【摘要】隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，出口市場(chǎng)的快速繁榮，很多保險(xiǎn)公司都推出了出口信用保險(xiǎn)。與此同時(shí)，出口信用保險(xiǎn)開(kāi)始進(jìn)入商業(yè)化運(yùn)作，該商業(yè)化運(yùn)作的發(fā)展情況，備受很多業(yè)內(nèi)人士的關(guān)注。

　　出口信用保險(xiǎn)商業(yè)化運(yùn)作的過(guò)渡階段的目的在于逐步區(qū)分可市場(chǎng)化險(xiǎn)種和不可市場(chǎng)化險(xiǎn)種，為后期可市場(chǎng)化險(xiǎn)種的開(kāi)放做準(zhǔn)備，同時(shí)培養(yǎng)和提高商業(yè)保險(xiǎn)公司承保出口信用保險(xiǎn)的技能。

　　在上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)設(shè)立的貿(mào)易企業(yè)超過(guò)了60%，這些企業(yè)的運(yùn)作和發(fā)展需要出口信用保險(xiǎn)的保障和融資功能的發(fā)揮，為此我們可以以自貿(mào)區(qū)為試點(diǎn)探索我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)作模式，然后向全國(guó)推廣。我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)作可以分為過(guò)渡階段和全面開(kāi)放階段。首先我們探討商業(yè)化運(yùn)作過(guò)渡階段的相關(guān)舉措。

　　以信用保險(xiǎn)最為發(fā)達(dá)的歐洲為代表，出口信用保險(xiǎn)的市場(chǎng)化運(yùn)作成為一種潮流。

　　中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管委員會(huì)已經(jīng)著手探索短期性出口信用保險(xiǎn)商業(yè)化運(yùn)作，現(xiàn)在實(shí)行出口信用保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)作的主要限制是：商業(yè)保險(xiǎn)公司必須向保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)，經(jīng)保監(jiān)會(huì)審核同意才能獲得經(jīng)辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的許可。商業(yè)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)如果政府不在稅收、費(fèi)率等方面給與優(yōu)惠，將抑制商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的積極性。

　　因?yàn)樽再Q(mào)區(qū)是自由貿(mào)易的實(shí)驗(yàn)區(qū)，會(huì)有許多制度方面的創(chuàng)新，保險(xiǎn)公司也會(huì)在自貿(mào)區(qū)設(shè)立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，所以我國(guó)可以以自貿(mào)區(qū)建立為契機(jī)，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，在自貿(mào)區(qū)探索由中信保這一政策性保險(xiǎn)公司為主導(dǎo)，同時(shí)引入資信度高、運(yùn)作規(guī)范的商業(yè)保險(xiǎn)公司，在保護(hù)公平、促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、自負(fù)盈虧的原則下開(kāi)展短期性的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以形成對(duì)政策性出口信用保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充，改善當(dāng)前出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)供不應(yīng)求的現(xiàn)狀。

　　只是我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)作應(yīng)分階段進(jìn)行，第一階段為出口信用保險(xiǎn)商業(yè)化運(yùn)作的過(guò)渡階段，主要是為出口信用保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)作做鋪墊；第二個(gè)階段為出口信用保險(xiǎn)的商業(yè)化險(xiǎn)種全面開(kāi)放階段，允許所有的商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)入。

　　出口信用保險(xiǎn)商業(yè)化運(yùn)作的過(guò)渡階段的目的在于逐步區(qū)分可市場(chǎng)化險(xiǎn)種和不可市場(chǎng)化險(xiǎn)種，為后期可市場(chǎng)化險(xiǎn)種的開(kāi)放做準(zhǔn)備，同時(shí)培養(yǎng)和提高商業(yè)保險(xiǎn)公司承保出口信用保險(xiǎn)的技能。

　　為此，先要實(shí)現(xiàn)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)分賬戶獨(dú)立核算。保監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門(mén)可以根據(jù)出口信用保險(xiǎn)各險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)情況，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，劃分政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)。短期出口信用保險(xiǎn)商業(yè)化的可能性最大，這也是目前大多數(shù)國(guó)家出口信用保險(xiǎn)私有化、商業(yè)化的潮流。

　　還要分設(shè)“政策性賬戶”和“自營(yíng)賬戶”。中信保根據(jù)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)的劃分，在業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)上所取得的收入以及今后的賠款支出、追償收入分別計(jì)入不同的賬戶。與政策性業(yè)務(wù)相關(guān)的收入和支出計(jì)入“政策性賬戶”，與商業(yè)性業(yè)務(wù)相關(guān)的收入和支出計(jì)入“自營(yíng)賬戶”。“自營(yíng)賬戶”不僅包括出口信用保險(xiǎn)中的商業(yè)性業(yè)務(wù)，而且還包括中信保經(jīng)營(yíng)的國(guó)內(nèi)貿(mào)易險(xiǎn)和信息咨詢以及追償服務(wù)等其他業(yè)務(wù)。分賬戶獨(dú)立核算是歐洲官方出口信用機(jī)構(gòu)慣用的做法（如法國(guó)的科法斯、德國(guó)的赫爾姆斯等），其他發(fā)達(dá)國(guó)家的出口信用機(jī)構(gòu)，如加拿大的出口發(fā)展公司也采用分賬戶獨(dú)立核算的模式。采用分賬戶獨(dú)立核算可以逐漸劃清政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)，為以后出口信用保險(xiǎn)商業(yè)性業(yè)務(wù)的全面開(kāi)放做準(zhǔn)備。

　　而政策性賬戶風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由國(guó)家財(cái)政承擔(dān)。政策性賬戶經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)大多是中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及擔(dān)保業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)很大，這部分業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)仍然由出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金承擔(dān)，在出現(xiàn)虧損時(shí)由國(guó)家財(cái)政給予補(bǔ)償。而自營(yíng)賬戶采取商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，由中信保自負(fù)盈虧，這樣不僅可以促使中信保不斷地提高短期險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)水平和工作效率，合理地控制風(fēng)險(xiǎn)，而且可以激勵(lì)中信保不斷地進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，加快商業(yè)性出口信用保險(xiǎn)，尤其是短期險(xiǎn)市場(chǎng)的成熟。

　　適當(dāng)引入實(shí)力雄厚的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)商業(yè)性業(yè)務(wù)也十分必要。

　　商業(yè)性業(yè)務(wù)單獨(dú)核算，政府應(yīng)給予稅收優(yōu)惠。在出口信用保險(xiǎn)商業(yè)化運(yùn)作的過(guò)渡階段，通過(guò)適當(dāng)引入一些實(shí)力雄厚的商業(yè)保險(xiǎn)公司試點(diǎn)運(yùn)營(yíng)商業(yè)性出口信用保險(xiǎn)，以達(dá)到培養(yǎng)商業(yè)保險(xiǎn)公司在出口信用保險(xiǎn)上的經(jīng)營(yíng)技能，逐漸建立信息數(shù)據(jù)庫(kù)；同時(shí)也給出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，促使中信保不斷提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力和服務(wù)水平。試點(diǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的商業(yè)性業(yè)務(wù)與其主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)行單獨(dú)核算，定期向保監(jiān)會(huì)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，以使監(jiān)管當(dāng)局能夠及時(shí)監(jiān)督整個(gè)市場(chǎng)，以穩(wěn)健地向商業(yè)化發(fā)展。政府可以適當(dāng)對(duì)試點(diǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)給予一定的財(cái)政支持，如稅收優(yōu)惠等。

　　要推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)公司與國(guó)際信用保險(xiǎn)公司合作。出口信用保險(xiǎn)的定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制在很大程度上依賴于其對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)資信的評(píng)級(jí)，然而試點(diǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司在信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)方面的缺乏，也成為阻礙商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)入短期出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)的一大障礙。商業(yè)保險(xiǎn)公司可以采取與國(guó)際信用保險(xiǎn)公司合作的形式，從國(guó)際信用保險(xiǎn)公司處獲得技術(shù)支持，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷積累和完善信息數(shù)據(jù)庫(kù)。這是商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)入出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)的不可或缺的舉措。

　　政策性保險(xiǎn)公司充當(dāng)“最后再保險(xiǎn)人”角色也不可缺少。

　　商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)入出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)面臨的另一個(gè)問(wèn)題是關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)。同一國(guó)家不同進(jìn)口商可能會(huì)因?yàn)檎物L(fēng)險(xiǎn)而同時(shí)賒欠賬款，也就是不同進(jìn)口商的違約風(fēng)險(xiǎn)并非是獨(dú)立的，所以，商業(yè)保險(xiǎn)公司需要再保險(xiǎn)來(lái)對(duì)沖此類風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)商業(yè)保險(xiǎn)公司在私人再保險(xiǎn)市場(chǎng)得不到再保險(xiǎn)保障時(shí)，政策性保險(xiǎn)公司中信保可以充當(dāng)商業(yè)保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)人，以確保商業(yè)保險(xiǎn)公司在私人再保險(xiǎn)市場(chǎng)上的確無(wú)法轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

　　無(wú)憂保提示：綜上可知，出口信用保險(xiǎn)商業(yè)化運(yùn)作要過(guò)渡好字號(hào)，而且，中信保還設(shè)置了不同的賬戶。此外，政策性保險(xiǎn)公司的“最后再保險(xiǎn)人”角色很重要，因?yàn)?，該角色將有利于促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)商業(yè)化運(yùn)作的推行。