【摘要】據(jù)了解，人口老齡化已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中需要解決的重大課題。于是，如何引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)設(shè)計(jì)出符合中國國情的發(fā)展思路成為解決問題的關(guān)鍵所在。下面就和小編一起來看看具體內(nèi)容吧！

　　我國保險(xiǎn)行業(yè)近些年的發(fā)展成績顯著，但存在的問題也很多。從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)來看，第一，財(cái)政補(bǔ)貼逐年遞增。我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金規(guī)模近些年穩(wěn)步增長，但政府的財(cái)政補(bǔ)貼也逐年遞增，各期基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金額度扣除財(cái)政補(bǔ)貼后所剩無幾。隨著人口老齡化日趨嚴(yán)重，經(jīng)濟(jì)增長將進(jìn)入結(jié)構(gòu)性減速的通道，財(cái)政收入的增長也會(huì)相應(yīng)趨緩，長期財(cái)政補(bǔ)貼的代價(jià)顯然是越來越高昂，從長期來看是不可持續(xù)的。第二，個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行。我國個(gè)人賬戶的記賬額在2012年接近3萬億元；而空賬額度突破了2.6萬億元；做實(shí)的個(gè)人賬戶僅實(shí)現(xiàn)3396億元。第三，養(yǎng)老金替代率逐年下降。我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率的平均水平在近十年呈現(xiàn)出顯著的下降趨勢，從2002年的72.9%快速下降至2011年的50%。而我國在1997年建立城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，設(shè)計(jì)的替代率目標(biāo)為58.5%。這說明我國養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率目前處于一個(gè)很低的水平，而由于雙軌制的原因，我國企業(yè)職工的養(yǎng)老金替代率更低，這嚴(yán)重影響了勞動(dòng)者退休后的生活水平。第四，省級統(tǒng)籌困難重重。依據(jù)我國目前區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件，社會(huì)統(tǒng)籌層次只能大部分在市級統(tǒng)籌和少數(shù)省級統(tǒng)籌，仍不能達(dá)到所有的省級統(tǒng)籌層面，推進(jìn)步伐非常緩慢。其主要矛盾在于，一是“分灶”吃飯的財(cái)政體制制約了統(tǒng)籌層次的提高，二是地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與贍養(yǎng)比例等各項(xiàng)指標(biāo)相差較大造成的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的存量有別。

　　從企業(yè)年金的發(fā)展來看，遠(yuǎn)未擔(dān)負(fù)起構(gòu)建多支柱體系的重任。2012年年金的企業(yè)參保率和城鎮(zhèn)就業(yè)人口參保率分別只有0.4%和4.98%，說明企業(yè)年金的受眾面很小，覆蓋率極低；而基金占GDP比重和占股市市值的比重分別只有0.93%和2.10%，說明企業(yè)年金對經(jīng)濟(jì)和資本市場的影響也非常有限。其中的原因是多方面的，一是企業(yè)的稅收優(yōu)惠幅度較低使得企業(yè)建立年金的積極性不高；二是我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率偏高，擠壓了企業(yè)建立年金的空間；三是我國中小企業(yè)眾多，而多數(shù)中小企業(yè)生存期短，用工不規(guī)范，企業(yè)利潤低，缺乏為職工建立企業(yè)年金的實(shí)力。為此，雖然我國自今年起對企業(yè)年金的個(gè)人所得稅采取遞延繳納的稅收優(yōu)惠政策，但它只是企業(yè)年金步入快速發(fā)展的一個(gè)起點(diǎn)，未來的發(fā)展還需多方面的協(xié)調(diào)和努力。

　　從商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展水平看，2012年我國整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的保險(xiǎn)密度為178.9美元，而世界保險(xiǎn)密度的平均水平已達(dá)到655.7美元；我國保險(xiǎn)深度為2.96%，而世界保險(xiǎn)深度的平均水平已達(dá)到6.5%。這些數(shù)據(jù)說明我國商業(yè)保險(xiǎn)市場未來仍然有較大的發(fā)展空間。商業(yè)保險(xiǎn)在快速發(fā)展的過程中主要呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：第一，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理。壽險(xiǎn)在人身險(xiǎn)市場中一直占據(jù)著絕對的比重，健康險(xiǎn)發(fā)展不足，這種業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)未能與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展特征相適應(yīng)。例如雖然健康險(xiǎn)近些年快速發(fā)展，但專業(yè)的健康保險(xiǎn)公司發(fā)展緩慢，原因之一是對醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評估能力不足，健康險(xiǎn)產(chǎn)品雖然很多，但險(xiǎn)種相似度高，缺乏競爭力。第二，地區(qū)發(fā)展不平衡。從保險(xiǎn)深度看，只有北京、上海、四川、河南、山西、重慶等6個(gè)省份高于全國平均水平(1.96%)，而青海、內(nèi)蒙古和西藏的保險(xiǎn)深度還不足1%。從保險(xiǎn)密度上看，只有北京、上海、天津和江蘇4個(gè)省份高于全國平均水平(750元/人)，而西藏的保險(xiǎn)密度只有55元/人。第三，個(gè)人年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速增長，但團(tuán)體年金逐漸被企業(yè)年金所擠出。團(tuán)體年金業(yè)務(wù)的萎縮主要是因?yàn)橄鄬τ谄髽I(yè)年金，團(tuán)體年金缺少稅收優(yōu)惠的激勵(lì)政策。第四，保險(xiǎn)業(yè)在企業(yè)年金市場保持優(yōu)勢。到2013年3月末，在11家法人受托機(jī)構(gòu)中，5家養(yǎng)老保險(xiǎn)公司受托管理資產(chǎn)2189億元，占企業(yè)年金法人受托業(yè)務(wù)的70.5%；在21家法人投資管理機(jī)構(gòu)中，7家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資管理資產(chǎn)2303億元，占市場份額的46.9%。第五，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用仍然存在壓力。一是資本市場不發(fā)達(dá)，自2004年保險(xiǎn)資金允許按照規(guī)定比例投資股市之后，保險(xiǎn)資金收益率與股市走勢基本趨同，缺乏有效的對沖機(jī)制，波動(dòng)水平顯著提高，加劇了保險(xiǎn)資金保值增值的風(fēng)險(xiǎn)。二是保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配。占據(jù)保險(xiǎn)資金絕對比例的壽險(xiǎn)資金的平均期間通常在10年至20年以上；而在保險(xiǎn)資金運(yùn)用的過程中，債券占據(jù)了近一半的份額，它的期限多為5至10年，這使得保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債在收益率和期限方面存在著較為嚴(yán)重的不匹配問題。

　　綜合上述分析，如何引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)設(shè)計(jì)出符合我國國情的發(fā)展思路是未來特別需要關(guān)注的問題。

　　首先可以考慮，以“名義賬戶制”和“稅費(fèi)分籌”優(yōu)化我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。同時(shí)，強(qiáng)化政府對于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任與義務(wù)，定位于提供政策保障，向參保者提供稅費(fèi)減免的優(yōu)惠政策和最基本的生活保障，并作為“最后出場人”向制度提供財(cái)務(wù)擔(dān)保，承擔(dān)兜底責(zé)任。

　　其次需要推動(dòng)企業(yè)年金發(fā)揮實(shí)質(zhì)性養(yǎng)老保障作用。一是通過政策推動(dòng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金的快速穩(wěn)健發(fā)展。第一，重視對多層次的養(yǎng)老保障體系進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，以立法形式合理界定三支柱的定位，明確企業(yè)年金的性質(zhì)和在多支柱養(yǎng)老體系中的地位，這是推動(dòng)企業(yè)年金大發(fā)展的前提。第二，實(shí)施有激勵(lì)作用的稅收優(yōu)惠政策，只有當(dāng)這種稅收優(yōu)惠政策能夠增加企業(yè)的利潤空間和不減少職工的可支配收入時(shí)，企業(yè)年金才會(huì)變得更有吸引力。第三，抓住事業(yè)單位職業(yè)年金改革的契機(jī)，努力促成大型企業(yè)企業(yè)年金，事業(yè)單位和公務(wù)員職業(yè)年金，中小企業(yè)、新興企業(yè)集合年金計(jì)劃等多種形式并存、覆蓋面較廣、替代率穩(wěn)定、籌資水平較高的年金體系。第四，我國企業(yè)年金目前只允許采用DC型模式開展，企業(yè)年金類型的選擇應(yīng)遵循自愿性和多樣化的原則，允許DC計(jì)劃和DB計(jì)劃共存和競爭，鼓勵(lì)實(shí)行各種混合型計(jì)劃，滿足多層次、多樣化的養(yǎng)老需求。二是逐步探索有中國特色的個(gè)人退休賬戶制度(IRAs)。由于我國居民習(xí)慣于通過銀行儲(chǔ)蓄方式進(jìn)行資金積累，因此通過良好的制度設(shè)計(jì)和稅收優(yōu)惠，建立中國特色的個(gè)人退休賬戶，對于完善我國的養(yǎng)老保障體系意義重大，讓無法參與其他養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的群體享受國家稅收優(yōu)惠，也體現(xiàn)了國家財(cái)政支出在不同群體間的公平。另外，IRAs準(zhǔn)許退休人員和變換工作的雇員把其以前積累的雇主養(yǎng)老金計(jì)劃資產(chǎn)轉(zhuǎn)存至IRAs。因此，國家也應(yīng)允許個(gè)人退休賬戶轉(zhuǎn)入原有的企業(yè)年金繳存額，建立不同養(yǎng)老計(jì)劃的良好轉(zhuǎn)換和銜接平臺(tái)，方便就業(yè)勞動(dòng)力的流動(dòng)轉(zhuǎn)移，推動(dòng)完善全面覆蓋的社保體系。

　　同時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)通過自身優(yōu)勢打造現(xiàn)代養(yǎng)老服務(wù)體系。一是商業(yè)保險(xiǎn)要利用自身優(yōu)勢，對現(xiàn)有的社會(huì)保障制度體系進(jìn)行一定的優(yōu)化，提高其運(yùn)行效率。二是商業(yè)保險(xiǎn)要深化自身功能和延展產(chǎn)業(yè)鏈，打造現(xiàn)代養(yǎng)老服務(wù)體系。商業(yè)保險(xiǎn)需要積極深化自身功能，緊緊圍繞提供保障這根縱線，從提供保險(xiǎn)產(chǎn)品到養(yǎng)老設(shè)施服務(wù)一整條產(chǎn)業(yè)鏈入手，深度挖掘每一個(gè)環(huán)節(jié)的資源和紅利，打造現(xiàn)代養(yǎng)老服務(wù)體系。三是商業(yè)保險(xiǎn)要介入現(xiàn)代養(yǎng)老服務(wù)體系離不開政策支持和自身努力。國家應(yīng)在法律制度上明確商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系中的定位，確立政府提供公共服務(wù)的范圍，解決好市場和政府的邊界問題，兩者分工明確，在制度安排上為商業(yè)保險(xiǎn)留出更大的發(fā)展空間。

　　無憂保提示：通過上面信息我們可以了解到，隨著人口老齡化的發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)增長正在逐步喪失人口紅利的支撐。如何應(yīng)對為此相關(guān)研究開始關(guān)注第二次人口紅利的開發(fā)，即通過保險(xiǎn)行業(yè)的制度設(shè)計(jì)和健康發(fā)展，形成長期穩(wěn)定的資金，拉動(dòng)養(yǎng)老的相關(guān)需求，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升人力資本水平，進(jìn)而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。