【摘要】隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國保險行業(yè)一躍成為中國經(jīng)濟發(fā)展中的朝陽產(chǎn)業(yè)之一。但是，在快速發(fā)展的同時還存在一些問題。近日，民生人壽因多項違法行為被保監(jiān)會下達行政處罰決定書，引起了社會的廣泛關(guān)注。下面是詳細情況。

　　民生人壽五項違規(guī)被罰款41萬
　　據(jù)保監(jiān)會公布的處罰書，民生人壽主要有五大違規(guī)行為。具體如下：
　　一、提交虛假報告
　　一是償付能力報告存在錯誤。（1）償付能力報告中認可資產(chǎn)計算不準確：對企業(yè)債券未區(qū)分有無擔保均按照100%確認為認可資產(chǎn)；將賬齡超過一年的應(yīng)收保費全額確認為認可資產(chǎn)；將分支機構(gòu)籌備組發(fā)生的工資等費用計入其他應(yīng)收款，并按照80%的比例確認為認可資產(chǎn)等，導(dǎo)致2012年度和2013年第1、2季度虛增認可資產(chǎn)。（2）償付能力報告編制不準確：2012年度償付能力報告明細表中披露的關(guān)聯(lián)方信息與實際不符，列示的有關(guān)投資資產(chǎn)、認可價值也與實際不符；2013年1季度償付能力報告將購買的債權(quán)投資計劃錯誤列入“企業(yè)債券”進行披露等。二是財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實。2012年至 2013年上半年，民生人壽存在報銷虛假發(fā)票、虛列會議費和公雜費、多確認房屋租金收入、將未激活的卡單確認保費收入、將保險代理公司銷售的產(chǎn)品納入直銷業(yè)務(wù)統(tǒng)計等行為。三是專業(yè)中介風險排查報告數(shù)據(jù)與實際經(jīng)營情況不符。在2013年8月向保監(jiān)會提交的《關(guān)于民生保險專業(yè)中介業(yè)務(wù)風險排查情況的報告》中，民生人壽有關(guān)保費、手續(xù)費數(shù)據(jù)與實際經(jīng)營情況不符。
　　二、債券回購融入資金的使用違反監(jiān)管規(guī)定
　　2012年5月至2013年3月，民生人壽先后將部分債券回購融入資金在銀行辦理協(xié)議存款、申購非公開發(fā)行股票、購買銀行股權(quán)、申購可轉(zhuǎn)債。
　　三、在投保人非被保險人父母的情況下，為無民事行為能力人承保以死亡為給付保險金條件的保險。2012年至2013年上半年，民生人壽承保的“民生團體意外傷害保險”（含意外身故責任）中，有136份保單被保險人是10周歲以下未成年人，投保人非被保險人父母。
　　四、未按規(guī)定進行電話回訪
　　2012年至2013年上半年，民生人壽存在大量超猶豫期回訪以及客戶尚未簽收保單即完成電話回訪的情況。
　　五、高級管理人員未取得任職資格核準即履行職務(wù)
　　魏XX自2011年4月以來擔任民生人壽某分公司銀保協(xié)管責任人，實際擁有與分公司總經(jīng)理助理相同的管理職權(quán)，總公司未就其履職申請任職資格核準。
　　對此，保監(jiān)會決定保監(jiān)會決定對民生人壽罰款共計41萬元，對3個相關(guān)責任人罰款共計5萬。
　　行業(yè)分析人士指出，上述違規(guī)并不只是民生人壽的“專利”，此前不少被處罰或被投訴曝光的險企也都存在上述問題，具有相當范圍內(nèi)的共性特征。

　　多個險企因償付能力不足違規(guī)
　　自去年起，保監(jiān)會加大對公司償付能力的監(jiān)管，要求險企保證其最低償付能力充足率。何謂償付能力充足率？它等于保險公司的實際資本與最低資本的比率，最低償付能力是保險公司在承擔現(xiàn)有負債的基礎(chǔ)上，進一步支持未來發(fā)展而建立的預(yù)警指標。據(jù)《保險公司償付能力管理規(guī)定》，償付能力在150%以上的為正常公司。想提高償付能力充足率，或增加自有實際資本，或降低最低資本的要求。據(jù)觀察，保監(jiān)會先后對低于150%償付能力的信泰人壽、合眾人壽、新光海航人壽、長安責任、正德人壽等多家保險公司發(fā)出監(jiān)管函，要求他們在期限內(nèi)采取切實有效措施改善償付能力，并責令保險公司停止開展新業(yè)務(wù)。為了解決這個問題，大部分險企業(yè)都是通過股東增加資本金這一途徑改善償付能力的。但不是所有的險企都能順利向股東籌到錢?！澳昴晏濆X，回回要錢，金額動輒幾億甚至十數(shù)億，資本實力再雄厚的股東，也經(jīng)不起折騰。更何況有些股東自身財力已岌岌可危，哪還顧得上管我們啊?！睖夏持行”ｋU公司相關(guān)負責人說。尋求其他資本補充途徑，也非易事。發(fā)行次級債，審批周期不算短，遠水解不了近渴；財務(wù)再保險也可調(diào)節(jié)資本，這一舶來品在國內(nèi)雖已“陽光化”，但流程也非簡易，再保險公司更不是來者不拒。情急之下，保險公司不惜鋌而走險。為了虛增償付能力充足率，他們或大玩 “會計游戲”，濫用公允價值計量方式，以實現(xiàn)粉飾報表的目的；他們或在認可資產(chǎn)上“大做文章”，將應(yīng)收保費、企業(yè)債券的資產(chǎn)認可比例人為拔高；更甚者，將保險資金“包裝”迂回為股東資金，實現(xiàn)虛假增資。
　　除了此次的民生人壽通過將賬齡超過一年的應(yīng)收保費全額確認為認可資產(chǎn)等方式虛增資本，此前，據(jù)保監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，民安財險將質(zhì)押在某銀行的10.1億元存款計入認可資產(chǎn)，導(dǎo)致公司2012年度償付能力報告認可資產(chǎn)虛增。而正德人壽也被查出，在土地使用權(quán)的交易以及相應(yīng)的會計處理中，通過“政府補貼資金”和“其他應(yīng)收款”項目虛增實際資本。
　　此外，在杭州，由保監(jiān)會資金運用部負責人帶隊的檢查小組，駐扎在信泰人壽已有兩月之久。這家中小險企的償付能力充足率在負數(shù)徘徊已有時日。因股東之間長期不睦、派系之爭，導(dǎo)致在增資問題始終無法達成一致。圈內(nèi)甚至傳言，信泰人壽曾將近30億保費當作股東注資資金，試圖蒙混過關(guān)。

　　多家險企業(yè)被指內(nèi)控管理不嚴格 違規(guī)展業(yè)頻頻
　　據(jù)觀察，近年來多家險企因內(nèi)控管理不嚴格違規(guī)被罰。據(jù)保監(jiān)會公布的消息指出，渤海財險因部分董事任職前未取得任職資格核準及未加強內(nèi)部管理違法被罰。渤海財險馮某等兩名職工監(jiān)事分別于2011年6月、10月離職，但直至2012年3月29日的2012年度第一次股東大會，公司才選舉新的監(jiān)事。在此期間，渤海財險疏于對監(jiān)事離職事項的規(guī)范和管理，致使監(jiān)事人數(shù)較長時間不符合公司章程規(guī)定，且未及時對上述兩人作出免去監(jiān)事的決定，違反了《保險公司管理規(guī)定》關(guān)于保險公司應(yīng)當加強內(nèi)部管理的規(guī)定。
　　今年，民安財險也因內(nèi)控管理不嚴格被保監(jiān)會處罰。一是公司治理和內(nèi)部控制方面。2011年以來股東會的議事事項未包含經(jīng)營方針、投資計劃、審議年度財務(wù)預(yù)決算方案等議案，股東會資料不完整；監(jiān)事會人數(shù)不符合公司規(guī)定，2011年以來未召開監(jiān)事會會議；2011年11月以來多名高級管理人員離任未審計；支付有關(guān)大額預(yù)付購房款和設(shè)備采購款未經(jīng)董事會或股東會批準等。二是業(yè)務(wù)和財務(wù)管理方面。2012年，向不符合保監(jiān)會監(jiān)管要求的財險公司分出再保險業(yè)務(wù)；對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)未及時更新，導(dǎo)致2012年第4季度商業(yè)車險再保后已決賠款的財務(wù)口徑與業(yè)務(wù)口徑不一致；2011年6月，未經(jīng)保監(jiān)會批準，將作為資本保證金的定期存款變更為活期存款等。三是資金運用方面。民安財險未按照保監(jiān)會監(jiān)管要求建立保險資金運用信息系統(tǒng)；2012年9月，民安財險在償付能力充足率低于120％的情況下，修改委托投資指引的有關(guān)規(guī)定，增加了對無擔保非金融企業(yè)（公司）債券的投資比例。
　　除了上述的財產(chǎn)險公司外，對壽險公司而言，一些保險公司為了沖保費規(guī)模而采用人海戰(zhàn)術(shù)，不惜鋌而走險聘用無證人員，行業(yè)無序競爭等問題也很突出。
　　其中，生命人壽內(nèi)蒙古分公司便曾被曝出曾委托無證銷售人員賣保險達1674人，代理銷售保險產(chǎn)品4423筆，實現(xiàn)保費收入3103.98萬元，并因此收到10萬元的罰單。據(jù)報道，筆者查閱相關(guān)處罰信息發(fā)現(xiàn)，生命人壽無證銷售的情況還涉及生命人壽重慶分公司下轄的萬州中心支公司以及渝中、墊江、長壽、云陽、開縣5家支公司。此外，來自山東保監(jiān)局的處罰信息顯示，生命人壽淄博中心支公司因委托無展業(yè)證營銷員展業(yè)并支付傭金、給予投保人保險合同約定以外的其他利益、業(yè)務(wù)宣傳資料不符合監(jiān)管規(guī)定等原因，2013年2月被山東保監(jiān)局處以警告、罰款5萬元的處罰。

　　無憂保提示：通過以上描述，我們可以得知，民生人壽因提交虛假報告、債券回購融入資金的使用違反監(jiān)管規(guī)定等五項違規(guī)被罰款41萬。而除了民生人壽，還有多個險企因償付能力不足違規(guī)，多家險企業(yè)被指內(nèi)控管理不嚴格。