【摘要】近期以來(lái)，自有關(guān)部門(mén)積極下發(fā)健康保險(xiǎn)支持政策以后，保監(jiān)會(huì)也開(kāi)始布局健康保險(xiǎn)。據(jù)了解，保監(jiān)會(huì)爭(zhēng)取個(gè)人購(gòu)買(mǎi)健康險(xiǎn)稅優(yōu)，并不斷完善相關(guān)政策。

　　“我們正在配合財(cái)政部做好完善商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收政策的有關(guān)工作，這對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)乃至整個(gè)人身保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展將產(chǎn)生積極作用?！敝袊?guó)保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波在12月8日的行業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)會(huì)上發(fā)言稱。

　　11日，筆者從權(quán)威渠道獲悉，項(xiàng)俊波在《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》行業(yè)培訓(xùn)會(huì)上就爭(zhēng)取稅優(yōu)問(wèn)題做了較明確的闡述，并對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展商業(yè)健康險(xiǎn)和大病醫(yī)療、經(jīng)辦業(yè)務(wù)做出具體部署。

　　“主要明確了三類爭(zhēng)取稅優(yōu)的領(lǐng)域，爭(zhēng)取制定出臺(tái)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)的稅優(yōu)政策，研究減免基本醫(yī)保經(jīng)辦的營(yíng)業(yè)稅，三是研究完善城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)保障基金政策。”一位參會(huì)人士對(duì)筆者確認(rèn)稱。他認(rèn)為，稅優(yōu)是促進(jìn)商業(yè)健康險(xiǎn)發(fā)展的最關(guān)鍵杠桿，也是保險(xiǎn)公司拓展商業(yè)險(xiǎn)的重要?jiǎng)恿Α?br>
　　出臺(tái)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)的稅優(yōu)政策，是要鼓勵(lì)個(gè)人運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)做好健康保障財(cái)務(wù)安排。保監(jiān)會(huì)將協(xié)調(diào)相關(guān)部委，研究利用城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶資金購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)，盤(pán)活醫(yī)保個(gè)人賬戶資金，將簡(jiǎn)單儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)變成互助共濟(jì)，希望可以大幅提升保障能力和保障水平。

　　為了更多降低基本醫(yī)保經(jīng)辦的運(yùn)行成本和激發(fā)保險(xiǎn)公司動(dòng)力，保監(jiān)會(huì)正在研究減免基本醫(yī)保經(jīng)辦的營(yíng)業(yè)稅。“要爭(zhēng)取對(duì)1年期及以上的商業(yè)健康保險(xiǎn)免征營(yíng)業(yè)稅”，上述人士說(shuō)， 商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦各類醫(yī)療保障業(yè)務(wù)比一般商業(yè)健康保險(xiǎn)政策性更強(qiáng)，屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品服務(wù)，最好能爭(zhēng)取免征營(yíng)業(yè)稅。

　　對(duì)于大病保險(xiǎn)，為更好實(shí)現(xiàn)大病保險(xiǎn)的保本微利，保監(jiān)會(huì)認(rèn)為可以比照根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算大病保險(xiǎn)最低資本的思路，研究根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征，降低、減免大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)保障基金的征收標(biāo)準(zhǔn)?！巴晟瞥青l(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)保障基金政策也正在研究中”。

　　10月27日國(guó)務(wù)院辦公廳正式印發(fā)的《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》，提出要完善健康保險(xiǎn)有關(guān)稅收政策，提出了落實(shí)和完善補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)所得稅政策，研究完善城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)保障基金政策。

　　而商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)、經(jīng)辦地方政府各類醫(yī)療保險(xiǎn)的深度和廣度仍在不斷推進(jìn)?！艾F(xiàn)在大病保險(xiǎn)已經(jīng)覆蓋超過(guò)6.5億人口，明年有望實(shí)現(xiàn)全國(guó)全覆蓋。”一位接近保監(jiān)會(huì)人士對(duì)筆者稱。

　　而從10月下旬開(kāi)始，保監(jiān)會(huì)已聯(lián)合各地30個(gè)保監(jiān)局開(kāi)始對(duì)全國(guó)展開(kāi)大病保險(xiǎn)檢查工作，從前期地方政府招投標(biāo)，到合同簽訂、財(cái)務(wù)核算以及后期理賠服務(wù)，對(duì)目前參與大病項(xiàng)目的十幾家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各地方部門(mén)做全面檢查。

　　此外，筆者從權(quán)威渠道獲悉，保監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)目前正在制定大病保險(xiǎn)五大監(jiān)管制度，并將細(xì)化和完善2013年初推出的大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)暫行管理辦法。

　　“監(jiān)管制度將在例如獨(dú)立核算、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)規(guī)定上有更細(xì)化的規(guī)定?！鄙鲜鋈耸客嘎?，預(yù)計(jì)該制度將于今年年底或明年年初完成并推出。

　　2020年健康險(xiǎn)賠付支出占比有望升至4.5%
　　筆者獲得一份數(shù)據(jù)，2002年至2013年，我國(guó)健康險(xiǎn)保費(fèi)收入年均增速高達(dá)27%，高于同期保險(xiǎn)行業(yè)保費(fèi)收入6個(gè)百分點(diǎn)。從2014年至2020年的7年間，健康保險(xiǎn)年均增速保監(jiān)會(huì)預(yù)計(jì)可以達(dá)到25%以上，2020年全國(guó)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入將達(dá)到6000億元，賠付支出可以達(dá)到4000億元。
　　也就是說(shuō)，如果按照平均16%的增速計(jì)算，預(yù)期到2020年我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)用支出將為9萬(wàn)億元，屆時(shí)，商業(yè)健康保險(xiǎn)的賠付支出將占其4.5%左右，商業(yè)健康保險(xiǎn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)、醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域的作用將得到有效發(fā)揮。
　　而目前，商業(yè)健康保險(xiǎn)的賠付支出只占國(guó)家醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)用總支出的1.3%，世界平均水平為10%左右；商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全行業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的不到7%，而在成熟市場(chǎng)，比例一般為30%。我國(guó)健康險(xiǎn)還有巨大發(fā)展空間。
　　保險(xiǎn)業(yè)將從簡(jiǎn)單的費(fèi)用報(bào)銷和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，向病前、病中、病后的綜合性健康保障管理方向發(fā)展，增進(jìn)參保人健康水平，減少發(fā)病率。保險(xiǎn)業(yè)還積極開(kāi)展重大疾病保險(xiǎn)，探索開(kāi)展長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)。
　　此外，保險(xiǎn)業(yè)積極開(kāi)發(fā)高端醫(yī)療產(chǎn)品，推動(dòng)高端醫(yī)療市場(chǎng)的發(fā)展，目前國(guó)內(nèi)高端醫(yī)療保險(xiǎn)保費(fèi)在20億元左右，一定程度上滿足了高收入人群的醫(yī)療保障需求。
　　《意見(jiàn)》實(shí)現(xiàn)了健康保險(xiǎn)界定的新突破，明確“商業(yè)健康保險(xiǎn)是由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)因健康原因和醫(yī)療行為導(dǎo)致的損失給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)”，主要包括醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)、醫(yī)療意外保險(xiǎn)、醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)等。
　　首次明確了醫(yī)療意外、醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)屬于健康保險(xiǎn)的范疇，擴(kuò)展了健康保險(xiǎn)的外延。
　　另一方面，保險(xiǎn)公司還被要求將健康保險(xiǎn)和這些領(lǐng)域的健康服務(wù)充分結(jié)合，從事后的費(fèi)用報(bào)銷服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A(yù)防、事中管理、事后報(bào)銷相結(jié)合的全流程的健康服務(wù)。

　　湛江1年減少“跑漏”醫(yī)?；?億
　　經(jīng)過(guò)兩年探索，截至2014年三季度，共有13家保險(xiǎn)公司在全國(guó)27個(gè)省開(kāi)展了373個(gè)大病保險(xiǎn)統(tǒng)籌項(xiàng)目，覆蓋城鄉(xiāng)居民6.5億人。
　　《意見(jiàn)》進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了以下工作安排：要在全國(guó)范圍內(nèi)全面推進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦大病保險(xiǎn)；加大政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)力度，鼓勵(lì)有資質(zhì)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與各類醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)；完善商業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作機(jī)制，管控醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，提升醫(yī)?；鹗褂眯?。
　　商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與基本醫(yī)保經(jīng)辦服務(wù)，也有一定成效。來(lái)自保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，2009年至2014年9月底，累計(jì)受托管理醫(yī)?；?09億元，支付補(bǔ)償金425億元；商業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入614億元，支付賠款474億元，累計(jì)服務(wù)人群超過(guò)1.6億人次。
　　上述參會(huì)人士分析稱，商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦基本醫(yī)保，有兩方面優(yōu)勢(shì)。一是降低了運(yùn)行成本，減輕了政府壓力。保險(xiǎn)公司利用現(xiàn)有平臺(tái)和人員，減輕了政府增設(shè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及人員編制方面的壓力，變“養(yǎng)人辦事”到“辦事不養(yǎng)人”。如鄭州市政府將所轄16個(gè)縣區(qū)的新農(nóng)合業(yè)務(wù)委托中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)辦，并將原政府經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的160多名工作人員移交中國(guó)人壽管理。
　　另一個(gè)優(yōu)勢(shì)是控制了不合理的醫(yī)療費(fèi)用，放大了醫(yī)?；鸨Ｕ闲?yīng)。保險(xiǎn)公司發(fā)揮第三方經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的制約作用，加大了對(duì)不當(dāng)醫(yī)療行為的管控力度，有效緩解了部分地區(qū)醫(yī)藥費(fèi)用過(guò)快增長(zhǎng)的壓力。例如湛江，僅2009年就減少醫(yī)?；稹芭堋?、“冒”、“滴”、“漏”資金約2億元。
　　在江陰，2005-2010年參合人員次均住院費(fèi)用增長(zhǎng)率平均在4%以內(nèi)，比全國(guó)同期平均水平低10個(gè)百分點(diǎn)；參合人員次均住院費(fèi)用比臨近地區(qū)低1000多元。

　　無(wú)憂保提示：綜上可知，保監(jiān)會(huì)將完善商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收政策，與此同時(shí)，健康險(xiǎn)賠付支出占比有望上升。此外，多家保險(xiǎn)公司積極開(kāi)展373個(gè)大病保險(xiǎn)統(tǒng)籌項(xiàng)目。