【摘要】保險(xiǎn)行業(yè)提供的是特殊的風(fēng)險(xiǎn)保障，面臨的風(fēng)險(xiǎn)相比其他行業(yè)較大，需要良好的政策環(huán)境。而保險(xiǎn)“新國(guó)十條”下發(fā)后，保險(xiǎn)業(yè)將迎來(lái)更完備的政策支持體系。

　　隨著《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱“新國(guó)十條”）的發(fā)布，保險(xiǎn)業(yè)迎來(lái)了更系統(tǒng)、更完備的政策支持體系?！靶聡?guó)十條”中每一條都直指保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中最根本的方面，高度概括并系統(tǒng)地完善了保險(xiǎn)業(yè)的政策體系，稅收政策、財(cái)政政策、用地保障政策、監(jiān)管協(xié)調(diào)政策等面面俱到。同時(shí)，一些具體要求還顯示出中央促改革和轉(zhuǎn)型的思路。

　　在支持保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方面，“新國(guó)十條”試圖發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)最大的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)要求各地區(qū)、各部門(mén)把發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)作為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變政府職能、帶動(dòng)擴(kuò)大就業(yè)、完善社會(huì)治理、保障改善民生的重要抓手，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力。

　　“人盡其才、物盡其用”常常被認(rèn)為是管理效能高低的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，“讓專業(yè)的人做專業(yè)的事”也是現(xiàn)代社會(huì)職業(yè)分工的一個(gè)基本原則。推及保險(xiǎn)業(yè)，如果可以將保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理功能及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)技術(shù)等優(yōu)勢(shì)放大并推廣應(yīng)用，其作用顯然不可小覷。隨著城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)的推廣試點(diǎn)，政府購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)服務(wù)漸成氣候，原因不外乎兩個(gè)方面：一方面，由于政府龐大臃腫的機(jī)構(gòu)設(shè)置易形成官僚主義作風(fēng)，因而常常受到詬病；另一方面，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府的簡(jiǎn)政放權(quán)更能激發(fā)市場(chǎng)活力。

　　在此背景下，“新國(guó)十條”提出鼓勵(lì)政府通過(guò)多種方式購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)服務(wù)，鼓勵(lì)各地結(jié)合實(shí)際，通過(guò)運(yùn)用市場(chǎng)化機(jī)制，降低公共服務(wù)運(yùn)行成本。對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)效率更高的公共服務(wù)，政府可以委托保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦，也可以直接購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，保險(xiǎn)或?qū)⒄嬲蔀檎倪M(jìn)公共服務(wù)、加強(qiáng)社會(huì)管理的有效政策工具。

　　“新國(guó)十條”除了為保險(xiǎn)業(yè)專業(yè)優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮提供了機(jī)遇，還明確提出要研究完善加快現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的各種政策，涉及長(zhǎng)久以來(lái)困擾保險(xiǎn)業(yè)的多個(gè)問(wèn)題。如果這些政策能夠落地，或?qū)拘汛罅俊俺了丫谩钡谋ｋU(xiǎn)需求。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，“看不見(jiàn)的手”和“看得見(jiàn)的手”應(yīng)該是有機(jī)統(tǒng)一、互相促進(jìn)的關(guān)系。但在國(guó)民保險(xiǎn)意識(shí)仍有待提高的階段，政策的支持對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展則顯得尤為重要。以養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)為例，在老齡化形勢(shì)嚴(yán)峻、健康關(guān)注度大幅提升的今天，其發(fā)展并不盡如人意。

　　民政部《2013年社會(huì)服務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，截至2013年底，我國(guó)60歲及以上老年人口2.02億人，占總?cè)丝诘?4.9%。其中，65歲及以上人口1.32億人，占總?cè)丝诘?.7%。我國(guó)人口老齡化形勢(shì)嚴(yán)峻，養(yǎng)老問(wèn)題關(guān)系著越來(lái)越多的老年人和他們的家庭，但通過(guò)保險(xiǎn)手段化解和應(yīng)對(duì)老齡化挑戰(zhàn)的意識(shí)并未達(dá)到應(yīng)有的高度。

　　在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，稅收遞延似乎已經(jīng)成為趨勢(shì)。2013年12月6日，財(cái)政部、人力資源和社會(huì)保障部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》，自2014年1月1日起，對(duì)企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅實(shí)施遞延稅收優(yōu)惠政策。“新國(guó)十條”中也提出適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

　　其實(shí)，稅收遞延并不是直接減稅，其對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)的意義也不僅僅在于通過(guò)部分稅收的減免刺激保險(xiǎn)需求，政府開(kāi)始重視發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在社會(huì)保障體系中的作用才是保險(xiǎn)業(yè)最樂(lè)于見(jiàn)到的。實(shí)際上，第二、三支柱發(fā)展越好，對(duì)第一支柱的壓力也就越小，政府的壓力也就越小。在健康保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等方面，稅收優(yōu)惠政策也被“新國(guó)十條”提上了日程。政策的支持、多部門(mén)的鼎力配合，無(wú)疑將為保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造機(jī)遇，同時(shí)，借由各項(xiàng)政策支持引起的公眾廣泛關(guān)注或?qū)?lái)社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)的提升。

　　除了稅收優(yōu)惠政策，用地保障政策也為正在進(jìn)軍養(yǎng)老地產(chǎn)和健康服務(wù)產(chǎn)業(yè)的險(xiǎn)企吃了一顆“定心丸”，鼓勵(lì)符合條件的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等投資興辦養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)和健康服務(wù)業(yè)機(jī)構(gòu)，更是為險(xiǎn)企探索養(yǎng)老、健康保險(xiǎn)延伸服務(wù)提供了政策支撐?！靶聡?guó)十條”站在國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，除了明確政策，還要求有關(guān)部門(mén)按照職責(zé)分工抓緊制定相關(guān)配套措施，省級(jí)人民政府要結(jié)合實(shí)際制訂具體方案，確保各項(xiàng)政策落實(shí)到位。目前，“新國(guó)十條”政策支持的影響已經(jīng)顯現(xiàn)，如個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作已經(jīng)確定了時(shí)間表，于2015年內(nèi)或?qū)⒏鐔?dòng)。隨著其他政策的順利落地，保險(xiǎn)業(yè)在良好的政策環(huán)境中，正迎來(lái)前所未有的發(fā)展機(jī)遇。

　　無(wú)憂保提示：綜上所述，保險(xiǎn)“新國(guó)十條”支持保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，為保險(xiǎn)業(yè)專業(yè)優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮提供了巨大的機(jī)遇。此外，保險(xiǎn)“新國(guó)十條”帶來(lái)的良好政策環(huán)境效應(yīng)正在顯現(xiàn)，未來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)將會(huì)獲得更好更快地發(fā)展。