【摘要】隨著保險(xiǎn)業(yè)不斷發(fā)展，在發(fā)展的同時(shí)也會(huì)面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，那么就需要制定相關(guān)的政策來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。近日，中國保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《辦法》，就相互保險(xiǎn)組織向社會(huì)公開征求意見。

　　在首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)系教授庹國柱看來，這份文件來得有些晚了，例如被納入保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司，存在已近十年，但法律監(jiān)管一直處于真空地帶。庹國柱告訴 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》媒體，相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管規(guī)則的出臺，可豐富保險(xiǎn)組織形式，為新的保險(xiǎn)組織設(shè)立、運(yùn)行提供法律依據(jù)，對利益相關(guān)者來說都具有十分重大的意義。

　　互保協(xié)會(huì)未列入
　　陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司是2005年經(jīng)國務(wù)院同意、中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的全國唯一一家相互制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。雖然由保監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管，而且存在已近十年，該公司的運(yùn)行卻沒有任何法律規(guī)范。
　　據(jù)了解，目前與陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司一道納入保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的，還有慈溪市農(nóng)村保險(xiǎn)互助社，而除了已納入保監(jiān)會(huì)監(jiān)管之下的互助保險(xiǎn)組織，新的法人團(tuán)體對于加快行業(yè)立法的呼聲漸強(qiáng)。
　　其中，較為典型的是江泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司聯(lián)合試點(diǎn)的農(nóng)機(jī)互助保險(xiǎn)。據(jù)了解，江泰互助保險(xiǎn)模式目前已經(jīng)覆蓋陜西、湖北、湖南三省。對于此類保險(xiǎn)組織，要不要設(shè)立、如何運(yùn)行、如何監(jiān)管等問題都亟待相關(guān)立法指導(dǎo)。
　　根據(jù)《辦法》，所謂相互保險(xiǎn)，是指具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)保障需求的人，通過訂立合同成為會(huì)員，并繳納保費(fèi)形成互助基金，由該基金對合同約定的事故發(fā)生所造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)活動(dòng)。
　　《辦法》表示，設(shè)立相互保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)具備如下條件：一是具有符合本《辦法》規(guī)定的主要發(fā)起會(huì)員和一般發(fā)起會(huì)員。其中，主要發(fā)起會(huì)員負(fù)責(zé)投入初始運(yùn)營資金，一般發(fā)起會(huì)員承諾在公司成立后通過參保成為會(huì)員，一般發(fā)起會(huì)員不低于1000個(gè)；二、有不低于2億元人民幣的初始運(yùn)營資金。
　　從市場形式多元化的角度來看，鼓勵(lì)相互保險(xiǎn)組織的發(fā)展首先應(yīng)有基本法律規(guī)范。庹國柱告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》媒體，以較為發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)市場為例，日本相互保險(xiǎn)組織形式占其市場比例高達(dá)60%。相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管規(guī)則的出臺，可以豐富保險(xiǎn)組織形式，為新的保險(xiǎn)組織設(shè)立、運(yùn)行、監(jiān)督管理提供法律依據(jù)，對利益相關(guān)者來說意義重大。
　　此次《辦法》所指的相互保險(xiǎn)組織包括相互保險(xiǎn)公司、涉農(nóng)相互保險(xiǎn)組織等。對于目前廣泛存在的另一種相互保險(xiǎn)組織形式—互保協(xié)會(huì)，并未列入《辦法》，庹國柱指出，如農(nóng)機(jī)安全互助協(xié)會(huì)、農(nóng)業(yè)部下屬中國漁業(yè)互保協(xié)會(huì)等，屬于在民政部注冊的社團(tuán)組織。這些互保協(xié)會(huì)在業(yè)務(wù)上同樣涉及保險(xiǎn)行業(yè)，但也沒有納入保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管，也應(yīng)按照《辦法》一并監(jiān)管。

　　償付能力或需重新設(shè)定
　　庹國柱指出，互助保險(xiǎn)組織沒有資本金，因而無法完成工商部門的年審；經(jīng)營如有盈余，完全由會(huì)員共享，或分別攤還，或撥作公積金，與股份制保險(xiǎn)公司對于利潤部分繳納所得稅的情況也不盡相同。
　　庹國柱認(rèn)為，此次《辦法》只是提出相互保險(xiǎn)組織償付能力的說法，而所謂“償付能力”或?qū)⒘硗獍l(fā)文重新設(shè)定。
　　另外，在初始運(yùn)營資金和準(zhǔn)備金計(jì)提方面，《辦法》規(guī)定，“初始運(yùn)營資金來源必須真實(shí)合法，以實(shí)繳貨幣資金形式注入”，“相互保險(xiǎn)組織應(yīng)根據(jù)保障會(huì)員利益原則，遵照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定評估保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。”
　　在資金運(yùn)用方面，庹國柱認(rèn)為，相互保險(xiǎn)組織的資金運(yùn)用范圍要小于一般保險(xiǎn)公司。

　　無憂保提示：通過以上信息我們可以知道，由于相互保險(xiǎn)組織的特殊性，若按照股份制保險(xiǎn)公司的監(jiān)管要求，無論是在保險(xiǎn)，還是在工商、稅務(wù)等監(jiān)管過程中都存在問題。