【摘要】隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，各行各業(yè)的不斷繁榮，很多產(chǎn)業(yè)都開始開展保理業(yè)務。近日，據(jù)了解，我國連續(xù)三年成為全球最大保理市場，與此同時，很多投資者都開始關注保理市場。

　　在前不久滬上舉辦的首屆“中國平安商業(yè)保理高峰論壇”上，中國服務貿(mào)易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會秘書長韓家平透露，我國已連續(xù)三年成為全球最大保理市場。據(jù)悉，2013年，我國保理業(yè)務量達3.18萬億元，同比增長10%，占全球保理業(yè)務量比重達17%。此前的2012年，我國保理業(yè)務量達2.83萬億元，同比增長高達26.9%，占全球保理業(yè)務量比重為16.1%。

　　何為保理？使用過該項業(yè)務的企業(yè)對此一定不會陌生，它是指賣方將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商(提供保理服務的金融機構)，由保理商向其提供如下綜合金融服務：

　　貿(mào)易融資保理商可以根據(jù)賣方的資金需求，收到轉讓的應收賬款后，立刻對賣方提供融資，協(xié)助賣方解決流動資金短缺問題。

　　銷售分戶賬管理保理商可以根據(jù)賣方的要求，定期向其提供應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、賬齡分析等，發(fā)送各類對賬單，協(xié)助賣方進行銷售管理。

　　應收賬款的催收保理商會根據(jù)應收賬款逾期的時間，采取有理、有力、有節(jié)的手段，協(xié)助賣方安全回收賬款。

　　信用風險控制與壞賬擔保保理商可以根據(jù)賣方的需求為買方核定信用額度，對于賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應收賬款，保理商提供100%的壞賬擔保。兩類業(yè)務模式。

　　根據(jù)服務主體不同，保理可分為由銀行提供服務的銀行保理，以及由商業(yè)保理機構提供服務的商業(yè)保理兩類。

　　銀行保理近年來，一些國內(nèi)企業(yè)流動資金短缺與大量債權無法變現(xiàn)之間的矛盾比較突出。應收賬款不斷增長，令企業(yè)運營資金拮據(jù)。一旦難以收回，將導致壞賬增加，使企業(yè)虛盈實虧，影響利潤。此時，企業(yè)不妨利用銀行保理來走出困境，即企業(yè)將現(xiàn)在或未來的基于企業(yè)與其客戶(買方)訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應收賬款債權轉讓給銀行，由銀行提供買方信用風險擔保、資金融通、賬務管理及應收賬款收款等服務。

　　通過銀行保理，企業(yè)在發(fā)貨后即可從銀行預先獲得融資，只要在保理商核定的額度內(nèi)，即可申請到發(fā)票票面金額一定比例的預付款融資，從而及時將應收賬款轉化為現(xiàn)金，提高資金運用效率，改善財務結構。同時，企業(yè)可通過保理來規(guī)避買方的支付風險:企業(yè)的應收賬款由銀行提供買方信用風險擔保后，若買方因信用因素無力付款，銀行將履行付款，企業(yè)的債權能得到100%保障。

　　需要提醒的是，銀行保理業(yè)務的期限一般不超過12個月，最長不超過18個月。保理融資金額根據(jù)應收賬款的質(zhì)量、結構和期限按一定的預付比率確定，一般不超過應收賬款凈值的80%。此外，企業(yè)申請辦理保理業(yè)務，應明確自己是對銷售合同的收款沒有信心，想要轉移壞賬風險，還是想通過保理業(yè)務將本來肯定能收回，但期限較長的賬款提前收回。企業(yè)最好與熟悉自身背景和業(yè)務能力的銀行進行溝通，詳細闡明申請保理的理由和內(nèi)在需求，并按照銀行的要求，積極準備需要提供的各種材料，幫助信貸人員完善審貸報告。

　　商業(yè)保理這是指供應商將其與買方訂立的貨物銷售或服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給商業(yè)保理公司，由后者為其提供貿(mào)易融資、應收賬款管理與催收等綜合性供應鏈金融服務。其對企業(yè)的作用包括:通過轉讓應收賬款獲得貿(mào)易融資，加快企業(yè)資金周轉；系統(tǒng)管理企業(yè)應收賬款，實現(xiàn)100%信用風險擔保；采用靈活付款方式，提高企業(yè)市場競爭力；擴大交易規(guī)模、提高資金效率、降低交易成本、改善現(xiàn)金流量，助推中小企業(yè)發(fā)展和轉型升級。

　　例：某中小型出口企業(yè)采用后“TT”(發(fā)貨后付款)結算方式，一般在貨物出運后1個多月才能收到貨款。受流動資金限制，無法承接賬期較長的業(yè)務。其后，該出口企業(yè)接洽了某商業(yè)保理公司(A公司)，由A公司為其篩選出優(yōu)質(zhì)客戶，企業(yè)“借”優(yōu)質(zhì)客戶的信用，出貨后即獲得A公司的融資服務，并拿到貨款。隨后，A公司對該出口企業(yè)進行信用評級，為其提供原材料成本融資和物流成本融資，使之憑借交易訂單獲得供應鏈上相關環(huán)節(jié)的融資服務。由此，出口企業(yè)的資金周轉率得到明顯提高，資金緊張狀況得以緩解，出口接單能力和盈利水平大大提高。

　　無憂保提示：綜上可知，我國連續(xù)多年成全球最大保理市場，而且，保理助力企業(yè)管好應收賬款字號。此外，企業(yè)在開展保理業(yè)務時，還需要規(guī)避好其市場風險，切勿盲目投資。