。2015年1-10月，商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)2027.25億元，同比增長48.35%。2009年至今，商業(yè)健康保險(xiǎn)累計(jì)支付賠款超過2400億元，為投保人積累了超過3500億元的醫(yī)療保障資金。商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展，一方面，滿足了人民群眾多樣化、多層次的醫(yī)療保障需求，提高了群眾的醫(yī)療保障水平，緩解了“看病難、看病貴”問題；另一方面，也減輕了基本醫(yī)保的壓力，對全民醫(yī)保體系的建設(shè)起到了積極作用。但總體上看，作為醫(yī)療保障體系重要組成部分的商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展一直比較滯后、作用發(fā)揮有限，是全民醫(yī)保體系中的短板。盡快補(bǔ)上這一短板，既是當(dāng)前深化醫(yī)改的要求，也是完善全民醫(yī)保體系的題中之意。

　　“短期看，雖然減少了當(dāng)期財(cái)政稅收，但長遠(yuǎn)看，緩和了公共醫(yī)療或社保體系的費(fèi)用壓力，對完善國民健康保障體系起到了積極作用，將進(jìn)一步助力‘健康中國’建設(shè)?！彼胃Ｅd認(rèn)為，稅優(yōu)政策的實(shí)施，將鼓勵(lì)民眾購買稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，培養(yǎng)民眾購買商業(yè)健康保險(xiǎn)的消費(fèi)習(xí)慣，進(jìn)而引導(dǎo)民眾購買更多的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，健康險(xiǎn)行業(yè)將迎來黃金發(fā)展期。
　　“此次三部委聯(lián)合下發(fā)的《通知》雖然稅前扣除力度不大，但導(dǎo)向作用非常明顯?！笔锥冀?jīng)貿(mào)大學(xué)教授朱俊生表示，國際經(jīng)驗(yàn)表明，稅收優(yōu)惠是鼓勵(lì)市場機(jī)制發(fā)揮作用、發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)最有效的政策杠桿之一，恰當(dāng)?shù)亩愂?a href="http://www.kcuv.cn/yanglaobaoxian/1317031/">優(yōu)惠政策可以有力地促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展。

　　無憂保提示：此次財(cái)政部、保監(jiān)會發(fā)布的通知，一方面有利于鼓勵(lì)市民購買商業(yè)保險(xiǎn)，提高健康風(fēng)險(xiǎn)意識，另一方面，對于提高我國的醫(yī)療水平、減輕市民的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)有著重要意義。