【摘要】養(yǎng)老問題一直是牽動(dòng)億萬(wàn)中國(guó)人心弦的重大問題，在目前的社會(huì)模式下，很多人的養(yǎng)老問題都得不到保障，因?yàn)槲覈?guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)化率低，而且領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件苛刻，所以大家要想過上康樂無(wú)憂的老年生活，需要搭配一份商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　強(qiáng)調(diào)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可靠性，并不意味著我國(guó)現(xiàn)行制度沒有缺陷。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在已具有普惠性特征的同時(shí)，還存在如下問題：一是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度承擔(dān)著超越自身功能的壓力，形成了“養(yǎng)老金水平越來越高—人們期望越來越高—不滿意度越來越高”的怪圈。二是企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休制度長(zhǎng)期雙軌并存的格局，損害了老中青三代人的養(yǎng)老權(quán)益公平。三是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍然處于地區(qū)分割狀態(tài)，不僅造成各地費(fèi)率負(fù)擔(dān)不均與互濟(jì)性弱化，而且影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公平競(jìng)爭(zhēng)大局與地區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展全局。四是責(zé)任不清與責(zé)任分擔(dān)機(jī)制失衡：歷史責(zé)任與現(xiàn)實(shí)責(zé)任、政府責(zé)任與市場(chǎng)責(zé)任、中央政府責(zé)任與地方政府責(zé)任仍然缺乏清晰的邊界；企業(yè)與政府負(fù)擔(dān)重、個(gè)人負(fù)擔(dān)輕，中央政府負(fù)擔(dān)重、地方政府負(fù)擔(dān)輕。針對(duì)這些問題，當(dāng)前特別需要做好養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的頂層設(shè)計(jì)?，F(xiàn)行制度是頂層設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)，不可能推倒重來。應(yīng)從現(xiàn)實(shí)條件出發(fā)，突出普惠性、公平性、互濟(jì)性與可持續(xù)性理念，促使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系優(yōu)化之后走向成熟、定型。

　　理論上可以將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的總目標(biāo)確定為：到2020年，建成由職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、公職人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)組成的法定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系，輔之以補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，覆蓋90%以上的城鄉(xiāng)適齡參保人口，為每個(gè)退休者提供相對(duì)公平、水平適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老金。在替代率方面，職工與公職人員的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（第一層次）替代率可設(shè)定為45%左右，企業(yè)年金與職業(yè)年金（第二層次）替代率可設(shè)定為10%—25%，兩個(gè)層次養(yǎng)老金合計(jì)替代率達(dá)到55%—70%。在基金積累規(guī)模方面，應(yīng)統(tǒng)籌考慮戰(zhàn)略儲(chǔ)備基金與個(gè)人賬戶基金積累規(guī)模，如果偏重戰(zhàn)略儲(chǔ)備基金積累就應(yīng)減少個(gè)人賬戶基金積累，如果偏重個(gè)人賬戶基金積累則應(yīng)控制戰(zhàn)略儲(chǔ)備基金規(guī)模，基金積累總量可以確定為同期GDP的10%—20%。這樣，既能保證滿足未來養(yǎng)老金支付高峰期的資金需要，又可規(guī)避基金貶值風(fēng)險(xiǎn)。

　　深化改革具有緊迫性，改革方案應(yīng)有可操作性。當(dāng)前，需要打出優(yōu)化制度安排的組合拳：一是盡快制定職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全國(guó)統(tǒng)籌方案，在全國(guó)實(shí)現(xiàn)費(fèi)率統(tǒng)一、待遇調(diào)整公平、經(jīng)辦統(tǒng)一、信息統(tǒng)一。二是逐步調(diào)整籌資責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)相對(duì)均衡。在全國(guó)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，可以考慮將用人單位與參保者個(gè)人的實(shí)際總繳費(fèi)率控制在20%，其中個(gè)人繳費(fèi)率為8%，單位繳費(fèi)率降低至12%；同時(shí)明確財(cái)政對(duì)各類養(yǎng)老保險(xiǎn)的固定補(bǔ)貼比例。三是盡快啟動(dòng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工繳費(fèi)參保，并采取與企業(yè)職工一樣的待遇調(diào)整辦法。四是盡快明確養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資政策，包括基金管理層級(jí)、投資方式及個(gè)人賬戶所有者收益回報(bào)率等。

　　無(wú)憂保提示：在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革方案推行之初，大家最好提前為自己選購(gòu)一份合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，以確保自己晚年生活的質(zhì)量。而選擇合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也離不開專業(yè)投保平臺(tái)的選擇，為您推薦無(wú)憂保網(wǎng)，它是全國(guó)最大的保險(xiǎn)電子商務(wù)平臺(tái)，是您選擇合適商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的最佳渠道。