【摘要】我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展關(guān)系著國(guó)民生計(jì)。近年來(lái)，發(fā)展農(nóng)業(yè)的利好政策頻出，為進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展速度正在不斷加快。

　　現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)催生農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)更高需求
　　隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程不斷深入，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有了一定調(diào)整，農(nóng)村勞動(dòng)力大規(guī)模轉(zhuǎn)移，農(nóng)產(chǎn)品商品化程度愈益加深，農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)也呈現(xiàn)加速的態(tài)勢(shì)，農(nóng)戶小規(guī)模經(jīng)營(yíng)情況得到極大改善，種養(yǎng)大戶和家庭農(nóng)場(chǎng)不斷涌現(xiàn)。中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出：“注重提高中國(guó)農(nóng)業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力、注重農(nóng)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、注重可持續(xù)的集約發(fā)展上來(lái)，走產(chǎn)出高效、產(chǎn)品安全、資源節(jié)約、環(huán)境友好的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展道路?！?br>　　如今，現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)“高科技、高投入、高產(chǎn)值、高收益”特點(diǎn)增加了農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，在農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化生產(chǎn)方式下，由于農(nóng)業(yè)發(fā)展模式趨于一體化，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)度增強(qiáng)，不但包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中研發(fā)與生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，還增加了加工、儲(chǔ)運(yùn)及服務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)范圍更廣、規(guī)模更大、危害更強(qiáng)。這一趨勢(shì)催生了多樣化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求，如穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)品推出價(jià)格保證保險(xiǎn)、保障農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量試點(diǎn)責(zé)任保險(xiǎn)、更方便更綜合的意外保險(xiǎn)等。
　　近年來(lái)，隨著農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，一些保險(xiǎn)公司陸續(xù)進(jìn)入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)，農(nóng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體已由2008年的7家增至2013年底的23家，每個(gè)省市均有2至3家保險(xiǎn)公司獲得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦資格，適度競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境正逐步形成。截至2013年底，13個(gè)糧食主產(chǎn)省承保面積均超過(guò)2800萬(wàn)畝。在參保農(nóng)戶上，從2007年的不足5000萬(wàn)戶次快速增加到2013 年突破兩億戶次。
　　為滿足日益多元化、多層次的農(nóng)險(xiǎn)保障需求，各保險(xiǎn)公司積極研究開發(fā)各種新型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，探索天氣指數(shù)保險(xiǎn)、價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)、產(chǎn)量保險(xiǎn)、收入保險(xiǎn)、農(nóng)村小額信貸保證保險(xiǎn)等試點(diǎn)。例如，指數(shù)型保險(xiǎn)產(chǎn)品投保和理賠程序簡(jiǎn)單，還可避免“價(jià)賤傷農(nóng)”現(xiàn)象，有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其衛(wèi)星遙感、無(wú)人機(jī)查勘及GPS 等技術(shù)逐步應(yīng)用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中，力圖打造“天空地”一體化的保險(xiǎn)立體服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)“按圖承?！焙汀鞍磮D理賠”。在持續(xù)創(chuàng)新下，農(nóng)險(xiǎn)正由經(jīng)驗(yàn)化的粗放管理方式向科學(xué)的量化精準(zhǔn)體制轉(zhuǎn)型，有效提高了農(nóng)險(xiǎn)技術(shù)含量。

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管日臻完善
　　自2013年3月1日《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）正式實(shí)施，標(biāo)志我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入有法可依的新階段，將為保險(xiǎn)業(yè)更好地服務(wù)“三農(nóng)”、進(jìn)一步完善農(nóng)業(yè)支持體系提供有力的制度保障。保監(jiān)會(huì)將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為重點(diǎn)監(jiān)管險(xiǎn)種，切實(shí)促進(jìn)農(nóng)險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展和保護(hù)參保農(nóng)戶利益。近年來(lái)，保監(jiān)會(huì)不斷落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)工作部署，保監(jiān)會(huì)先后制定并發(fā)布了規(guī)范性文件，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)準(zhǔn)入、條款費(fèi)率管理、經(jīng)營(yíng)規(guī)范提出了要求，配合相關(guān)部門研究制定大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分散機(jī)制、基層服務(wù)體系建設(shè)辦法、相互保險(xiǎn)組織管理等細(xì)則，初步建立了以《條例》為核心、以規(guī)章制度為支柱的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理體制和服務(wù)機(jī)制。同時(shí)，保監(jiān)會(huì)提出“惠農(nóng)政策公開、承保情況公開、理賠結(jié)果公開、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)公開、監(jiān)管要求公開和承保到戶、定損到戶、理賠到戶”的“五公開、三到戶”農(nóng)險(xiǎn)服務(wù)基本規(guī)范。此外，保監(jiān)會(huì)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查，規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)行為，確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支農(nóng)惠農(nóng)政策落到實(shí)處。
　　近年來(lái)我國(guó)頻繁遭受重大自然災(zāi)害侵襲，巨災(zāi)保險(xiǎn)制試點(diǎn)被提上日程。十八屆三中全會(huì)《決定》明確提出“要完善巨災(zāi)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制，建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度”，同年中國(guó)保監(jiān)會(huì)批復(fù)深圳和云南作為我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)首批試點(diǎn)地區(qū)。
　　農(nóng)險(xiǎn)的蓬勃發(fā)展為農(nóng)村巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的啟動(dòng)提供了基礎(chǔ)。在一些省份，以農(nóng)村住房為主的巨災(zāi)保險(xiǎn)制度試點(diǎn)取得相應(yīng)的成功經(jīng)驗(yàn)。其中，浙江“政府補(bǔ)貼+農(nóng)戶自愿+市場(chǎng)運(yùn)作”模式、廣西“政府統(tǒng)?！蹦Ｊ?、江蘇“聯(lián)辦共保”模式為建立我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度提供了有益的探索實(shí)踐，為保障農(nóng)民災(zāi)后重建家園、恢復(fù)基本生活提供了有力支持。

　　稅優(yōu)政策進(jìn)一步持續(xù)
　　作為衡量一個(gè)國(guó)家或地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度的重要指標(biāo)，2013 年我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)密度為48.71 元，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)深度為0.54%，同比增長(zhǎng)分別為17.39%和30.03%。但與發(fā)達(dá)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)乃至一些農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策健全的發(fā)展中國(guó)家相比，仍存在一些差距。而且，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占所有保費(fèi)收入的比重仍處于較低水平。不得不承認(rèn)，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基礎(chǔ)薄弱、農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)潛在需求尚未完全釋放。
　　中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的：“要深化農(nóng)村各項(xiàng)改革，完善強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，完善農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格形成機(jī)制，完善農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼辦法，強(qiáng)化金融服務(wù)。”要實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，必須得到政策持續(xù)扶持。
　　12月3日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定將目前已經(jīng)到期的兩項(xiàng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策延長(zhǎng)至2016年12月31日。一是保險(xiǎn)公司開展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的保費(fèi)收入，按90%計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；二是縣域農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)業(yè)收入減按3%征收營(yíng)業(yè)稅。此次會(huì)議就延長(zhǎng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策作出決定，顯示出了國(guó)家對(duì)構(gòu)筑農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的決心。據(jù)業(yè)內(nèi)人士測(cè)算，目前一般金融保險(xiǎn)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率是5%，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)減按3%的稅率征收，相當(dāng)于減征了40%稅款。首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)系教授庹國(guó)柱日前表示：“延長(zhǎng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠的時(shí)效，對(duì)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)是一大利好，這將繼續(xù)降低這些機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)成本，提高其支農(nóng)的積極性?！?br>
　　無(wú)憂保提示：目前，我國(guó)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展迅速，催生農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)更高需求。在國(guó)家的大力支持下，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管日臻完善，而稅優(yōu)政策也將進(jìn)一步持續(xù)。