【摘要】近年來(lái)，越來(lái)越多的內(nèi)地游客到香港購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品，為香港保費(fèi)做出巨大的貢獻(xiàn)。到底，香港保險(xiǎn)有什么優(yōu)勢(shì)呢？下面就為您詳細(xì)介紹。

　　香港保險(xiǎn)吸引力何在
　　香港保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處的公開(kāi)信息顯示，2010年香港全年向內(nèi)地訪客發(fā)出的新單保費(fèi)為44億港元。2011年的保費(fèi)為63億港元，之后幾年大陸居民到香港投保的新單保費(fèi)平均以50%的速度增長(zhǎng)。2013年內(nèi)地保費(fèi)規(guī)模達(dá)到了149億港元，占全港新單總保費(fèi)16.1%。“內(nèi)地投保人去香港購(gòu)買保險(xiǎn)是在2003年香港開(kāi)放自由行之后，之后就出現(xiàn)了非常強(qiáng)勁的增長(zhǎng)趨勢(shì)?！卑⒗∝?cái)富西南大區(qū)總經(jīng)理何徐先說(shuō)。為什么大批內(nèi)地投保人不惜舍近求遠(yuǎn)，一定要去香港購(gòu)買保險(xiǎn)呢？
　　業(yè)內(nèi)保險(xiǎn)專家丘斌斌分析，香港保險(xiǎn)最吸引大陸居民的就是保費(fèi)相對(duì)便宜。保費(fèi)的計(jì)算受到三個(gè)方面因素的影響：生命周期表(死亡率)、費(fèi)用率、保單預(yù)定利率?！?a href="http://www.kcuv.cn/shebaozhengce/1988135/">保險(xiǎn)公司在計(jì)算保費(fèi)時(shí)，是以整個(gè)國(guó)家或地區(qū)的死亡率來(lái)進(jìn)行計(jì)算的。香港居民的平均壽命要比內(nèi)地長(zhǎng)，同時(shí)發(fā)病的概率也比內(nèi)地低，因此同樣年齡的死亡率香港也要比內(nèi)地低，因此保費(fèi)就會(huì)便宜?！鼻鸨蟊笳f(shuō)。丘斌斌指出，香港的地域狹小，卻擁有著多家保險(xiǎn)公司，競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，很多時(shí)候都會(huì)通過(guò)降低保費(fèi)來(lái)競(jìng)爭(zhēng)客戶。
　　“同保額同種類保險(xiǎn)的費(fèi)率比內(nèi)地低1/3至2/3，因此保費(fèi)可以便宜三到四成?！庇寻顦I(yè)內(nèi)人士說(shuō)。對(duì)此，北京工商大學(xué)保險(xiǎn)系主任王緒瑾表示贊同。他認(rèn)為香港保險(xiǎn)的另外一個(gè)銷售重點(diǎn)就是，內(nèi)地投保人獲得的收益相對(duì)內(nèi)地而言較高。從友邦銷售人員手中拿到的一份資料顯示，在香港購(gòu)買儲(chǔ)蓄型壽險(xiǎn)大都提供4%以上的年復(fù)合回報(bào)率，有的甚至高達(dá)10%的回報(bào)率，分紅保單還有附加每年現(xiàn)金紅利或基金結(jié)余。而與此形成對(duì)比的是，“內(nèi)地的壽險(xiǎn)預(yù)定利率長(zhǎng)期被定為2.5%，直到2013年8月才上調(diào)為3.5%?！庇寻顦I(yè)內(nèi)人士說(shuō)。

　　用保險(xiǎn)避稅是銷售噱頭
　　據(jù)了解，我國(guó)于2004年推出了《中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例草案》，2010年，對(duì)其進(jìn)行修訂，并出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)》(以下簡(jiǎn)稱《草案》)。
　　如果按照2010年修訂的《草案》來(lái)實(shí)行，那么遺產(chǎn)稅將以累進(jìn)稅制的方式起征：80萬(wàn)元起征，80萬(wàn)元以下的部分不征稅，80萬(wàn)至200萬(wàn)元、200萬(wàn)至500萬(wàn)元、500萬(wàn)至1000萬(wàn)元以及超過(guò)1000萬(wàn)元的適用稅率分別為20%、30%、40%、50%。巧合的是，2006年香港的立法會(huì)在2006年通過(guò)了取消遺產(chǎn)稅的法案。
　　一時(shí)間，內(nèi)地大量的富豪們都開(kāi)始對(duì)未來(lái)可能到來(lái)的“遺產(chǎn)稅”打起了自己的小算盤。
　　據(jù)相關(guān)媒體報(bào)道，內(nèi)地富豪大多通過(guò)在香港地區(qū)購(gòu)買高額保單，指定受益人的方式，希望未來(lái)在不用再繳稅的前提下，將自己的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給下一代?！拔覀兡壳翱梢酝ㄟ^(guò)很多巧妙的辦法來(lái)幫助內(nèi)地投保人應(yīng)對(duì)內(nèi)地可能到來(lái)的遺產(chǎn)稅?！庇寻?a href="http://www.kcuv.cn/shebaozhengce/1988135/">保險(xiǎn)公司一位內(nèi)部人士直言。王緒瑾說(shuō)：“這種行為既不能說(shuō)是合法的，也不能說(shuō)是非法的，目前只能稱為是合理的行為?！?br>　　但富豪們真的能夠通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)避稅嗎？北京律師協(xié)會(huì)保險(xiǎn)專業(yè)委員會(huì)委員李濱說(shuō)：“從保險(xiǎn)的功能來(lái)講，保險(xiǎn)本身沒(méi)有避稅的功能。而且保險(xiǎn)金的給付需要滿足一定的條件，如發(fā)生約定的保險(xiǎn)事故。”李濱認(rèn)為，如果富豪在香港購(gòu)買保單時(shí)，明確指定了受益人，那么指定的受益人在被保險(xiǎn)人身故后受領(lǐng)保險(xiǎn)金是不需要納稅的，同時(shí)由于這部分保險(xiǎn)金有明確的受益人，因此即使被保險(xiǎn)人生前有債務(wù)，也不能用保險(xiǎn)金來(lái)清償。但如果保單簽署時(shí)沒(méi)有明確指定受益人，目前司法實(shí)踐還是有爭(zhēng)議的，主流觀點(diǎn)認(rèn)為此時(shí)被保險(xiǎn)人身故保險(xiǎn)金屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，雖然無(wú)需納稅，但可以用來(lái)償還被保險(xiǎn)人的生前債務(wù)?！?a href="http://www.kcuv.cn/shebaozhengce/1988135/">保險(xiǎn)公司這種銷售說(shuō)辭，實(shí)際上完全不具有可操作性?！焙卵萏K說(shuō)。丘斌斌則認(rèn)為不是所有的保險(xiǎn)都有避稅和避險(xiǎn)的功能，內(nèi)地投保人不要在沒(méi)有理解保險(xiǎn)詳細(xì)條款的情況下就盲目購(gòu)買。

　　風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避路徑
　　那么內(nèi)地投資人選擇購(gòu)買香港的保險(xiǎn)是否存在一定的風(fēng)險(xiǎn)呢？丘斌斌說(shuō)：“內(nèi)地投保人在香港買保險(xiǎn)有一定的限制，香港當(dāng)局要求大陸居民(大于18周歲)必須親自赴港簽署保單，才承認(rèn)是合法的，否則將被認(rèn)為是無(wú)效保單。“由于香港使用的是繁體字，而大陸使用的是簡(jiǎn)體字，對(duì)于法律條款的語(yǔ)言表述也有所差異，因此內(nèi)地投保人很難對(duì)法律理解到位。”丘斌斌說(shuō)，“一旦需要進(jìn)行訴訟，也是需要依照香港的法律，聘請(qǐng)香港本地的律師，而這些對(duì)于內(nèi)地的投資者來(lái)說(shuō)都是陌生的?！?br>　　郝演蘇指出，香港保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)在前幾年就已經(jīng)推出了人民幣保單，因此如果是購(gòu)買人民幣保單的內(nèi)地投保人不會(huì)存在匯率風(fēng)險(xiǎn)。但是也不能排除，有一些內(nèi)地投保人購(gòu)買了以美元或港元計(jì)算的保單，那么的確會(huì)存在由于人民幣的升值，而出現(xiàn)保單縮水的情況。
　　“目前大部分前往香港購(gòu)買保險(xiǎn)后產(chǎn)生糾紛的主要集中在醫(yī)療程序上。”丘斌斌說(shuō)，“牽涉的主要內(nèi)容是內(nèi)地投保人在賠償過(guò)程中是否符合賠償標(biāo)準(zhǔn)，或者說(shuō)被保險(xiǎn)人最終獲得的收益率是否能夠達(dá)到原先預(yù)定的收益率?！蹦敲磧?nèi)地投保人一旦遇到糾紛，應(yīng)該如何維權(quán)呢？
　　據(jù)了解，隨著內(nèi)地投保人在港購(gòu)買保單的數(shù)量急劇上升，香港保險(xiǎn)索償投訴局決定于2013年5月1日起，將服務(wù)范圍擴(kuò)展至非香港居民。只要保單持有人持有的是合法的香港保險(xiǎn)公司的保單，那么無(wú)論其居住在何地，都可以獲得投訴局免費(fèi)的服務(wù)。但是查詢保險(xiǎn)索償投訴局的官網(wǎng)，在其投訴須知下的職權(quán)范圍一項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)，索償?shù)慕痤~不得超過(guò)80萬(wàn)港元。
　　“在索償金額較大情況下，內(nèi)地投保人還可以選擇通過(guò)聘請(qǐng)香港當(dāng)?shù)氐穆蓭焷?lái)進(jìn)行訴訟?！焙涡煜日f(shuō)，“但是可能會(huì)存在相對(duì)高昂的經(jīng)濟(jì)和時(shí)間上的成本?！?br>
　　無(wú)憂保提示：綜上可知，香港保險(xiǎn)理賠保障更為快捷、高額、周全。此外，不少內(nèi)地富豪借此途徑規(guī)避可能發(fā)生的遺產(chǎn)稅。但是，到香港購(gòu)買保險(xiǎn)仍有一定的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)地游客購(gòu)買保險(xiǎn)最好根據(jù)自身實(shí)際情況，不可盲目跟風(fēng)。