【摘要】在國際金融保險監(jiān)管改革不斷深化的背景下，為了進一步加強償付能力監(jiān)管，更加有效地提高行業(yè)防范風險的能力，中國保監(jiān)會決定制定保險業(yè)第二代償付能力監(jiān)管制度。據(jù)報道，保險業(yè)第二代償付能力監(jiān)管制度即將出爐。

　　隨著保險業(yè)第二代償付能力監(jiān)管制度的即將出爐，一直以來隱身于保險公司復雜的股權(quán)關(guān)系背后的最終控制人，或?qū)⒁灰桓〕鏊妗?/p>

　　媒體人昨日從相關(guān)渠道獨家獲悉，保監(jiān)會研究起草了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號：償付能力報告》，目前正在業(yè)內(nèi)征求意見。與現(xiàn)行保險公司僅披露年度償付能力數(shù)據(jù)相比，新規(guī)要求保險公司披露的頻率由一年一次提高到一個季度一次（包含季度報告、季度快報、臨時報告）。

　　新規(guī)要求保險公司披露的內(nèi)容更加豐富。除披露償付能力充足率指標、分類監(jiān)管評價結(jié)果和主要經(jīng)營指標等信息外，還須披露下一季度的公司發(fā)展計劃，包括公司改制、上市計劃等，以及報告期內(nèi)的重大保險合同、重大賠付事項、重大投資損失、重大融資事項、重大訴訟事項等細節(jié)。

　　值得注意的是，一直以來，股權(quán)架構(gòu)及股東詳情，常在保險公司對外披露的報告中被“一筆帶過”。背后復雜的股權(quán)代持、關(guān)聯(lián)方等關(guān)鍵信息被隱身于報表背后，相關(guān)道德風險一直以來未得到各方重視。今年以來，相繼爆出的正德人壽、信泰人壽風波，就是因股東不睦、不同利益方內(nèi)訌而引起的。

　　為此，新規(guī)要求保險公司披露股權(quán)和股東的有關(guān)信息，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)及股權(quán)結(jié)構(gòu)變動，以及關(guān)鍵的實際控制人情況，并要求保險公司采用“股權(quán)控制結(jié)構(gòu)圖”的方式逐級披露至公司的最終控制人。

　　新規(guī)還要求保險公司披露報告期末前十大股東及持股情況，包括前十大股東所持股份的類別、數(shù)量、狀態(tài)；前十大股東之間的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，以及前十大股東與其他股東之間的關(guān)聯(lián)方關(guān)系。

　　董、監(jiān)事和高管人員的持股情況，也須在償付能力報告中一并披露。包括：每人持有的股份數(shù)、所占比例以及是否擁有特殊表決權(quán)等。此外，董、監(jiān)事和高管人員的薪酬情況（包括工資、津貼、獎金、股票期權(quán)、房產(chǎn)等）也須披露。

　　與此同時，保險公司在償付能力報告中還須披露的內(nèi)容包括：子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的情況；報告期內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，包括轉(zhuǎn)讓時間、轉(zhuǎn)讓雙方名稱、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量或出資額、轉(zhuǎn)讓價格等。

　　新規(guī)還要求，保險公司應在每個季度對自身的操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險和流動性風險開展自評估，客觀評價公司相應風險的發(fā)生概率和潛在損失。評估結(jié)果須在償付能力報告中披露。

　　值得一提的是，除報送季度報告外，保險公司在任何時點出現(xiàn)償付能力不足的，應當在發(fā)現(xiàn)之日起5個工作日內(nèi)向保監(jiān)會報告；保險公司發(fā)生“重大投資損失、重大賠付及大規(guī)模退?；蛘咴庥鲋卮笤V訟、子公司和合營企業(yè)出現(xiàn)財務危機或者被金融監(jiān)管機構(gòu)接管”等對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項的，也應當自該事項發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向保監(jiān)會報告；保險公司出現(xiàn)重大流動性風險時，應自發(fā)現(xiàn)之日起2個工作日內(nèi)向保監(jiān)會報告，包括當前流動性狀況、流動性風險產(chǎn)生的原因和已采取和擬采取的應急措施等。

　　無憂保提示：綜上所述可知，近日，保監(jiān)會研究起草了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號：償付能力報告》，目前正在業(yè)內(nèi)征求意見。新規(guī)不僅要求保險公司披露下一季度的公司發(fā)展計劃，還要求保險公司披露股權(quán)和股東的有關(guān)信息，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)及股權(quán)結(jié)構(gòu)變動等。