【摘要】十三五規(guī)劃對(duì)我國未來的建設(shè)和發(fā)展提出了更高的要求，而且還會(huì)進(jìn)一步完善養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度，健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制。這可以實(shí)現(xiàn)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，建立基本養(yǎng)老金合理調(diào)整機(jī)制，從而拓寬社會(huì)保險(xiǎn)基金投資渠道。

　　第一，完善職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度，健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制。自1997年我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革以來，個(gè)人賬戶制度就一直飽受爭議。由于在改革前參加工作的職工并沒有實(shí)質(zhì)性的對(duì)其個(gè)人賬戶進(jìn)行繳費(fèi)，而是通過“視同繳費(fèi)”的制度來對(duì)其個(gè)人賬戶進(jìn)行累積。這造成了個(gè)人賬戶多年空賬運(yùn)行，2001年開始一些省市陸續(xù)試點(diǎn)的個(gè)人賬戶做實(shí)政策的效果也不盡如人意。然而，個(gè)人賬戶的空賬問題已經(jīng)嚴(yán)重影響到了我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)性問題。因此，完善職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度迫在眉睫。“十三五”規(guī)劃中，我們欣喜地發(fā)現(xiàn)并沒有明確提出“做實(shí)個(gè)人賬戶”，而是“完善”。這說明在“十三五”期間，需要有“結(jié)構(gòu)性”的改革方案來解決這一痼疾。

　　第二，實(shí)現(xiàn)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，建立基本養(yǎng)老金合理調(diào)整機(jī)制。我國職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌問題也是一個(gè)老生常談的問題。我國不同地區(qū)的人口年齡結(jié)構(gòu)存在著顯著的差異，近年來一些老齡化嚴(yán)重的地區(qū)已經(jīng)出現(xiàn)了基金入不敷出的現(xiàn)象，而一些年輕人居多的省份的實(shí)際繳費(fèi)率卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。這種不平衡現(xiàn)象讓本來應(yīng)該收支平衡的基金在部分地區(qū)出現(xiàn)了虧損，增加了財(cái)政的負(fù)擔(dān)。只有通過全國統(tǒng)籌才能合理的分配不同地區(qū)之間的養(yǎng)老基金收入和支出，同時(shí)，建立合理的養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制可以提高可持續(xù)性，避免養(yǎng)老金盲目上漲所造成的虧空。

　　第三，拓寬社會(huì)保險(xiǎn)基金投資渠道，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高投資回報(bào)率。逐步提高國有資本收益上繳公共財(cái)政比例，劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?；?。包括養(yǎng)老基金在內(nèi)的社會(huì)保險(xiǎn)基金長期以來一直處于躺在銀行掙活期利率的狀態(tài)，這不利于社會(huì)保險(xiǎn)基金長期的保值增值。今年8月，國務(wù)院曾經(jīng)頒布了《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》，這使得基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營工作取得突破性進(jìn)展。如果養(yǎng)老基金能夠?qū)崿F(xiàn)全國統(tǒng)籌，可以使管理職能更加明確，不僅有利于管理投資風(fēng)險(xiǎn)，還可以進(jìn)一步提高基金的收益水平。另外，“十三五”規(guī)劃中提到的劃撥國有資本也是一項(xiàng)十分重要的措施。我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目前存在的很多問題都是由于改革造成的轉(zhuǎn)軌成本，近些年雖然做了一些解決措施，但總給人拆東墻補(bǔ)西墻的感覺，對(duì)總體的幫助不大。如果能劃撥部分國有資本來充實(shí)社?；穑瑥脑搭^上填補(bǔ)個(gè)人賬戶的空賬缺口，將大大提升基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平，使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)真正達(dá)到可持續(xù)發(fā)展。

　　第四，出臺(tái)漸進(jìn)式延遲退休年齡政策。隨著我國人口老齡化問題的加劇，“延遲退休”已經(jīng)成了老百姓茶余飯后的話題。本次“十三五”規(guī)劃再次提出延遲退休年齡的政策，并明確了“漸進(jìn)式”的形式。這一概念的提出符合目前國際上養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的趨勢(shì)。從其他國家的經(jīng)驗(yàn)來看，世界各國在面對(duì)老齡化問題時(shí)，大多數(shù)都采用了漸進(jìn)式延遲退休年齡的政策。一方面，由于醫(yī)療水平的提高和勞動(dòng)者工作條件的改善，越來越多的勞動(dòng)者具備了繼續(xù)工作的條件和愿望；另一方面，延遲退休年齡可以有效的提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)性，緩解基金的支付壓力，從而維持或提高居民的養(yǎng)老金收入水平。而“漸進(jìn)式”的改革則可以緩解臨近退休年齡人群的壓力，每個(gè)年齡段的人群只需要多工作幾個(gè)月以達(dá)到法定退休年齡。相比其他幾項(xiàng)措施，延遲退休應(yīng)該是目前討論最具體也最可能馬上實(shí)施的改革措施。

　　第五，發(fā)展職業(yè)年金、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。我國長期以來一直推行世界銀行的“三支柱”體系，但居民在退休后的主要收入來源仍然是依賴基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金。這造成了居民的養(yǎng)老過度的依賴政府，有悖于三支柱體系設(shè)計(jì)的初衷。在老齡化的背景下，第二和第三支柱的欠缺不僅使得基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在改革的過程中處處受阻，還降低了居民的退休收入水平。如果在“十三五”期間，第二和第三支柱可以在制度上獲得更多的政策支持和創(chuàng)新，那么將有效的提高居民的收入水平。同時(shí)，第二和第三支柱的發(fā)展可以緩解第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政壓力，有利于延遲退休、建立調(diào)整機(jī)制等改革政策的實(shí)施。雖然這條被列在最后，但其實(shí)是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的關(guān)鍵一環(huán)。

　　在過去的五年時(shí)間中，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系有了諸多方面的改變和提高，取得了顯著的成績。例如，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的顯著擴(kuò)大，明確了“廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”的方針，企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)了并軌。筆者相信，在接下來的“十三五”期間，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的改革將是突破性的，無論是漸進(jìn)式延遲退休政策還是國有資本劃撥都將對(duì)完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系起到舉足輕重的作用。養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的重要一部分，也是居民退休后收入的主要來源。只有建立一個(gè)公平、有效、可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系才能讓居民在退休后過上體面的生活，實(shí)現(xiàn)每個(gè)人的“中國夢(mèng)”。

　　無憂保提示：隨著我國老齡人口的不斷增加，近幾年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)不能滿足廣大消費(fèi)者的需求，而且養(yǎng)老金還出現(xiàn)了縮水的狀況。國家此次在十三五規(guī)劃中對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了完善，這可以為廣大老年參保者提供更加全面的保障。