【摘要】隨著421家庭模式的不斷增多，困擾著大家的養(yǎng)老問題開始日益突出。對此，國家政府部門及時對現(xiàn)有的養(yǎng)老保險制度進行了改革，一時間，養(yǎng)老保險已經(jīng)成為全社會普遍關注的熱點話題。一方面，人們對我國社會養(yǎng)老保險實現(xiàn)制度全覆蓋并讓所有老年人都能按月領取一筆數(shù)額不等的養(yǎng)老金、對企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金連續(xù)10年增長持肯定態(tài)度；另一方面，也有人深感懷疑、不安與焦慮，比如，擔心社會養(yǎng)老保險制度不可靠，不滿機關事業(yè)單位與企業(yè)職工養(yǎng)老金雙軌制等。為了幫助大家更好的理解當下的養(yǎng)老保險改革制定，下文將對此進行詳細介紹。

　　社會養(yǎng)老保險制度可靠嗎
　　所謂養(yǎng)老金缺口，是指養(yǎng)老保險基金收不抵支的狀況，分三種情況：一是當期（年）出現(xiàn)的收支缺口；二是歷史留下的收支缺口，即所謂歷史欠賬；三是未來收支缺口，即預測在若干年后可能出現(xiàn)的收不抵支現(xiàn)象。如果不加定語，養(yǎng)老金缺口就是指當期收不抵支狀況。當前一些媒體不時報道的職工養(yǎng)老金缺口問題，其實是一個被有意或無意模糊化了的說法。因為它往往將歷史的、當期的、未來的情況混淆在一起，或者以地區(qū)分割的、非正常情形下的局部缺口來替代正常情形下的全國收支狀況，或者對基于國際慣例與政府公共責任的財政補貼作了剔除，結果造成不必要的人心惶惶。
　　企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度是我國社會保險法中明確的全國性制度安排，下面表格中的數(shù)據(jù)充分表明，全國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金每年都有結余，當期根本不存在缺口。這是一個客觀事實。
　　從下表可見，我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金的收支規(guī)模和滾存結余的基金積累規(guī)模都在持續(xù)擴大，財政補貼所占比例雖有起伏，但總體呈相對下降趨勢。從全國看，這一制度財務狀況良好。至于有人說這種結余中的財政補貼部分應當扣除，是不懂社會保險制度知識的表現(xiàn)。社會養(yǎng)老保險制度120多年前始建于德國，當時就是由政府分擔責任的，這是政府承擔公共責任的一種具體體現(xiàn)。何況我國的財政補貼事實上是對計劃經(jīng)濟時代中老年職工養(yǎng)老金歷史欠賬的一種補償。因此，一部分地區(qū)當期出現(xiàn)養(yǎng)老金缺口而另一部分地區(qū)出現(xiàn)結余所反映的問題，不是養(yǎng)老保險資金不足，而是制度處于地區(qū)分割情形下地區(qū)之間養(yǎng)老金難以調劑，治本之策應當是盡快依法將這一制度提升為全國統(tǒng)一的制度安排。
　　歷史留下的職工養(yǎng)老金缺口確實存在，這是從現(xiàn)收現(xiàn)付制向統(tǒng)賬結合制轉變、從單位保險制向社會保險制改革的必然結果。上世紀智利將現(xiàn)收現(xiàn)付型公共養(yǎng)老金改革成個人賬戶式養(yǎng)老金時，也曾出現(xiàn)巨額缺口，只不過智利采取的是做實個人賬戶而發(fā)行長達數(shù)十年特種國債的做法。我國目前出現(xiàn)個人賬戶空賬現(xiàn)象，是因為我國選擇了與智利不同的償債方式。智利一次性做實個人賬戶，政府需要承擔長期國債償還義務；我國部分做實個人賬戶，政府逐年給予相應支出補貼。兩者殊途同歸，都是由政府承擔制度轉型成本的償付責任。因此，不應因個人賬戶出現(xiàn)空賬而動搖對社會養(yǎng)老保險制度的信心。
　　對于一些人預測未來可能出現(xiàn)的養(yǎng)老金缺口，確實需要居安思危、提前應對。但預測所依據(jù)的變量不同，結果也會不同。決定未來收支缺口的因素有很多，包括經(jīng)濟增長率、人口增長率、對現(xiàn)行制度的適度調整等，這些因素發(fā)生變化，預測結果就會變化。拿人口因素來說，普遍的預測結論是2030年老年人口超過3.6億，但這只是基于過去計劃生育政策和以60歲為老年人基準年齡的預測，而隨著計劃生育政策調整，以及人均預期壽命延長導致老年人基準年齡的提升，這個預測結論必然會發(fā)生偏差。預測數(shù)據(jù)可以作為決策參考，但不應片面強調悲觀預測結果而令公眾喪失對制度的信心。

　　基金積累越多越好嗎
　　有人認為養(yǎng)老保險基金積累越多越好，這是銀行家開銀行的思維方式，但發(fā)展養(yǎng)老保險不是開銀行。養(yǎng)老基金的積累不僅取決于未來的需要，還要考慮代際負擔公平以及資本市場風險，并非越多越好。以社會養(yǎng)老保險制度創(chuàng)始國德國為例，其人均預期壽命超過80歲，但養(yǎng)老保險制度堅持采用現(xiàn)收現(xiàn)付模式，追求的是年度收支平衡。當2011年出現(xiàn)年度基金盈余45億歐元時，德國政府決定從2012年起將養(yǎng)老保險費率從19.9%（勞資繳費各占50%）降至19.6%，并提升退休者的養(yǎng)老金待遇，但同時從2012年1月1日開始延遲退休年齡，從65歲逐步延長到2029年的67歲。德國社會養(yǎng)老保險制度120多年穩(wěn)定發(fā)展的事實表明，只要制度設計合理并適時調整，即使沒有基金積累，也能夠實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。而采取完全積累制的美國401K私人養(yǎng)老金計劃，其資產(chǎn)在2008年國際金融危機中縮減率高達26%，表明基金制養(yǎng)老金難以規(guī)避資本市場風險。因此，對養(yǎng)老保險基金積累的理性態(tài)度應當是：收不抵支無疑不可持續(xù)，適度的基金積累是未雨綢繆，但積累過多則有違代際公平并可能潛藏巨大的貶值風險。我國當前養(yǎng)老保險基金積累規(guī)模已達2萬多億元，當務之急是避免基金持續(xù)貶值，實現(xiàn)保值增值。
　　綜上，作為全國性制度安排，我國職工基本養(yǎng)老保險并不存在當期基金缺口問題，局部地區(qū)缺口是制度地區(qū)分割導致繳費負擔不公、基金余缺分化的不良后果，在實現(xiàn)基金全國統(tǒng)籌后會自然消失。再加上個人賬戶空賬將逐步化解，已有基金積累為制度長遠發(fā)展提供支持，我國社會養(yǎng)老保險制度應當是可靠的。再看世界上不時傳來商業(yè)保險公司破產(chǎn)的消息，但迄今從未出現(xiàn)社會養(yǎng)老保險制度破產(chǎn)的情況，表明這一制度因循多方分擔責任、群體互助共濟、政府財政擔保的法制化軌道，可以提供穩(wěn)定的養(yǎng)老保障。

　　無憂保提示：以上就是養(yǎng)老保險改革的全面介紹，希望對大家更好的理解當下的養(yǎng)老保險改革政策有所幫助。另外，考慮到社會養(yǎng)老保險所提供的保障范圍十分有限，建議大家不妨提前搭配一份商業(yè)養(yǎng)老保險，以改善自己老年生活質量。