【摘要】隨著我國信托行業(yè)的逐漸壯大，越來越多的信托公司開始開展家族信托業(yè)務(wù)。但是，由于家族信托業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)難復(fù)制，在實際操作中信托公司需要避開風險雷區(qū)。

　　家族信托業(yè)務(wù)：信托財產(chǎn)的系列證明
　　第一個問題是夫妻共同財產(chǎn)問題。
　　按照《婚姻法》相關(guān)規(guī)定，夫妻一方對夫妻存續(xù)期間的財產(chǎn)處分,需征得配偶同意。在夫妻一方為委托人的情況下，信托公司必須要搞清楚委托人用于設(shè)立信托的財產(chǎn)究竟是個人財產(chǎn)還是夫妻共同財產(chǎn)，原則上來講，都應(yīng)該由其配偶出具同意設(shè)立信托的聲明。
　　然而在個別特殊情況下，委托人不希望配偶知曉其設(shè)立信托的信息，例如信托設(shè)立的目是關(guān)于非婚生子女撫養(yǎng)費的問題，此時信托公司若要操作此類業(yè)務(wù)，則必須對于信托資金來源做更加詳細的盡職調(diào)查，證實確為委托人個人財產(chǎn)。
　　第二個問題是委托人債務(wù)問題。
　　《信托法》第十二條規(guī)定委托人設(shè)立信托損害其債權(quán)人利益的，債權(quán)人有權(quán)申請人民法院撤銷該信托。
　　因此在操作此類業(yè)務(wù)時需特別注意，如果委托人設(shè)立信托的資金占其個人財產(chǎn)的很大一部分，而且其還有很大比例的外部負債。這樣的情況下，其債權(quán)人隨時都有可能要求撤銷該信托，這對信托公司而言將會非常不利，不但不能夠收取信托報酬，還有可能承擔一定的賠償責任風險。
　　然而實際操作過程中，對于自然人債務(wù)調(diào)查難度極大，既無財務(wù)報表也無會計憑證，僅有的方案是讓委托人出具聲明，表示設(shè)立信托不影響其已有債務(wù)的征集和償還。
　　但除此證明外，信托公司還應(yīng)該通過自己的渠道做充分盡職調(diào)查，幾個基礎(chǔ)方式包括央行的個人征信系統(tǒng)、最高人民法院被執(zhí)行人的信息查詢系統(tǒng)、委托人關(guān)聯(lián)企業(yè)信息、央行應(yīng)收賬款登記信息等。

　　家族信托業(yè)務(wù)：受益人的身份認定
　　在操作家族信托業(yè)務(wù)時，必須明確受益人和委托人的關(guān)系。如果是近親屬的情況則較為簡單，只需出具相關(guān)證明即可。但如若無血緣關(guān)系，則需考慮是否可能涉及洗錢和非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等問題。為防范此類情況可能為信托公司帶來的風險，需要求委托人出具書面聲明，以示財產(chǎn)來源和歸屬合法。

　　家族信托業(yè)務(wù)：受益權(quán)條款設(shè)計
　　《信托法》 第四十七條規(guī)定，受益人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，其信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)，但法律、行政法規(guī)以及信托文件有限制性規(guī)定的除外。
　　因此，理論上來說，信托受益權(quán)可以用來清償債務(wù)，但如此的話，委托人設(shè)立信托時的信托目的便可能難以達成。
　　因此，在制定信托合同時，信托受益權(quán)清償、轉(zhuǎn)讓和繼承條款的設(shè)定，對于整個信托功能的發(fā)揮具有至關(guān)重要的作用。如要保障信托的財富傳承等功能實現(xiàn)，需在合同設(shè)計時便明確載入相關(guān)禁止性條款。

　　家族信托業(yè)務(wù)：非資金類信托財產(chǎn)之辨
　　家族信托業(yè)務(wù)開展還有一項重要的阻礙是信托登記制度的缺失，而在實踐中，工商和不動產(chǎn)的登記機關(guān)不太認同用信托合同做為財產(chǎn)轉(zhuǎn)移依據(jù)，并牽涉到一些稅務(wù)問題，因此以非資金類信托財產(chǎn)來設(shè)立家族信托暫時難以實現(xiàn)，而目前來看非上市公司股權(quán)是可能突破的是資金類信托財產(chǎn)。

　　家族信托業(yè)務(wù)：不確定因素處置方案
　　家族信托的操作過程中可能面臨諸多復(fù)雜的不確定因素，這些都需要在合同訂立伊始便予以充分考慮，包括非交易過戶問題；限制性條款，諸如“實施創(chuàng)業(yè)”“必要的生活需求”等難以量化條款的判定；非惡意隱瞞信息；受益人失聯(lián)等等。
　　此類問題，如有可能，應(yīng)盡量在合同中進行明確約束，難以明確的部分一般有兩種解決思路，一是給予受托人自由裁量權(quán)，二是設(shè)立監(jiān)察人或監(jiān)察委員會，受托人則按照監(jiān)察人的指令進行操作。

　　無憂保提示：通過以上描述，我們可以得知，在開展家族信托業(yè)務(wù)時，信托公司需要注意信托財產(chǎn)的系列證明、受益人的身份認定等問題。此外，對風險的甄別能力，信托公司要在實踐過程中逐漸提高。