【摘要】保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展離不開監(jiān)管部門的監(jiān)督和管理。為了讓保險(xiǎn)業(yè)更好地發(fā)展，保監(jiān)會(huì)不斷加大監(jiān)管力度。據(jù)悉，13日保監(jiān)會(huì)一日三文升級(jí)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管立法。

　　昨日，保監(jiān)會(huì)披露了《保險(xiǎn)公司資本補(bǔ)充管理辦法（征求意見稿）》、《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號(hào)：償付能力報(bào)告（征求意見稿）》以及《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引（征求意見稿）》，以加強(qiáng)相關(guān)方面的立法。

　　依據(jù)《保險(xiǎn)公司資本補(bǔ)充管理辦法》，保險(xiǎn)公司可以采取多種方式補(bǔ)充實(shí)際資本，包括但不限于：普通股、優(yōu)先股、資本公積、留存收益、債務(wù)性資本工具、應(yīng)急資本、保單責(zé)任證券化產(chǎn)品、非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)。

　　顯然，保監(jiān)會(huì)采取的是“資本約束管住管好，資本補(bǔ)充放寬放活”的思路，堅(jiān)持市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化的改革取向，形成符合保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展需要的資本補(bǔ)充機(jī)制。

　　《管理辦法》對(duì)各類資本工具的發(fā)行額度進(jìn)行了規(guī)范：一是對(duì)于屬于核心一級(jí)資本的普通股沒(méi)有額度限制；二是優(yōu)先股根據(jù)證券監(jiān)管部門的規(guī)定，不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%，優(yōu)先股募集金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%；三是保險(xiǎn)公司發(fā)行的各類債務(wù)性資本工具的余額不得超過(guò)核心資本的100%。其中，私募發(fā)行的次級(jí)可轉(zhuǎn)換債券規(guī)模不得超過(guò)核心一級(jí)資本的50%；四是保險(xiǎn)公司發(fā)行應(yīng)急資本，按照償付能力監(jiān)管規(guī)則可以增加的實(shí)際資本金額不得超過(guò)實(shí)際資本總額的5%與10億元兩者之小者。此外，保險(xiǎn)公司運(yùn)用非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)補(bǔ)充的實(shí)際資本，不得超過(guò)公司實(shí)際資本的10%與5億元兩者之小者。

　　《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號(hào)：償付能力報(bào)告》是監(jiān)管部門和利益相關(guān)方了解保險(xiǎn)公司償付能力信息的最主要的法定文件，其出臺(tái)標(biāo)志著我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告制度將進(jìn)入一個(gè)新的階段，即“季報(bào)為核心的報(bào)告制度”階段，使保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力信息獲取的頻度和強(qiáng)度達(dá)到了國(guó)際發(fā)達(dá)國(guó)家水平。

　　與償一代下的償付能力報(bào)告制度相比，償二代的償付能力報(bào)告制度具有以下幾個(gè)顯著的特點(diǎn)：其中，建立以季度報(bào)告為核心的報(bào)告體系，報(bào)告頻率更加貼近監(jiān)管工作的現(xiàn)實(shí)需要。償二代取消了年度報(bào)告，強(qiáng)化了季度報(bào)告，并要求對(duì)第四季度償付能力報(bào)告進(jìn)行外部獨(dú)立審計(jì)；報(bào)告內(nèi)容充分體現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”和“償付能力風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估”原則；由于建立了由季度報(bào)告、季度快報(bào)和臨時(shí)報(bào)告共同組成的償付能力報(bào)告體系，使得監(jiān)管報(bào)告體系更加合理、完整。

　　保監(jiān)會(huì)對(duì)于上報(bào)的時(shí)間也給予明示。鑒于償二代技術(shù)復(fù)雜度有所提高，新的報(bào)告規(guī)則適度延后了季度報(bào)告的上報(bào)時(shí)間，由現(xiàn)行的季度結(jié)束后15日延長(zhǎng)到季度結(jié)束后20日。同時(shí)，為了保證監(jiān)管部門及時(shí)獲取信息，增加了季度快報(bào)要求。在新的報(bào)告體系下，保險(xiǎn)公司應(yīng)于每季度結(jié)束后10日內(nèi)向保監(jiān)會(huì)報(bào)送季度快報(bào)，20日內(nèi)報(bào)送季度報(bào)告，30日內(nèi)在公司官方網(wǎng)站公開披露季度報(bào)告摘要。除了定期報(bào)告外，保險(xiǎn)公司發(fā)生影響償付能力的重大事項(xiàng)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)向保監(jiān)會(huì)及時(shí)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告。

　　無(wú)憂保提示：保監(jiān)會(huì)最近動(dòng)作頻頻，昨日連續(xù)頒布了三部文件，進(jìn)而加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)的相關(guān)立法。據(jù)悉，文件內(nèi)容涉及保險(xiǎn)公司的資本補(bǔ)充、償付能力以及融資和洗錢等問(wèn)題，這為保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展提供強(qiáng)有力的法律保障。