【摘要】在我國的社會保障體系中，主要是由養(yǎng)老和醫(yī)療保障兩大塊構(gòu)成，而在不斷的醫(yī)改過程中，商業(yè)健康險也在不斷被邊緣化，相關(guān)資料統(tǒng)計顯示，目前我國大部分專業(yè)健康保險公司基本上處于虧損狀態(tài)。那么這是什么原因?qū)е碌哪?？對此，南開大學(xué)保險專家進行了如下的分析。

　　我國一共4家專業(yè)健康險公司。當(dāng)時設(shè)立專業(yè)健康險公司的初衷是想探索一條專業(yè)化經(jīng)營的道路。更多的是借鑒德國的做法，但問題在于，沒有完整的學(xué)習(xí)德國經(jīng)驗。德國的專業(yè)健康險經(jīng)營模式的特點是壽險公司一般不賣健康險，只有健康險公司才能賣健康險，同時健康險公司也不涉足壽險公司的產(chǎn)品。

　　但我們到最后制度確立的時候，出于種種原因，變成了健康險公司不賣傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品，但是壽險公司可以賣健康險產(chǎn)品。這樣一來，很長一段時間，實際上是處在一個不太公平的競爭狀態(tài)。為什么處在虧損狀態(tài)，因為沒有發(fā)揮出它的專業(yè)優(yōu)勢。

　　未來商業(yè)健康保險要想大發(fā)展，必須有自己的一套醫(yī)療服務(wù)配套體系。去年10月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于促進健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》提出，政策鼓勵民營資本、社會資本投資醫(yī)療服務(wù)業(yè)，其中就包括商業(yè)保險機構(gòu)。關(guān)于健康險的稅收優(yōu)惠政策，這是我目前研究的一項重點內(nèi)容。今年我有幸參與中國保險行業(yè)協(xié)會組織的課題研究，希望研究成果在明年能夠轉(zhuǎn)化為政策出臺。目前，純商業(yè)健康險的確沒有稅收優(yōu)惠政策，但是企業(yè)給職工購買補充保險有一點稅收優(yōu)惠。但是這個好處僅體現(xiàn)在企業(yè)所得稅，對于職工個人收入所得稅，沒有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。我們目前參照國際經(jīng)驗，在規(guī)劃稅收優(yōu)惠政策，這涉及起征點、封頂線怎么科學(xué)設(shè)置等。

　　無憂保提示：為什么大部分健康保險公司會出現(xiàn)虧損的情況，原因在于商業(yè)健康險沒有發(fā)揮自己充分的優(yōu)勢，而商業(yè)健康險的最大優(yōu)勢在于對社會醫(yī)保進行有力的補充，而由于我國相關(guān)政策對于商業(yè)健康險公司的稅收優(yōu)惠缺位的問題，進而導(dǎo)致商業(yè)健康險公司無法發(fā)揮這方面的優(yōu)惠，后期我們相信，通過商業(yè)健康險的稅收優(yōu)惠政策，這方面的問題將得到妥善的解決。